自主支付管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司自主支付行為，加強資金管理，防范資金風險，確保公司資金安全、高效運行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)在經(jīng)營活動中涉及的自主支付業(yè)務管理。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則自主支付活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保支付行為合法、合規(guī)。2.風險可控原則在保障支付業(yè)務順利進行的前提下，充分評估和控制支付過程中的各類風險，確保資金安全。3.審慎操作原則支付業(yè)務經(jīng)辦人員應秉持審慎態(tài)度，認真審核支付信息，確保支付依據(jù)充分、支付金額準確、支付對象合法合規(guī)。4.效率與安全并重原則在保證支付安全的基礎(chǔ)上，優(yōu)化支付流程，提高支付效率，滿足公司經(jīng)營活動的資金需求。二、自主支付的定義與范圍（一）定義自主支付是指公司根據(jù)合同約定或業(yè)務需要，自行決定將資金支付給交易對手的行為。（二）范圍1.公司采購原材料、設(shè)備等物資的貨款支付。2.支付勞務費用、服務費用等。3.償還各類借款本息。4.繳納稅費及其他應付款項。5.經(jīng)公司批準的其他資金支付事項。三、支付流程（一）支付申請1.業(yè)務部門根據(jù)合同執(zhí)行情況或業(yè)務需求，填寫《自主支付申請表》（以下簡稱“申請表”），詳細說明支付事項的內(nèi)容、金額、支付對象、支付原因、支付依據(jù)等信息。2.申請表需經(jīng)業(yè)務部門負責人審核簽字，確保支付事項真實、合理、合規(guī)，并對支付信息的準確性和完整性負責。（二）審核審批1.財務部門收到申請表后，對支付事項進行財務審核。重點審核支付金額是否與合同約定相符、支付資金來源是否合規(guī)、支付對象是否具備合法資質(zhì)等。2.財務審核通過后，申請表依次提交至相關(guān)審批層級。審批層級根據(jù)公司授權(quán)制度確定，一般包括部門分管領(lǐng)導、財務負責人、公司總經(jīng)理等。各級審批人員應認真履行審批職責，對支付事項的真實性、必要性、合規(guī)性進行全面審查，并簽署審批意見。3.對于重大支付事項或存在風險隱患的支付申請，應提交公司管理層專題會議審議決策。（三）支付指令下達經(jīng)審批通過的支付申請，由財務部門開具支付指令。支付指令應明確支付金額、支付對象、支付賬號、支付方式等詳細信息。支付指令需經(jīng)財務負責人審核簽字確認后生效。（四）支付操作1.支付操作人員根據(jù)支付指令，選擇合適的支付方式進行資金支付。支付方式包括但不限于銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付、網(wǎng)上支付等。2.在支付操作過程中，支付操作人員應嚴格按照支付指令執(zhí)行，確保支付信息準確無誤。同時，要注意核對支付對象的賬戶信息，防止資金支付錯誤。3.支付完成后，支付操作人員應及時將支付憑證進行整理、歸檔，作為支付業(yè)務的重要依據(jù)。四、支付審批權(quán)限（一）一般支付審批權(quán)限1.單筆支付金額在[X]元以下的，由業(yè)務部門負責人審核，財務部門負責人審批。2.單筆支付金額在[X]元至[X]元之間的，由業(yè)務部門負責人、財務部門負責人審核，部門分管領(lǐng)導審批。3.單筆支付金額在[X]元以上的，由業(yè)務部門負責人、財務部門負責人、部門分管領(lǐng)導審核，公司總經(jīng)理審批。（二）特殊支付審批權(quán)限1.涉及重大投資、資產(chǎn)購置、對外捐贈等特殊支付事項，無論金額大小，均需提交公司董事會審議通過后實施。2.對于關(guān)聯(lián)交易支付，應按照公司關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定，履行相應的審批程序，確保關(guān)聯(lián)交易的公允性和合規(guī)性。五、支付風險防控（一）風險識別與評估1.公司應建立健全支付風險識別與評估機制，定期對自主支付業(yè)務進行風險排查。重點關(guān)注支付對象的信用狀況、經(jīng)營情況、財務狀況等，以及支付業(yè)務涉及的法律法規(guī)風險、市場風險、操作風險等。2.通過收集、分析相關(guān)信息，對支付風險進行量化評估，確定風險等級，為風險防控措施的制定提供依據(jù)。（二）風險防控措施1.加強對支付對象的盡職調(diào)查在開展業(yè)務合作前，應對支付對象的基本情況、信用記錄、經(jīng)營資質(zhì)等進行全面調(diào)查，確保支付對象具備良好的信譽和合法合規(guī)的經(jīng)營能力。2.完善合同管理簽訂合同時，應明確支付條款、支付方式、支付時間等內(nèi)容，確保合同條款清晰、準確、合法有效。同時，加強對合同執(zhí)行情況的跟蹤與監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。3.強化內(nèi)部控制建立健全支付業(yè)務內(nèi)部控制制度，規(guī)范支付流程，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，加強對支付業(yè)務的內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查。對支付業(yè)務中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如支付申請審核、支付指令下達、支付操作等，實行雙人或多人復核制度，防止舞弊行為的發(fā)生。4.加強信息安全管理保障支付信息的安全，采用安全可靠的支付系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，對支付數(shù)據(jù)進行加密存儲和傳輸。加強對支付操作人員的信息安全培訓，提高其安全意識，防止支付信息泄露。5.建立風險預警機制設(shè)定支付風險預警指標，如逾期支付金額、壞賬率等。當風險指標達到預警值時，及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險防控措施，如暫停支付、加強催收等，避免風險擴大。六、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務部門負責對自主支付業(yè)務進行日常監(jiān)督檢查，定期對支付業(yè)務的合規(guī)性、準確性進行審查。2.審計部門應定期對自主支付業(yè)務進行內(nèi)部審計，檢查支付業(yè)務內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）外部監(jiān)督接受國家相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)管部門的工作，及時提供有關(guān)支付業(yè)務的資料和信息，確保公司支付業(yè)務合法合規(guī)。七、責任追究（一）責任界定1.因業(yè)務部門提供虛假支付信息、審核把關(guān)不嚴等原因?qū)е轮Ц跺e誤或產(chǎn)生風險的，由業(yè)務部門承擔主要責任。2.因財務部門審核失誤、支付操作不當?shù)仍驅(qū)е轮Ц秵栴}的，由財務部門承擔相應責任。3.因?qū)徟藛T未認真履行審批職責，導致違規(guī)支付的，由審批人員承擔相應責任。（二）責任追究方式1.對于因工作失誤或違規(guī)行為給公司造成損失的，視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責任人警告、罰款、降職、撤職等處分。2.涉嫌違法犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。八、附則（一）解