門店盤點(diǎn)管理辦法總則目的為了加強(qiáng)公司門店的資產(chǎn)管理，規(guī)范門店盤點(diǎn)工作流程，確保門店資產(chǎn)的安全、完整和賬實(shí)相符，準(zhǔn)確反映門店的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)成果，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司旗下所有門店的盤點(diǎn)管理工作，包括但不限于商品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等各類資產(chǎn)的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)原則1.真實(shí)性原則：盤點(diǎn)工作必須如實(shí)反映門店資產(chǎn)的實(shí)際情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)或篡改數(shù)據(jù)。2.準(zhǔn)確性原則：盤點(diǎn)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，對(duì)于盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的差異要進(jìn)行深入調(diào)查和分析，確保數(shù)據(jù)的可靠性。3.全面性原則：盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋門店的所有資產(chǎn)，包括庫存商品、固定資產(chǎn)、低值易耗品等，做到不遺漏、不重復(fù)。4.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和頻率進(jìn)行盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資產(chǎn)管理中存在的問題，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。盤點(diǎn)組織與職責(zé)盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組公司成立盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司高層管理人員組成，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)門店盤點(diǎn)工作，審批盤點(diǎn)計(jì)劃和盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)盤點(diǎn)工作中出現(xiàn)的重大問題進(jìn)行決策。盤點(diǎn)工作小組各門店成立盤點(diǎn)工作小組，由門店店長擔(dān)任組長，成員包括門店員工和財(cái)務(wù)人員。盤點(diǎn)工作小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施門店的盤點(diǎn)工作，包括制定盤點(diǎn)計(jì)劃、組織盤點(diǎn)人員、進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、記錄盤點(diǎn)結(jié)果等。各部門職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，審核盤點(diǎn)報(bào)告，進(jìn)行賬務(wù)處理，確保賬實(shí)相符。2.運(yùn)營部門：協(xié)助門店進(jìn)行盤點(diǎn)工作，提供必要的支持和資源，對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)估，提出改進(jìn)措施。3.采購部門：負(fù)責(zé)提供商品的采購信息和庫存數(shù)據(jù)，協(xié)助門店處理盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的商品差異問題。4.門店：按照本辦法的要求，組織實(shí)施門店的盤點(diǎn)工作，確保盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。盤點(diǎn)范圍與內(nèi)容商品盤點(diǎn)1.庫存商品：包括門店貨架上的陳列商品、倉庫中的庫存商品以及在途商品等。2.贈(zèng)品和促銷商品：對(duì)門店的贈(zèng)品和促銷商品進(jìn)行單獨(dú)盤點(diǎn)，確保其數(shù)量和使用情況的準(zhǔn)確性。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)1.房屋及建筑物：包括門店的營業(yè)場(chǎng)所、倉庫等。2.機(jī)器設(shè)備：如收銀機(jī)、空調(diào)、冰箱等。3.運(yùn)輸工具：如配送車輛等。4.辦公設(shè)備：如電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等。低值易耗品盤點(diǎn)1.辦公用品：如紙張、筆、文件夾等。2.包裝材料：如紙箱、塑料袋等。3.清潔用品：如拖把、掃帚、清潔劑等。盤點(diǎn)周期與方法盤點(diǎn)周期1.定期盤點(diǎn)：月度盤點(diǎn)：每月末對(duì)門店的商品進(jìn)行全面盤點(diǎn)，以確保庫存數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。季度盤點(diǎn)：每季度末對(duì)門店的商品、固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行全面盤點(diǎn)。年度盤點(diǎn)：每年末對(duì)門店的所有資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，作為年度財(cái)務(wù)報(bào)表的依據(jù)。2.不定期盤點(diǎn)：在發(fā)生以下情況時(shí)，應(yīng)進(jìn)行不定期盤點(diǎn)：門店發(fā)生重大變故，如裝修、搬遷、轉(zhuǎn)讓等。發(fā)生自然災(zāi)害、盜竊等意外事件，可能導(dǎo)致資產(chǎn)損失的。公司管理層認(rèn)為有必要進(jìn)行盤點(diǎn)的其他情況。盤點(diǎn)方法1.實(shí)地盤點(diǎn)法：由盤點(diǎn)人員到門店現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、計(jì)量和記錄，確定其實(shí)際數(shù)量和狀況。2.抽樣盤點(diǎn)法：對(duì)于數(shù)量較大、品種繁多的商品，可以采用抽樣盤點(diǎn)的方法，選取一定比例的商品進(jìn)行盤點(diǎn)，然后根據(jù)抽樣結(jié)果推斷總體情況。3.技術(shù)盤點(diǎn)法：利用條碼掃描槍、RFID等技術(shù)手段，對(duì)商品進(jìn)行快速盤點(diǎn)，提高盤點(diǎn)效率和準(zhǔn)確性。盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)準(zhǔn)備階段1.制定盤點(diǎn)計(jì)劃：盤點(diǎn)工作小組根據(jù)盤點(diǎn)周期和實(shí)際情況，制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計(jì)劃，包括盤點(diǎn)時(shí)間、盤點(diǎn)范圍、盤點(diǎn)人員分工等。2.培訓(xùn)盤點(diǎn)人員：組織盤點(diǎn)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉盤點(diǎn)流程、方法和要求，掌握盤點(diǎn)技巧和注意事項(xiàng)。3.清理盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)：門店在盤點(diǎn)前應(yīng)清理貨架、倉庫等盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)，確保商品擺放整齊、標(biāo)識(shí)清晰，便于盤點(diǎn)工作的進(jìn)行。4.核對(duì)賬目：財(cái)務(wù)部門和門店應(yīng)在盤點(diǎn)前核對(duì)賬目，確保賬賬相符、賬卡相符。實(shí)地盤點(diǎn)階段1.初盤：盤點(diǎn)人員按照盤點(diǎn)計(jì)劃和方法，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)，并記錄盤點(diǎn)結(jié)果。初盤結(jié)束后，盤點(diǎn)人員應(yīng)在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。2.復(fù)盤：在初盤結(jié)束后，由盤點(diǎn)工作小組指定專人對(duì)初盤結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤，復(fù)盤比例不得低于30%。復(fù)盤結(jié)束后，復(fù)盤人員應(yīng)在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。3.差異處理：對(duì)于初盤和復(fù)盤結(jié)果不一致的情況，應(yīng)進(jìn)行深入調(diào)查和分析，找出差異原因，并進(jìn)行相應(yīng)的處理。差異處理結(jié)果應(yīng)記錄在盤點(diǎn)報(bào)告中。盤點(diǎn)報(bào)告階段1.編制盤點(diǎn)報(bào)告：盤點(diǎn)工作小組根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制詳細(xì)的盤點(diǎn)報(bào)告，包括盤點(diǎn)基本情況、盤點(diǎn)結(jié)果、差異分析、處理建議等。2.審核盤點(diǎn)報(bào)告：盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)先由門店店長審核簽字，然后報(bào)財(cái)務(wù)部門和運(yùn)營部門審核。財(cái)務(wù)部門和運(yùn)營部門應(yīng)在審核過程中對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行核實(shí)和分析，提出審核意見。3.審批盤點(diǎn)報(bào)告：審核通過后的盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)報(bào)盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組審批。盤點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告的內(nèi)容，對(duì)盤點(diǎn)工作進(jìn)行總結(jié)和評(píng)價(jià)，對(duì)存在的問題提出處理意見和改進(jìn)措施。賬務(wù)處理階段1.調(diào)整賬目：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過的盤點(diǎn)報(bào)告，對(duì)賬目進(jìn)行調(diào)整，確保賬實(shí)相符。2.會(huì)計(jì)核算：對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧等情況，按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。盤點(diǎn)結(jié)果處理盤盈處理1.對(duì)于盤盈的商品，應(yīng)查明原因，屬于正常溢余的，應(yīng)辦理入庫手續(xù)，增加庫存商品數(shù)量，并調(diào)整相應(yīng)的賬目。2.對(duì)于盤盈的固定資產(chǎn)和低值易耗品，應(yīng)按照重置成本入賬，并調(diào)整相應(yīng)的賬目。盤虧處理1.對(duì)于盤虧的商品，應(yīng)查明原因，屬于正常損耗的，應(yīng)辦理出庫手續(xù)，減少庫存商品數(shù)量，并調(diào)整相應(yīng)的賬目；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任，并要求其賠償損失。2.對(duì)于盤虧的固定資產(chǎn)和低值易耗品，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)廢處理，并調(diào)整相應(yīng)的賬目。差異分析與改進(jìn)措施1.對(duì)盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的差異進(jìn)行深入分析，找出差異產(chǎn)生的原因，如管理不善、操作失誤、盜竊等。2.根據(jù)差異分析結(jié)果，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，如加強(qiáng)庫存管理、完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)等，以防止類似問題的再次發(fā)生。監(jiān)督與考核監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)門店的盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保盤點(diǎn)工作的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。2.監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括盤點(diǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況、盤點(diǎn)流程的合規(guī)性、盤點(diǎn)結(jié)果的準(zhǔn)確性等?？己嗽u(píng)價(jià)1.公司將門店的盤點(diǎn)工作納入績效考核體系，對(duì)盤點(diǎn)工作表現(xiàn)優(yōu)秀的門店和個(gè)人進(jìn)行表