涉案專戶管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司涉案專戶的管理，確保涉案資金的安全、透明、高效運(yùn)作，防范資金風(fēng)險，保障公司合法權(quán)益，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所有涉及案件相關(guān)資金的專戶管理，包括但不限于因訴訟、仲裁、執(zhí)行等法律程序所設(shè)立的專戶。（三）基本原則1.合法性原則：專戶管理活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保涉案資金的存儲、使用安全，防止資金被盜用、挪用、侵占等情況發(fā)生。3.獨立性原則：涉案專戶與公司其他賬戶相分離，獨立核算，確保資金流向清晰可查。4.透明性原則：專戶資金的收支情況應(yīng)及時、準(zhǔn)確記錄，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計。二、專戶設(shè)立與撤銷（一）設(shè)立條件1.因公司涉及訴訟、仲裁、執(zhí)行等法律程序，且有明確的資金收付需求，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后，可設(shè)立涉案專戶。2.設(shè)立專戶應(yīng)具備合法、合規(guī)的資金來源和用途，確保資金的收支與案件相關(guān)。（二）設(shè)立流程1.由案件承辦部門提出設(shè)立涉案專戶的申請，詳細(xì)說明設(shè)立專戶的原因、預(yù)計資金規(guī)模、資金來源及用途等情況。2.申請?zhí)峤恢凉矩攧?wù)部門，財務(wù)部門對申請進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括資金收支的合理性、合規(guī)性以及賬戶管理的可行性等。3.財務(wù)部門審核通過后，將申請?zhí)峤恢凉竟芾韺訉徟?。管理層根?jù)公司實際情況和案件需要，做出是否批準(zhǔn)設(shè)立專戶的決定。4.經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)按照銀行相關(guān)規(guī)定，辦理涉案專戶的開戶手續(xù)。開戶時應(yīng)選擇信譽(yù)良好、管理規(guī)范的銀行，并簽訂相關(guān)賬戶管理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（三）賬戶信息管理1.涉案專戶設(shè)立后，財務(wù)部門應(yīng)及時將專戶的相關(guān)信息進(jìn)行登記，包括賬戶名稱、賬號、開戶銀行、開戶日期、賬戶性質(zhì)等。2.建立涉案專戶信息檔案，對專戶的開戶資料、賬戶變動情況、資金收支明細(xì)等資料進(jìn)行妥善保管。信息檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行分類、編號、裝訂，確保資料的完整性和可查閱性。3.定期對涉案專戶信息進(jìn)行核對和更新，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性。如發(fā)現(xiàn)賬戶信息有誤或發(fā)生變更，應(yīng)及時辦理相關(guān)手續(xù)，并在信息檔案中進(jìn)行記錄。（四）撤銷條件1.涉案案件已經(jīng)結(jié)案，且專戶資金已全部結(jié)清或已按照法律程序進(jìn)行處置完畢。2.因特殊原因，經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，可提前撤銷涉案專戶。（五）撤銷流程1.由案件承辦部門提出撤銷涉案專戶的申請，說明撤銷專戶的原因及專戶資金的處置情況。2.申請?zhí)峤恢凉矩攧?wù)部門，財務(wù)部門對專戶資金的收支情況進(jìn)行核對，確保專戶資金已全部結(jié)清或已按照規(guī)定進(jìn)行處置。3.財務(wù)部門審核通過后，將申請?zhí)峤恢凉竟芾韺訉徟９芾韺优鷾?zhǔn)后，財務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理涉案專戶的銷戶手續(xù)。4.銷戶手續(xù)辦理完畢后，財務(wù)部門應(yīng)及時將銷戶情況進(jìn)行登記，并對涉案專戶信息檔案進(jìn)行整理歸檔。三、資金收付管理（一）收入管理1.涉案專戶的資金收入應(yīng)嚴(yán)格按照法律程序和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取。資金來源主要包括案件對方支付的賠償款、執(zhí)行款、和解款等。2.案件承辦部門應(yīng)及時與案件對方溝通協(xié)調(diào)，確保資金按時、足額支付至涉案專戶。收到資金后，應(yīng)及時向財務(wù)部門提交相關(guān)收款憑證，如銀行進(jìn)賬單、發(fā)票等。3.財務(wù)部門在收到收款憑證后，應(yīng)認(rèn)真核對憑證的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。核對無誤后，按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，將資金及時足額記入涉案專戶。4.建立涉案專戶資金收入臺賬，詳細(xì)記錄每筆資金的收入日期、來源、金額、付款單位等信息。臺賬應(yīng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保賬賬相符。（二）支出管理1.涉案專戶的資金支出必須嚴(yán)格按照法律程序和公司規(guī)定進(jìn)行審批。支出范圍主要包括案件相關(guān)的訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、律師費(fèi)、鑒定費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)等費(fèi)用，以及按照法律判決或和解協(xié)議應(yīng)支付給案件對方的款項。2.案件承辦部門根據(jù)案件進(jìn)展情況，提出資金支出申請，填寫《涉案專戶資金支出申請表》，詳細(xì)說明支出事由、金額、支付對象等信息，并附上相關(guān)證明材料，如合同、發(fā)票、判決書等。3.申請?zhí)峤恢凉矩攧?wù)部門，財務(wù)部門對申請進(jìn)行初步審核，審核內(nèi)容包括支出的合理性、合規(guī)性、證明材料的真實性等。審核通過后，財務(wù)部門將申請?zhí)峤恢凉竟芾韺訉徟?.經(jīng)管理層批準(zhǔn)后，財務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。支付時應(yīng)嚴(yán)格按照銀行相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保資金支付的安全、準(zhǔn)確。5.建立涉案專戶資金支出臺賬，詳細(xì)記錄每筆資金的支出日期、事由、金額、收款單位等信息。臺賬應(yīng)定期與銀行對賬單進(jìn)行核對，確保賬賬相符。（三）資金支付方式1.涉案專戶資金的支付方式應(yīng)根據(jù)實際情況選擇安全、便捷的支付方式，主要包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。2.采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付的，應(yīng)確保收款單位名稱、賬號、開戶銀行等信息準(zhǔn)確無誤。支付前應(yīng)進(jìn)行再次核對，防止因信息錯誤導(dǎo)致資金支付失敗或誤付。3.采用支票支付的，應(yīng)嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定進(jìn)行開具和使用。支票開具后，應(yīng)及時登記支票號碼、金額、收款單位等信息，并跟蹤支票的使用情況，確保支票安全、及時兌付。四、賬戶監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對涉案專戶的管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查專戶資金的收支是否合規(guī)、賬戶管理是否規(guī)范、信息記錄是否準(zhǔn)確等。2.審計部門應(yīng)制定詳細(xì)的審計計劃，明確審計范圍、內(nèi)容、方法和時間安排。審計過程中，應(yīng)查閱相關(guān)文件資料、核對賬戶記錄、訪談相關(guān)人員等，確保審計工作的全面性和準(zhǔn)確性。3.審計部門在審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議。案件承辦部門和財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)審計報告的要求，及時進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給審計部門。（二）外部審計1.根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管要求，公司應(yīng)定期聘請具有資質(zhì)的外部審計機(jī)構(gòu)對涉案專戶進(jìn)行審計。外部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)獨立、客觀、公正地開展審計工作，對專戶資金的真實性、合法性、效益性進(jìn)行審計評價。2.外部審計機(jī)構(gòu)在審計過程中，有權(quán)查閱公司與涉案專戶相關(guān)的所有文件資料、賬戶記錄等，并可就審計事項向相關(guān)人員進(jìn)行詢問和調(diào)查。公司各部門應(yīng)積極配合外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供必要的協(xié)助和支持。3.外部審計機(jī)構(gòu)出具的審計報告應(yīng)報送公司管理層及相關(guān)監(jiān)管部門。公司應(yīng)根據(jù)審計報告的意見，及時采取措施進(jìn)行整改，確保涉案專戶管理符合法律法規(guī)及監(jiān)管要求。（三）日常檢查1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對涉案專戶進(jìn)行日常檢查，檢查內(nèi)容包括賬戶余額、資金收支情況、銀行對賬單核對等。日常檢查應(yīng)定期進(jìn)行，確保賬戶管理的規(guī)范和資金安全。2.財務(wù)人員在日常檢查過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)及時報告，并進(jìn)行深入調(diào)查和分析。異常情況包括但不限于資金收支不符、賬戶余額異常變動、銀行對賬單存在疑問等。3.案件承辦部門應(yīng)配合財務(wù)部門的日常檢查工作，及時提供與案件相關(guān)的信息和資料，協(xié)助財務(wù)部門核實資金收支情況。五、檔案管理（一）檔案內(nèi)容1.涉案專戶的開戶資料，包括開戶申請書、銀行開戶許可證、賬戶管理協(xié)議等。2.專戶資金的收支憑證，如銀行進(jìn)賬單、發(fā)票、支票存根、付款申請審批表等。3.與案件相關(guān)的法律文件，如判決書、裁定書、調(diào)解書、仲裁決定書等。4.賬戶監(jiān)督與檢查記錄，包括內(nèi)部審計報告、外部審計報告、日常檢查記錄等。5.其他與涉案專戶管理相關(guān)的文件資料。（二）檔案整理1.涉案專戶檔案應(yīng)按照年度、類別進(jìn)行分類整理，確保檔案資料的系統(tǒng)性和完整性。2.對每份檔案資料應(yīng)進(jìn)行編號，并編制檔案目錄，注明資料名稱、編號、日期、保管期限等信息，方便查閱和管理。3.檔案資料應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種形式進(jìn)行保存。紙質(zhì)檔案應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行裝訂、歸檔，存放在專門的檔案柜中；電子檔案應(yīng)進(jìn)行備份，并存儲在安全的存儲設(shè)備中，同時建立電子檔案索引，便于快速查找和使用。（三）檔案保管期限1.涉案專戶檔案的保管期限應(yīng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及公司規(guī)定確定。一般情況下，與案件相關(guān)的法律文件應(yīng)永久保管，其他檔案資料的保管期限不少于[X]年。2.保管期限屆滿后，如需銷毀檔案資料，應(yīng)按照檔案銷毀程序進(jìn)行審批和處理。銷毀前應(yīng)編制檔案銷毀清單，注明檔案名稱、編號、日期等信息，并經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，確保檔案資料的安全銷毀。六、人員職責(zé)（一）案件承辦部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)與案件對方溝通協(xié)調(diào)，確保涉案資金按時、足額收取和支付。2.按照規(guī)定提出涉案專戶資金支出申請，提供相關(guān)證明材料，并對申請的真實性、合理性負(fù)責(zé)。3.配合財務(wù)部門和內(nèi)部審計部門的工作，及時提供與案件相關(guān)的信息和資料，協(xié)助核實資金收支情況。（二）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)涉案專戶的開戶、銷戶手續(xù)辦理及日常管理工作，包括賬戶信息登記、資金收付核算、銀行對賬單核對等。2.對涉案專戶資金的收支進(jìn)行審核，確保資金收支符合法律法規(guī)及公司規(guī)定。3.定期編制涉案專戶資金收支報表，向公司管理層報告專戶資金的管理情況。4.配合內(nèi)部審計部門和外部審計機(jī)構(gòu)的工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息。（三）內(nèi)部審計部門職責(zé)1.制定涉案專戶審計計劃，對專戶管理情況進(jìn)行定期審計監(jiān)督。2.審查涉案專戶資金的收支是否合規(guī)、賬戶管理是否規(guī)范、信息記錄是否準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見和建議。3.出具審計報告，向公司管理層報告審計結(jié)果，并跟蹤整改情況。（四）公司管理層職責(zé)1.審批涉案專戶的設(shè)立、撤銷及重大資金支出事項。2.監(jiān)督涉案專戶管理辦法的執(zhí)