油田工程結(jié)算管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)油田工程結(jié)算管理，規(guī)范結(jié)算行為，確保工程價(jià)款結(jié)算的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和合規(guī)性，維護(hù)公司合法權(quán)益，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司所屬油田工程項(xiàng)目的各類工程結(jié)算活動(dòng)，包括但不限于勘探、開發(fā)、地面建設(shè)、管道鋪設(shè)等工程。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司相關(guān)規(guī)定，確保結(jié)算工作合法合規(guī)。2.實(shí)事求是原則：以實(shí)際完成的工程量和合同約定為依據(jù)，如實(shí)反映工程建設(shè)情況，不得虛報(bào)、瞞報(bào)。3.準(zhǔn)確及時(shí)原則：結(jié)算數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確無(wú)誤，結(jié)算工作要及時(shí)完成，避免延誤影響工程進(jìn)度和資金周轉(zhuǎn)。4.公平公正原則：維護(hù)合同雙方的合法權(quán)益，公平公正地處理結(jié)算爭(zhēng)議。二、工程結(jié)算的組織與職責(zé)（一）結(jié)算管理部門及職責(zé)1.規(guī)劃計(jì)劃部門負(fù)責(zé)組織編制工程投資計(jì)劃，審核工程結(jié)算費(fèi)用是否控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。參與重大工程結(jié)算方案的制定和審核。2.工程管理部門負(fù)責(zé)工程建設(shè)過(guò)程的管理，提供工程實(shí)際完成情況的相關(guān)資料，包括工程變更、施工進(jìn)度等。對(duì)工程結(jié)算中的技術(shù)問(wèn)題進(jìn)行審核和確認(rèn)。3.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)工程價(jià)款的支付管理，審核結(jié)算金額的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。參與工程結(jié)算工作，提供財(cái)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)和意見(jiàn)。4.審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算的真實(shí)性、合法性和效益性。對(duì)結(jié)算中的違規(guī)行為提出處理意見(jiàn)。（二）項(xiàng)目建設(shè)單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本項(xiàng)目工程結(jié)算的具體組織和實(shí)施工作，按照本辦法及相關(guān)規(guī)定編制工程結(jié)算文件。2.及時(shí)收集、整理工程結(jié)算所需資料，確保資料的真實(shí)性、完整性和有效性。3.配合相關(guān)部門對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核、審計(jì)等工作，對(duì)結(jié)算過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)。（三）施工單位職責(zé)1.按照合同約定完成工程施工任務(wù)，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度。2.在工程竣工后規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向項(xiàng)目建設(shè)單位提交完整、準(zhǔn)確的工程結(jié)算資料，并對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。3.配合項(xiàng)目建設(shè)單位及相關(guān)部門對(duì)工程結(jié)算進(jìn)行審核、審計(jì)等工作，按照審核審計(jì)結(jié)果及時(shí)調(diào)整結(jié)算金額。三、工程結(jié)算資料的收集與整理（一）資料內(nèi)容1.工程合同：包括工程承包合同、補(bǔ)充協(xié)議等，明確工程范圍、合同價(jià)款、付款方式、結(jié)算辦法等條款。2.工程竣工報(bào)告：由施工單位編制，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位等相關(guān)部門驗(yàn)收合格后簽署。3.工程竣工驗(yàn)收資料：如竣工驗(yàn)收備案表、質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告等。4.工程變更資料：包括工程變更通知、變更圖紙、變更簽證等，詳細(xì)記錄變更的原因、內(nèi)容、費(fèi)用等。5.施工過(guò)程中的各類簽證：如現(xiàn)場(chǎng)簽證、材料簽證、工期簽證等。6.工程計(jì)量記錄：包括工程量計(jì)算書、計(jì)量依據(jù)等，應(yīng)準(zhǔn)確反映實(shí)際完成的工程量。7.材料設(shè)備采購(gòu)發(fā)票及清單：證明工程所使用材料設(shè)備的采購(gòu)價(jià)格和數(shù)量。8.其他相關(guān)資料：如施工組織設(shè)計(jì)、施工日志、會(huì)議紀(jì)要等，對(duì)工程結(jié)算有參考價(jià)值的資料。（二）資料要求1.資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，與工程實(shí)際情況相符。2.資料應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容要求進(jìn)行填寫和整理，字跡清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.資料應(yīng)及時(shí)收集、整理，不得遺漏或延誤，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交。四、工程結(jié)算的編制與審核（一）結(jié)算編制1.施工單位應(yīng)在工程竣工后[X]日內(nèi)，根據(jù)合同約定和實(shí)際完成情況，編制工程結(jié)算文件，并提交給項(xiàng)目建設(shè)單位。2.工程結(jié)算文件應(yīng)包括結(jié)算書、結(jié)算明細(xì)清單、結(jié)算依據(jù)等內(nèi)容。結(jié)算書應(yīng)按照規(guī)定的格式填寫，明確工程名稱、工程內(nèi)容、結(jié)算金額等；結(jié)算明細(xì)清單應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)算過(guò)程和依據(jù)；結(jié)算依據(jù)應(yīng)附上相關(guān)的合同條款、工程變更資料、簽證等。（二）結(jié)算審核1.項(xiàng)目建設(shè)單位收到施工單位提交的工程結(jié)算文件后，應(yīng)在[X]日內(nèi)組織相關(guān)部門進(jìn)行審核。審核部門應(yīng)根據(jù)各自職責(zé)對(duì)結(jié)算資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性進(jìn)行審查。2.審核過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)與施工單位溝通，要求其提供補(bǔ)充資料或進(jìn)行解釋說(shuō)明。施工單位應(yīng)積極配合審核工作，按照要求提供相關(guān)資料和說(shuō)明。3.審核部門應(yīng)根據(jù)審核結(jié)果出具審核意見(jiàn)，如審核金額與施工單位申報(bào)金額不一致，應(yīng)明確調(diào)整原因和調(diào)整金額。審核意見(jiàn)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，作為工程結(jié)算的初步結(jié)果。（三）結(jié)算爭(zhēng)議處理1.如施工單位對(duì)審核意見(jiàn)有異議，應(yīng)在收到審核意見(jiàn)后[X]日內(nèi)提出書面申訴。申訴內(nèi)容應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明爭(zhēng)議的問(wèn)題、理由及依據(jù)。2.項(xiàng)目建設(shè)單位收到施工單位的申訴后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行復(fù)查。復(fù)查過(guò)程中，可邀請(qǐng)第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估或鑒定。3.經(jīng)復(fù)查后，如確認(rèn)審核意見(jiàn)有誤，應(yīng)及時(shí)調(diào)整結(jié)算金額；如確認(rèn)審核意見(jiàn)無(wú)誤，應(yīng)向施工單位說(shuō)明理由，協(xié)商解決爭(zhēng)議。五、工程結(jié)算的審批與支付（一）結(jié)算審批1.工程結(jié)算審核意見(jiàn)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，應(yīng)提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和工程實(shí)際情況，對(duì)結(jié)算金額進(jìn)行最終審定。2.審批通過(guò)的工程結(jié)算文件作為工程價(jià)款支付的依據(jù)。如審批未通過(guò)，應(yīng)返回相關(guān)部門重新進(jìn)行審核或調(diào)整。（二）結(jié)算支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批通過(guò)的工程結(jié)算文件，按照合同約定的付款方式和時(shí)間，及時(shí)辦理工程價(jià)款支付手續(xù)。2.支付工程價(jià)款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)資料，確保支付金額準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，做好資金管理工作。六、工程結(jié)算的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)工程結(jié)算工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，審查結(jié)算的真實(shí)性、合法性和效益性。2.審計(jì)部門可采取抽查、專項(xiàng)審計(jì)等方式，對(duì)工程結(jié)算資料、審核過(guò)程、支付情況等進(jìn)行檢查。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門、審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)部門等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。2.對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問(wèn)題，應(yīng)積極配合整改，及時(shí)反饋整改情況，并按照要求完善相關(guān)制度和流程。七、罰則（一）對(duì)施工單位的處罰1.施工單位提供虛假結(jié)算資料的，一經(jīng)查實(shí)，除責(zé)令其改正外，并處以結(jié)算金額[X%][X%]的罰款。2.施工單位拒絕配合結(jié)算審核、審計(jì)等工作的，視情節(jié)輕重，給予警告、暫停結(jié)算支付、直至解除合同等處罰。3.施工單位通過(guò)不正當(dāng)手段騙取工程結(jié)算價(jià)款的，除追回騙取的款項(xiàng)外，依法追究其法律責(zé)任。（二）對(duì)公司內(nèi)部人員的處罰1.公司內(nèi)部人員在工程結(jié)算過(guò)程中，如有違反本辦法及相關(guān)規(guī)定，濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守等行為，視情節(jié)輕重，給予警告、記過(guò)、記大過(guò)、降職、