中級銀行從業(yè)資格之《中級銀行管理》復(fù)習(xí)提分資料【典優(yōu)】附答案詳解一、監(jiān)管體系與監(jiān)管規(guī)則銀保監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則體系由五個層級構(gòu)成：一是法律（如《商業(yè)銀行法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》），二是行政法規(guī)（如《外資銀行管理條例》），三是部門規(guī)章（如《商業(yè)銀行資本管理辦法》），四是規(guī)范性文件（如《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》），五是國際金融監(jiān)管規(guī)則（如巴塞爾協(xié)議Ⅲ）。需重點掌握各層級的法律效力及典型文件，例如《商業(yè)銀行法》明確商業(yè)銀行“三性”經(jīng)營原則（安全性、流動性、效益性），《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定監(jiān)管目標為“促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心”。例題1：下列屬于銀保監(jiān)會部門規(guī)章的是（）。A.《中華人民共和國商業(yè)銀行法》B.《外資銀行管理條例》C.《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》D.《關(guān)于規(guī)范金融機構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》答案：C解析：A為法律，B為行政法規(guī)，D為規(guī)范性文件，C為部門規(guī)章（銀保監(jiān)會以“令”形式發(fā)布）。二、公司治理與內(nèi)部控制商業(yè)銀行公司治理的核心是建立“三會一層”（股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層）的制衡機制。董事會負責(zé)戰(zhàn)略決策和風(fēng)險管理，需設(shè)立專門委員會（如審計委員會、風(fēng)險政策委員會）；監(jiān)事會監(jiān)督董事會和高管履職；高級管理層負責(zé)執(zhí)行。需注意“黨的領(lǐng)導(dǎo)”與公司治理的融合，黨組織在重大決策中發(fā)揮“把方向、管大局、保落實”作用。內(nèi)部控制的五大要素（COSO框架）：控制環(huán)境（基礎(chǔ)，包括公司文化、組織結(jié)構(gòu)）、風(fēng)險評估（識別與分析風(fēng)險）、控制活動（具體措施如授權(quán)審批、不相容崗位分離）、信息與溝通（及時傳遞內(nèi)控信息）、內(nèi)部監(jiān)督（檢查與評價）。商業(yè)銀行內(nèi)控應(yīng)遵循四大原則：全覆蓋（所有業(yè)務(wù)、人員、流程）、制衡性（崗位/部門相互制約）、審慎性（防范風(fēng)險為優(yōu)先）、相匹配（與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險水平適應(yīng)）。例題2：關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制，下列說法錯誤的是（）。A.控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)B.不相容崗位分離屬于控制活動C.內(nèi)部監(jiān)督僅由內(nèi)部審計部門負責(zé)D.內(nèi)控應(yīng)覆蓋所有業(yè)務(wù)和人員答案：C解析：內(nèi)部監(jiān)督包括日常監(jiān)督（業(yè)務(wù)部門）和專項監(jiān)督（合規(guī)部門、審計部門），并非僅由內(nèi)部審計負責(zé)。三、資本管理與資本充足率商業(yè)銀行資本分為三級：核心一級資本（普通股、留存收益、資本公積等，無到期日且損失吸收能力最強）、其他一級資本（永續(xù)債、優(yōu)先股等，可累計利息但無強制分紅義務(wù)）、二級資本（二級資本債、超額貸款損失準備等，受償順序在存款人和一般債權(quán)人之后）。資本充足率計算公式：資本充足率=（總資本對應(yīng)資本扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%；核心一級資本充足率=（核心一級資本對應(yīng)扣減項）/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%。我國監(jiān)管要求（不含系統(tǒng)重要性銀行附加）：核心一級資本充足率≥5%，一級資本充足率≥6%，總資本充足率≥8%；此外需計提2.5%的儲備資本，逆周期資本（02.5%，由央行決定）。例題3：某銀行核心一級資本凈額為800億元，其他一級資本200億元，二級資本300億元；風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為15000億元。若不考慮儲備資本和逆周期資本，其一級資本充足率為（）。A.6.67%B.7.33%C.8.67%D.10%答案：A解析：一級資本=核心一級+其他一級=800+200=1000億元；一級資本充足率=1000/15000≈6.67%。四、全面風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險等。1.信用風(fēng)險：重點掌握內(nèi)部評級法（IRB），分為初級法（銀行自行估計違約概率PD，其他參數(shù)由監(jiān)管給定）和高級法（自行估計PD、違約損失率LGD、違約風(fēng)險暴露EAD、期限M）。不良貸款率=不良貸款余額/貸款總余額≤5%，撥備覆蓋率=貸款損失準備/不良貸款余額≥150%（監(jiān)管要求）。2.市場風(fēng)險：計量方法包括標準法（按業(yè)務(wù)類型分類計算）和內(nèi)部模型法（使用VaR模型，需滿足99%置信水平、10天持有期）。市場風(fēng)險資本要求=附加資本（壓力VaR的3倍）+一般風(fēng)險資本（VaR的3倍）。3.操作風(fēng)險：計量方法包括基本指標法（資本=前三年平均收入×15%）、標準法（按業(yè)務(wù)條線收入×適用系數(shù)求和）、高級計量法（使用內(nèi)部數(shù)據(jù)建模，需監(jiān)管批準）。4.流動性風(fēng)險：關(guān)鍵監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率（LCR=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30天現(xiàn)金凈流出量≥100%）、凈穩(wěn)定資金比例（NSFR=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金≥100%）、流動性比例（流動性資產(chǎn)/流動性負債≥25%）。例題4：下列關(guān)于流動性風(fēng)險指標的說法，正確的是（）。A.LCR衡量長期流動性，NSFR衡量短期流動性B.LCR≥100%表示銀行30天內(nèi)可通過變現(xiàn)資產(chǎn)覆蓋凈流出C.流動性比例=流動性負債/流動性資產(chǎn)D.NSFR的分子是所需穩(wěn)定資金，分母是可用穩(wěn)定資金答案：B解析：LCR是短期（30天）指標，NSFR是長期（1年）指標；流動性比例=流動性資產(chǎn)/流動性負債；NSFR分子是可用穩(wěn)定資金，分母是所需穩(wěn)定資金。五、業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新監(jiān)管1.理財業(yè)務(wù)：資管新規(guī)后，銀行理財需實現(xiàn)凈值化管理（打破剛兌）、期限匹配（禁止資金池）、嚴格穿透（識別底層資產(chǎn)）。理財子公司需獨立運作，可發(fā)行公募/私募產(chǎn)品，不得承諾保本。2.同業(yè)業(yè)務(wù)：規(guī)范同業(yè)負債比例（同業(yè)融入資金占比≤1/3），限制非標投資（納入MPA考核），禁止通過同業(yè)業(yè)務(wù)進行監(jiān)管套利（如“同業(yè)存單同業(yè)理財委外”鏈條）。3.金融科技：重點關(guān)注大數(shù)據(jù)風(fēng)控（客戶畫像、反欺詐）、智能投顧（算法推薦理財）、區(qū)塊鏈（供應(yīng)鏈金融）的應(yīng)用，同時需防范技術(shù)風(fēng)險（系統(tǒng)漏洞）、數(shù)據(jù)安全風(fēng)險（客戶信息泄露）。例題5：關(guān)于銀行理財業(yè)務(wù)，下列說法錯誤的是（）。A.理財子公司可發(fā)行公募理財產(chǎn)品B.理財產(chǎn)品需實現(xiàn)凈值化管理C.銀行可對非保本理財承諾最低收益D.理財資金投資非標需期限匹配答案：C解析：資管新規(guī)明確禁止剛兌，銀行不得對非保本理財承諾收益。六、監(jiān)管評級與市場約束我國商業(yè)銀行監(jiān)管評級采用“CAMELS+”體系（資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、管理質(zhì)量、盈利狀況、流動性、市場風(fēng)險敏感度+其他要素），評級結(jié)果分為16級（1級最優(yōu)，6級最差）。評級結(jié)果用于分類監(jiān)管，如1級銀行可減少現(xiàn)場檢查頻率，6級銀行可能被接管。市場約束的核心是信息披露，銀行需披露資本結(jié)構(gòu)（核心一級資本占比）、風(fēng)險敞口（信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的量化數(shù)據(jù)）、盈利能力（ROE、ROA）、流動性（LCR、NSFR）等信息，增強市場透明度。例題6：商業(yè)銀行監(jiān)管評級中，級別越高表示（）。A.風(fēng)險越低B.風(fēng)險越高C.經(jīng)營越好D.資本越充足答案：B解析：監(jiān)管評級1級最優(yōu)，6級最差，級別越高風(fēng)險越大。七、重點法律條款與合規(guī)要點《商業(yè)銀行法》規(guī)定貸款“三查”制度（貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查），單一客戶貸款集中度≤10%，集團客戶≤15%。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予監(jiān)管機構(gòu)現(xiàn)場檢查權(quán)（可查閱賬冊、詢問人員）、責(zé)令整改權(quán)（對違規(guī)行為要求限期改正）、行政處罰權(quán)（罰款、沒收違法所得、取消高管任職資格）。合規(guī)管理的“三道防線”：第一道防線是業(yè)務(wù)部門（直接承擔(dān)合規(guī)責(zé)任），第二道防線是合規(guī)管理部門（制定制度、監(jiān)督執(zhí)行），第三道防線是內(nèi)部審計部門（獨立檢查合規(guī)有效性）。例題7：根據(jù)《商業(yè)銀行法》，單