現(xiàn)金收訖管理辦法一、總則（一）目的為了加強公司現(xiàn)金收訖業(yè)務的管理，規(guī)范現(xiàn)金收款行為，確保公司資金安全，提高資金使用效率，根據(jù)國家相關法律法規(guī)及公司財務管理制度，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司內部涉及現(xiàn)金收款的所有部門和業(yè)務活動，包括但不限于銷售業(yè)務、服務收費、租金收入等現(xiàn)金收款場景。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：現(xiàn)金收訖業(yè)務必須嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理的法律法規(guī)以及公司的財務制度，確保收款行為合法合規(guī)。2.準確性原則：現(xiàn)金收款金額必須準確無誤，收款憑證填寫清晰、完整，與實際收款情況相符。3.及時性原則：現(xiàn)金收款應及時入賬，不得拖延、截留，確保資金及時回籠。4.安全性原則：加強現(xiàn)金收款過程中的安全防范措施，保障現(xiàn)金資產的安全，防止出現(xiàn)現(xiàn)金丟失、被盜等情況。二、現(xiàn)金收款流程（一）收款前準備1.人員配備各收款崗位應配備具備專業(yè)財務知識和技能、責任心強的工作人員。收款人員應經過公司財務部門的培訓，熟悉現(xiàn)金收款業(yè)務流程和相關規(guī)定。明確收款人員的職責分工，確保收款工作有序進行。2.收款設備與工具配備必要的收款設備，如收款機、驗鈔機、保險柜等，并確保設備正常運行。準備好各類收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，收款憑證應按照國家稅務部門及公司財務制度的要求進行印制、編號和管理。（二）收款過程1.客戶交款客戶前來交款時，收款人員應熱情接待，指引客戶辦理交款手續(xù)。收款人員應認真核對客戶交款金額、款項來源等信息，確保收款信息準確無誤。2.款項清點收款人員應按照規(guī)定的流程對現(xiàn)金進行清點。首先，應使用驗鈔機對現(xiàn)金進行真?zhèn)舞b別，確保收到的現(xiàn)金為真幣。然后，按照面值對現(xiàn)金進行分類清點，核對金額是否與客戶交款金額一致。在清點過程中，應做到逐張清點，防止出現(xiàn)漏點、錯點等情況。3.收款憑證開具確認款項無誤后，收款人員應根據(jù)客戶需求及時開具收款憑證。收款憑證應填寫完整，包括客戶名稱、收款日期、收款金額、款項內容、憑證編號等信息，并加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。收款憑證的一聯(lián)交客戶作為付款證明，另一聯(lián)作為記賬憑證附件，由財務部門進行賬務處理。（三）收款后處理1.現(xiàn)金繳存收款人員應在每日營業(yè)終了或規(guī)定的繳存時間內，將當日收到的現(xiàn)金及時繳存銀行。繳存現(xiàn)金時，應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、繳款金額等信息，并確?，F(xiàn)金與繳款單金額一致。收款人員應將現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)帶回公司，作為現(xiàn)金繳存的證明，交財務部門進行賬務核對。2.賬務處理財務部門收到收款人員交回的收款憑證及現(xiàn)金繳款單回單聯(lián)后，應及時進行賬務處理。按照收款業(yè)務的性質，將收款金額準確記錄到相應的會計科目中，確保賬務記錄的準確性和及時性。財務部門應定期對現(xiàn)金收款業(yè)務進行核對和盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應及時查明原因，并進行相應的處理。三、現(xiàn)金收訖內部控制（一）崗位分離與制衡1.收款與記賬崗位分離：收款人員不得兼任記賬工作，確保收款業(yè)務與賬務記錄相互獨立，形成有效的制衡機制，防止舞弊行為的發(fā)生。2.審批與執(zhí)行崗位分離：涉及現(xiàn)金收款的審批環(huán)節(jié)應與收款執(zhí)行環(huán)節(jié)相分離，明確審批權限和流程，確保審批的獨立性和公正性。（二）授權審批制度1.明確審批權限：根據(jù)公司業(yè)務規(guī)模和管理要求，明確不同金額的現(xiàn)金收款業(yè)務的審批權限。例如，規(guī)定單筆收款金額在[X]元以下的，由收款部門負責人審批；單筆收款金額在[X]元以上至[X]元的，由財務部門負責人審批；單筆收款金額在[X]元以上的，由公司分管領導審批。2.審批流程：收款人員在完成收款業(yè)務后，應按照規(guī)定的審批流程提交審批申請。審批人員應認真審核收款業(yè)務的真實性、合法性和準確性，對不符合規(guī)定的收款業(yè)務應及時予以糾正，并拒絕審批。（三）監(jiān)督檢查機制1.內部審計監(jiān)督：公司內部審計部門應定期對現(xiàn)金收訖業(yè)務進行審計檢查，重點檢查收款流程的執(zhí)行情況、內部控制制度的有效性、賬務處理的準確性等方面。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務部門日常監(jiān)督：財務部門應加強對現(xiàn)金收款業(yè)務的日常監(jiān)督，定期核對收款憑證、現(xiàn)金繳款單等相關資料，確保收款業(yè)務規(guī)范操作。同時，應關注收款業(yè)務的異常情況，如大額現(xiàn)金收款、頻繁的小額現(xiàn)金收款等，及時進行調查和分析，防范潛在的風險。四、現(xiàn)金收訖安全管理（一）收款場所安全1.收款環(huán)境布置：收款場所應設置在安全、便于客戶交款的位置，并配備必要的安全設施，如監(jiān)控攝像頭、防盜門窗、保險柜等。2.監(jiān)控系統(tǒng)管理：監(jiān)控攝像頭應覆蓋收款場所的各個區(qū)域，確保監(jiān)控范圍無死角。監(jiān)控資料應妥善保存，保存期限按照國家相關規(guī)定執(zhí)行，以便在需要時能夠提供有效的監(jiān)控證據(jù)。（二）現(xiàn)金保管安全1.保險柜使用：收款人員應使用專門的保險柜存放現(xiàn)金，保險柜應設置密碼和鑰匙，并分別由不同的人員保管。保險柜應定期進行檢查和維護，確保其性能良好，能夠有效保障現(xiàn)金安全。2.現(xiàn)金存放規(guī)定：現(xiàn)金應按照規(guī)定的方式存放于保險柜內，不得隨意放置。不同面值的現(xiàn)金應分別存放，并保持整齊有序。嚴禁將私人現(xiàn)金與公司現(xiàn)金混存。（三）收款人員安全防范1.安全培訓：公司應定期組織收款人員參加安全培訓，提高收款人員的安全意識和防范技能。培訓內容包括現(xiàn)金收款過程中的安全注意事項、突發(fā)事件的應急處理方法等。2.應急處理預案：制定現(xiàn)金收款業(yè)務的應急處理預案，明確在遇到搶劫、盜竊等突發(fā)事件時的應對措施和流程。收款人員應熟悉應急處理預案的內容，并定期進行演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地采取措施，保障自身和公司現(xiàn)金資產的安全。五、現(xiàn)金收訖相關票據(jù)及印章管理（一）收款票據(jù)管理1.票據(jù)購買與領用：公司財務部門應按照國家稅務部門及公司財務制度的要求，統(tǒng)一購買收款票據(jù)，并建立票據(jù)臺賬，詳細記錄票據(jù)的種類、數(shù)量、起止號碼、購買日期、領用情況等信息。收款人員領用票據(jù)時，應填寫票據(jù)領用登記表，注明領用日期、領用人員、票據(jù)種類、數(shù)量、起止號碼等信息，并簽字確認。2.票據(jù)使用規(guī)范：收款人員應按照規(guī)定的用途和范圍使用收款票據(jù)，不得擅自轉借、轉讓、代開票據(jù)。票據(jù)填寫應清晰、完整、準確，不得涂改、挖補。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)填寫錯誤或作廢，應加蓋“作廢”戳記，并妥善保管，不得隨意丟棄。3.票據(jù)保管與核銷：收款人員應妥善保管領用的收款票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜。每日營業(yè)終了，收款人員應將未使用的票據(jù)交回財務部門，財務部門應定期對收款票據(jù)進行核銷，確保票據(jù)使用的真實性和準確性。（二）印章管理1.印章種類與用途：公司涉及現(xiàn)金收訖業(yè)務的印章主要包括財務專用章、發(fā)票專用章等。財務專用章用于各類收款憑證的蓋章確認，發(fā)票專用章用于開具發(fā)票時蓋章。2.印章保管：印章應指定專人保管，保管人員應嚴格遵守印章使用規(guī)定，不得擅自將印章交他人使用。印章應存放于安全的地方，如保險柜等，防止印章被盜用或濫用。3.印章使用審批：印章使用應嚴格履行審批手續(xù)，由使用部門填寫印章使用申請表，注明使用日期、使用部門、使用事項、使用金額等信息，并按照規(guī)定的審批權限進行審批。審批通過后，印章保管人員方可在相關文件或憑證上加蓋印章。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.收款人員未按照規(guī)定流程進行現(xiàn)金收款操作，如未認真核對收款金額、未及時開具收款憑證等。2.收款人員擅自截留、挪用現(xiàn)金，未及時繳存銀行。3.收款人員未妥善保管收款票據(jù)或印章，導致票據(jù)丟失、被盜用或印章濫用。4.收款人員違反崗位分離與制衡原則，兼任不相容崗位工作。5.收款業(yè)務審批人員未認真履行審批職責，對不符合規(guī)定的收款業(yè)務予以審批通過。（二）違規(guī)處理措施1.對于首次發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)行為，公司將對違規(guī)人員進行批評教育，并責令其立即整改。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)較為嚴重的違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的經濟處罰，如扣發(fā)績效獎金、罰款等。3