活動(dòng)執(zhí)行資財(cái)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司活動(dòng)執(zhí)行過(guò)程中的資財(cái)管理，規(guī)范資財(cái)?shù)氖褂谩⒄{(diào)配和監(jiān)督，確?；顒?dòng)順利開(kāi)展，提高資財(cái)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司組織的各類(lèi)活動(dòng)，包括但不限于營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)、會(huì)議活動(dòng)、慶典活動(dòng)等。（三）基本原則1.預(yù)算管理原則：活動(dòng)資財(cái)管理應(yīng)遵循預(yù)算先行的原則，所有活動(dòng)費(fèi)用支出必須在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保資財(cái)管理活動(dòng)合法合規(guī)。3.效益性原則：優(yōu)化資財(cái)配置，提高資財(cái)使用效益，避免浪費(fèi)和不必要的開(kāi)支。4.透明性原則：資財(cái)管理過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和審計(jì)。二、資財(cái)管理職責(zé)分工（一）活動(dòng)策劃部門(mén)1.負(fù)責(zé)活動(dòng)預(yù)算的編制，根據(jù)活動(dòng)目標(biāo)和內(nèi)容，詳細(xì)列出各項(xiàng)資財(cái)需求，并進(jìn)行合理估算。2.對(duì)活動(dòng)資財(cái)?shù)氖褂们闆r進(jìn)行跟蹤和反饋，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決資財(cái)使用過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.審核活動(dòng)預(yù)算，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性。2.負(fù)責(zé)活動(dòng)資金的籌集、支付和核算，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理資金收支業(yè)務(wù)。3.定期對(duì)活動(dòng)資財(cái)使用情況進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。（三）采購(gòu)部門(mén)1.根據(jù)活動(dòng)預(yù)算和需求，負(fù)責(zé)活動(dòng)物資的采購(gòu)工作，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.建立采購(gòu)物資臺(tái)賬，記錄采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商等信息。（四）資產(chǎn)管理部門(mén)1.負(fù)責(zé)活動(dòng)所需固定資產(chǎn)的調(diào)配和管理，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.對(duì)活動(dòng)結(jié)束后的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)辦理資產(chǎn)的回收和處置手續(xù)。（五）活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)1.按照活動(dòng)預(yù)算和計(jì)劃，合理使用資財(cái)，確?；顒?dòng)順利進(jìn)行。2.負(fù)責(zé)活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)資財(cái)?shù)墓芾砗途S護(hù)，防止資財(cái)丟失、損壞或浪費(fèi)。三、資財(cái)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.活動(dòng)策劃部門(mén)應(yīng)在活動(dòng)策劃階段開(kāi)始編制預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括活動(dòng)所需的各項(xiàng)費(fèi)用，如場(chǎng)地租賃、設(shè)備租賃、物料采購(gòu)、人員薪酬、宣傳推廣等。2.預(yù)算編制應(yīng)根據(jù)活動(dòng)的規(guī)模、檔次、時(shí)間等因素進(jìn)行合理估算，并參考以往類(lèi)似活動(dòng)的費(fèi)用支出情況。3.預(yù)算編制完成后，應(yīng)提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核預(yù)算的合理性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性，提出修改意見(jiàn)后反饋給活動(dòng)策劃部門(mén)。（二）預(yù)算審批1.活動(dòng)預(yù)算經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，應(yīng)提交公司管理層審批。2.公司管理層應(yīng)根據(jù)活動(dòng)的重要性、預(yù)算規(guī)模等因素進(jìn)行審批，審批通過(guò)后的預(yù)算作為活動(dòng)資財(cái)管理的依據(jù)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自超預(yù)算支出。2.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)提前向活動(dòng)策劃部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核和公司管理層審批后，方可進(jìn)行調(diào)整。（四）預(yù)算監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。2.活動(dòng)策劃部門(mén)和活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好預(yù)算監(jiān)控工作，定期向財(cái)務(wù)部門(mén)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。四、資財(cái)采購(gòu)管理（一）采購(gòu)計(jì)劃1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)活動(dòng)預(yù)算和需求，制定采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)物資的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、采購(gòu)時(shí)間等。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)活動(dòng)策劃部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，方可實(shí)施。（二）供應(yīng)商選擇1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)選擇具有良好信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的供應(yīng)商進(jìn)行合作。2.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、價(jià)格、交貨期等進(jìn)行評(píng)估，對(duì)不合格供應(yīng)商及時(shí)進(jìn)行淘汰。（三）采購(gòu)合同1.采購(gòu)部門(mén)應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等。2.采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)法律部門(mén)審核后，方可簽訂。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)物資到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。2.活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)應(yīng)按照采購(gòu)合同的要求對(duì)采購(gòu)物資的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。3.如發(fā)現(xiàn)采購(gòu)物資存在質(zhì)量問(wèn)題或數(shù)量短缺等情況，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。五、資財(cái)使用管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的要求，及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、合同等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審核費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)憑證不予報(bào)銷(xiāo)。（二）資金支付1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度的要求，辦理活動(dòng)資金的支付業(yè)務(wù)。2.資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金支付的安全和合規(guī)。3.對(duì)于大額資金支付，應(yīng)實(shí)行集體決策制度，確保資金使用的合理性和公正性。（三）資產(chǎn)管理1.活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)應(yīng)妥善保管活動(dòng)所需的固定資產(chǎn)和低值易耗品，防止資產(chǎn)丟失、損壞或浪費(fèi)。2.活動(dòng)結(jié)束后，活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)應(yīng)及時(shí)將固定資產(chǎn)和低值易耗品歸還資產(chǎn)管理部門(mén)，并辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。3.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期對(duì)活動(dòng)使用的固定資產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。六、資財(cái)盤(pán)點(diǎn)與清查（一）盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期制定資財(cái)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員等。2.盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)公司管理層審批后，方可實(shí)施。（二）盤(pán)點(diǎn)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員按照盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行資財(cái)盤(pán)點(diǎn)，確保盤(pán)點(diǎn)工作的全面、準(zhǔn)確。2.盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中應(yīng)詳細(xì)記錄資財(cái)?shù)拿Q(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、狀態(tài)等信息，并編制盤(pán)點(diǎn)表。（三）清查結(jié)果處理1.盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果編制清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析和總結(jié)。2.對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的資財(cái)，應(yīng)查明原因，按照公司財(cái)務(wù)制度的要求進(jìn)行處理。3.對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。七、資財(cái)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.活動(dòng)執(zhí)行部門(mén)應(yīng)定期對(duì)活動(dòng)資財(cái)管理過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，包括預(yù)算超支風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、資金支付風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)采用多種方法，如問(wèn)卷調(diào)查、案例分析、專(zhuān)家咨詢(xún)等，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面、準(zhǔn)確。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣、層次分析法等，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供依據(jù)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施應(yīng)明確責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效實(shí)施。八、監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)活動(dòng)資財(cái)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資財(cái)管理活動(dòng)合法合規(guī)。2.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)檢查活動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況、采購(gòu)管理情況、資金使用情況、資產(chǎn)管理情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。（二）外部審計(jì)1.公司應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)