電票貼現(xiàn)管理辦法總則制定目的為規(guī)范公司電子票據(jù)（以下簡稱“電票”）貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的操作與管理，有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高資金使用效率，根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)開展的電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。本辦法所稱電票貼現(xiàn)，是指持票人將未到期的電票轉(zhuǎn)讓給公司，公司扣除貼現(xiàn)利息后向其支付票款的業(yè)務(wù)行為。管理原則1.合規(guī)性原則：電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，確保業(yè)務(wù)操作合法合規(guī)。2.風(fēng)險可控原則：建立健全風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制機制，對電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險識別、評估和控制，有效防范信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。3.效益性原則：在風(fēng)險可控的前提下，合理確定貼現(xiàn)利率和貼現(xiàn)額度，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)效益最大化。4.真實性原則：嚴(yán)格審查電票的真實性、合法性和有效性，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)基于真實的交易背景。職責(zé)分工業(yè)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的營銷和客戶拓展，收集、整理客戶資料和電票信息。2.對貼現(xiàn)申請人的資格和電票的真實性、合法性進(jìn)行初步審查，確保貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有真實的交易背景。3.與貼現(xiàn)申請人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，辦理電票貼現(xiàn)的相關(guān)手續(xù)。4.跟蹤貼現(xiàn)電票的到期兌付情況，及時處理逾期未兌付的電票。風(fēng)險管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理制度和內(nèi)部控制機制，對業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險控制工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。2.對貼現(xiàn)申請人的信用狀況進(jìn)行評估，確定貼現(xiàn)額度和貼現(xiàn)利率，防范信用風(fēng)險。3.對電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和分析，及時提出風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)對措施。4.定期對電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估和檢查，確保業(yè)務(wù)風(fēng)險可控。財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)電票貼現(xiàn)資金的核算和管理，及時、準(zhǔn)確地記錄貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的收支情況。2.按照規(guī)定計算貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)金額，辦理資金的劃付手續(xù)。3.對貼現(xiàn)電票的到期兌付資金進(jìn)行賬務(wù)處理，確保資金安全。4.定期對電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和報告，為公司決策提供財務(wù)支持。法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審查貼現(xiàn)協(xié)議等相關(guān)法律文件的合法性和有效性，防范法律風(fēng)險。2.為電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)提供法律咨詢和法律服務(wù)，處理涉及法律糾紛的電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。3.參與電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和處置工作，提出法律意見和建議。貼現(xiàn)申請與受理貼現(xiàn)申請人資格貼現(xiàn)申請人應(yīng)為在公司開立存款賬戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織，且具備以下條件：1.與出票人或直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系。2.能夠提供與電票相關(guān)的增值稅發(fā)票、商品發(fā)運單據(jù)等證明交易真實性的資料。3.信譽良好，具有到期還款能力。4.符合公司規(guī)定的其他條件。申請資料貼現(xiàn)申請人申請電票貼現(xiàn)時，應(yīng)向公司業(yè)務(wù)部門提交以下資料：1.貼現(xiàn)申請書，應(yīng)包括貼現(xiàn)申請人的基本情況、貼現(xiàn)電票的基本信息、貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)期限等內(nèi)容。2.營業(yè)執(zhí)照副本、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等有效證件的復(fù)印件。3.法定代表人身份證明書及身份證復(fù)印件，如授權(quán)他人辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，還應(yīng)提供授權(quán)委托書及代理人身份證復(fù)印件。4.貼現(xiàn)電票的原件及正反面復(fù)印件。5.與出票人或直接前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票、商品發(fā)運單據(jù)等證明交易真實性的資料。6.公司要求提供的其他資料。受理與初審業(yè)務(wù)部門收到貼現(xiàn)申請人提交的申請資料后，應(yīng)及時進(jìn)行受理和初審。初審內(nèi)容包括：1.貼現(xiàn)申請人的資格是否符合要求。2.申請資料是否齊全、真實、有效。3.貼現(xiàn)電票的真實性、合法性和有效性，包括電票的格式、記載事項是否符合規(guī)定，背書是否連續(xù)等。4.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是否具有真實的交易背景。經(jīng)初審合格的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)將申請資料提交風(fēng)險管理部門進(jìn)行信用評估和風(fēng)險審查。初審不合格的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知貼現(xiàn)申請人并說明理由。貼現(xiàn)審查與審批信用評估風(fēng)險管理部門收到業(yè)務(wù)部門提交的申請資料后，應(yīng)按照公司的信用評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，對貼現(xiàn)申請人的信用狀況進(jìn)行評估。評估內(nèi)容包括：1.貼現(xiàn)申請人的基本情況，如企業(yè)規(guī)模、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況等。2.貼現(xiàn)申請人的信用記錄，包括是否存在逾期還款、違約等不良記錄。3.貼現(xiàn)申請人的還款能力，包括現(xiàn)金流狀況、資產(chǎn)負(fù)債率等。4.其他影響貼現(xiàn)申請人信用狀況的因素。根據(jù)信用評估結(jié)果，風(fēng)險管理部門確定貼現(xiàn)申請人的信用等級和貼現(xiàn)額度，并提出貼現(xiàn)利率的建議。風(fēng)險審查風(fēng)險管理部門在進(jìn)行信用評估的同時，應(yīng)對電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行審查。審查內(nèi)容包括：1.電票的真實性、合法性和有效性，是否存在偽造、變造等情況。2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的交易背景是否真實，相關(guān)資料是否齊全、有效。3.貼現(xiàn)電票的到期兌付風(fēng)險，包括出票人、承兌人的信用狀況和還款能力等。4.其他可能影響電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險的因素。經(jīng)審查，如發(fā)現(xiàn)存在重大風(fēng)險隱患，風(fēng)險管理部門應(yīng)及時向業(yè)務(wù)部門提出風(fēng)險預(yù)警，并要求業(yè)務(wù)部門采取相應(yīng)的風(fēng)險控制措施。審批流程電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的審批應(yīng)按照公司的授權(quán)管理制度和審批流程進(jìn)行。具體審批流程如下：1.業(yè)務(wù)部門根據(jù)初審和風(fēng)險管理部門的評估、審查意見，填寫貼現(xiàn)審批表，連同申請資料一并提交上級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.上級領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，簽署審批意見。3.對于超過審批權(quán)限的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)逐級上報至公司高層領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)審批同意的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時與貼現(xiàn)申請人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議；審批不同意的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時通知貼現(xiàn)申請人并說明理由。貼現(xiàn)協(xié)議簽訂與資金劃付貼現(xiàn)協(xié)議簽訂業(yè)務(wù)部門與貼現(xiàn)申請人簽訂貼現(xiàn)協(xié)議時，應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。貼現(xiàn)協(xié)議應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：1.貼現(xiàn)申請人和公司的基本信息。2.貼現(xiàn)電票的基本信息，包括票號、出票人、承兌人、金額、到期日等。3.貼現(xiàn)金額、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)期限等。4.貼現(xiàn)資金的劃付方式和時間。5.貼現(xiàn)電票的背書轉(zhuǎn)讓方式和要求。6.雙方的違約責(zé)任和爭議解決方式。7.其他需要約定的事項。貼現(xiàn)協(xié)議應(yīng)由雙方加蓋公章或合同專用章，并由法定代表人或授權(quán)代理人簽字確認(rèn)。資金劃付財務(wù)部門根據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議和審批意見，按照規(guī)定計算貼現(xiàn)利息和貼現(xiàn)金額，并辦理資金的劃付手續(xù)。貼現(xiàn)利息的計算公式為：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額×貼現(xiàn)利率×貼現(xiàn)期限貼現(xiàn)金額=電票金額貼現(xiàn)利息財務(wù)部門應(yīng)在收到貼現(xiàn)電票并確認(rèn)無誤后，及時將貼現(xiàn)資金劃付至貼現(xiàn)申請人指定的賬戶。貼現(xiàn)電票管理電票保管公司應(yīng)建立健全電票保管制度，對貼現(xiàn)電票進(jìn)行妥善保管。貼現(xiàn)電票應(yīng)存放在專門的保險柜或保管箱中，由專人負(fù)責(zé)保管。保管人員應(yīng)定期對電票進(jìn)行盤點，確保電票的安全和完整。電票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)部門在辦理電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)連續(xù)、規(guī)范，背書人應(yīng)在電票背面或粘單上簽章，并記載被背書人名稱和背書日期。電票到期兌付業(yè)務(wù)部門應(yīng)在貼現(xiàn)電票到期前，及時通知貼現(xiàn)申請人準(zhǔn)備資金用于兌付。貼現(xiàn)電票到期時，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定辦理資金的托收手續(xù)。如貼現(xiàn)電票到期順利兌付，財務(wù)部門應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理；如貼現(xiàn)電票到期未能兌付，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時采取措施進(jìn)行催收，并將情況報告風(fēng)險管理部門和法務(wù)部門，共同制定風(fēng)險處置方案。監(jiān)督檢查與風(fēng)險處置監(jiān)督檢查公司應(yīng)定期對電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)和公司制度的要求。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：1.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的合規(guī)性，是否存在違規(guī)操作和違法違規(guī)行為。2.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況，是否存在重大風(fēng)險隱患。3.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，是否存在內(nèi)部控制漏洞。4.其他需要監(jiān)督檢查的事項。監(jiān)督檢查應(yīng)形成書面報告，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。風(fēng)險處置如發(fā)現(xiàn)電票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)存在風(fēng)險隱患或發(fā)生風(fēng)險事件，公司應(yīng)立即啟動風(fēng)險處置機制。風(fēng)險處置措施包括：1.