洛陽倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理辦法一、總則（一）目的為加強(qiáng)洛陽倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于洛陽地區(qū)公司所屬各類倉(cāng)庫(kù)的資產(chǎn)，包括但不限于倉(cāng)庫(kù)建筑物、倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)備、貨架、搬運(yùn)工具等固定資產(chǎn)，以及庫(kù)存商品、原材料、低值易耗品等流動(dòng)資產(chǎn)。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。公司對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各倉(cāng)庫(kù)根據(jù)職責(zé)分工負(fù)責(zé)具體資產(chǎn)管理工作。2.合理配置，高效使用。根據(jù)業(yè)務(wù)需求，合理配置倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源浪費(fèi)。3.歸口管理，責(zé)任到人。明確各部門在倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理中的職責(zé)，將資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體人員。4.規(guī)范流程，加強(qiáng)監(jiān)督。建立健全倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理流程，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，確保資產(chǎn)管理規(guī)范有序。二、管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)制定和完善倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理辦法及相關(guān)制度，并組織實(shí)施。2.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購(gòu)計(jì)劃審核、購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、調(diào)配、清查、盤點(diǎn)等日常管理工作。3.定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，掌握資產(chǎn)的使用狀況和變動(dòng)情況，為公司決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)組織倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的報(bào)廢、報(bào)損、出售等處置工作，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況和存在的問題。3.根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購(gòu)置、更新、改造等需求，并參與相關(guān)論證和決策。4.負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的標(biāo)識(shí)管理，確保資產(chǎn)標(biāo)識(shí)清晰、準(zhǔn)確。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算，按照國(guó)家財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確地記錄資產(chǎn)增減變動(dòng)情況。2.參與倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的預(yù)算編制、采購(gòu)計(jì)劃審核、驗(yàn)收、清查、盤點(diǎn)等工作，對(duì)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。3.負(fù)責(zé)審核倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)處置方案，辦理資產(chǎn)處置的財(cái)務(wù)手續(xù)，并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。（四）審計(jì)部門1.負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)購(gòu)置、處置等重大事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，確保資產(chǎn)交易合法合規(guī)。3.根據(jù)審計(jì)結(jié)果提出改進(jìn)建議，督促相關(guān)部門落實(shí)整改措施。三、資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收（一）購(gòu)置計(jì)劃1.使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需求和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末提出下一年度倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)說明購(gòu)置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途、預(yù)算金額等。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)各部門提交的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核，結(jié)合公司實(shí)際情況和預(yù)算安排，提出綜合平衡意見，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃納入公司年度預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。因特殊情況需要調(diào)整購(gòu)置計(jì)劃的，應(yīng)按規(guī)定程序重新報(bào)批。（二）采購(gòu)實(shí)施1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃，按照公司采購(gòu)管理相關(guān)規(guī)定組織采購(gòu)活動(dòng)。采購(gòu)方式包括招標(biāo)采購(gòu)、詢價(jià)采購(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)特點(diǎn)和采購(gòu)金額選擇合適的采購(gòu)方式，確保采購(gòu)過程公開、公平、公正。2.在采購(gòu)過程中，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂詳細(xì)的采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括資產(chǎn)規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、售后服務(wù)等條款。3.采購(gòu)人員應(yīng)及時(shí)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，確保資產(chǎn)按時(shí)、按質(zhì)、按量到貨。對(duì)于大型或復(fù)雜的資產(chǎn)采購(gòu)，應(yīng)組織相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行驗(yàn)收前的預(yù)驗(yàn)收，提前發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)解決。（三）驗(yàn)收管理1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)組織使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同、技術(shù)協(xié)議等要求，對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、性能等進(jìn)行逐一核對(duì)。2.對(duì)于驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，驗(yàn)收人員應(yīng)填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，簽字確認(rèn)。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商、驗(yàn)收情況等內(nèi)容。3.對(duì)于驗(yàn)收不合格的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決。如屬質(zhì)量問題，供應(yīng)商應(yīng)負(fù)責(zé)更換、維修或退貨；如屬數(shù)量短缺等問題，應(yīng)要求供應(yīng)商補(bǔ)足或退款。在問題未解決之前，不得辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。4.資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，財(cái)務(wù)部門憑驗(yàn)收?qǐng)?bào)告及相關(guān)發(fā)票等憑證辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，將資產(chǎn)納入公司固定資產(chǎn)或流動(dòng)資產(chǎn)核算體系。四、資產(chǎn)保管與使用（一）保管責(zé)任1.倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)實(shí)行分類保管，根據(jù)資產(chǎn)的性質(zhì)、用途等劃分不同的保管區(qū)域，并設(shè)置明顯的標(biāo)識(shí)。2.使用部門負(fù)責(zé)本部門倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的日常保管工作，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的管理，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。3.保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)，確保資產(chǎn)的安全和完好。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并查明原因，采取相應(yīng)的措施。（二）使用規(guī)范1.使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)的使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和性能。2.嚴(yán)禁非本部門人員擅自使用倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)，確因工作需要借用的，應(yīng)辦理相關(guān)借用手續(xù)，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還。借用期間，借用人員應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和安全，如發(fā)生損壞或丟失，應(yīng)照價(jià)賠償。3.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)處于良好的運(yùn)行狀態(tài)。對(duì)于需要定期校準(zhǔn)、檢測(cè)的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)進(jìn)行相關(guān)工作，保證資產(chǎn)的準(zhǔn)確性和可靠性。（三）資產(chǎn)標(biāo)識(shí)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)統(tǒng)一進(jìn)行標(biāo)識(shí)管理，標(biāo)識(shí)應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、編號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門等信息。2.資產(chǎn)標(biāo)識(shí)應(yīng)清晰、牢固，便于識(shí)別和管理。對(duì)于大型設(shè)備、建筑物等資產(chǎn)，應(yīng)在顯著位置設(shè)置標(biāo)識(shí)牌；對(duì)于小型資產(chǎn)，可采用標(biāo)簽等方式進(jìn)行標(biāo)識(shí)。3.如資產(chǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移、變更等情況，應(yīng)及時(shí)更新資產(chǎn)標(biāo)識(shí)信息，確保標(biāo)識(shí)與資產(chǎn)實(shí)際情況一致。五、資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)（一）清查盤點(diǎn)計(jì)劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。清查盤點(diǎn)范圍應(yīng)涵蓋所有倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)。2.清查盤點(diǎn)時(shí)間原則上每年至少進(jìn)行一次，可結(jié)合財(cái)務(wù)決算、內(nèi)部審計(jì)等工作同步開展。對(duì)于重點(diǎn)資產(chǎn)或發(fā)生重大變動(dòng)的資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)清查盤點(diǎn)。3.在清查盤點(diǎn)前，應(yīng)成立清查盤點(diǎn)工作小組，明確小組成員的職責(zé)分工。工作小組應(yīng)包括資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)人員。（二）清查盤點(diǎn)實(shí)施1.清查盤點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)進(jìn)行逐一清點(diǎn)、核對(duì)。清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、狀態(tài)、存放地點(diǎn)等，同時(shí)檢查資產(chǎn)的使用情況、維護(hù)記錄、標(biāo)識(shí)等。2.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題，如賬實(shí)不符、資產(chǎn)損壞、丟失等，應(yīng)詳細(xì)記錄并查明原因。屬于正常損耗或合理盤虧的，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批處理；屬于人為原因造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.在清查盤點(diǎn)過程中，應(yīng)及時(shí)填寫清查盤點(diǎn)記錄，記錄資產(chǎn)的實(shí)際情況與賬面情況的差異，并由清查盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。清查盤點(diǎn)記錄應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、編號(hào)、賬面數(shù)量、實(shí)際數(shù)量、差異情況及原因等內(nèi)容。（三）清查盤點(diǎn)報(bào)告1.清查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，清查盤點(diǎn)工作小組應(yīng)編制清查盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括清查盤點(diǎn)的基本情況、資產(chǎn)清查結(jié)果、差異原因分析、處理建議等內(nèi)容。2.清查盤點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司應(yīng)根據(jù)清查盤點(diǎn)報(bào)告及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)賬目，確保賬實(shí)相符。3.對(duì)于清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和問題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改，完善資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度，防止類似問題再次發(fā)生。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)處置包括報(bào)廢、報(bào)損、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的資產(chǎn)，可申請(qǐng)進(jìn)行處置：已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成損壞且無法修復(fù)的資產(chǎn)；閑置、不需用或低效使用的資產(chǎn)；其他符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的可處置資產(chǎn)。2.資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，確保資產(chǎn)處置過程合法合規(guī)，資產(chǎn)價(jià)值得到合理評(píng)估和實(shí)現(xiàn)。（二）處置審批1.使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)資產(chǎn)情況，提出審核意見。對(duì)于重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，應(yīng)組織相關(guān)部門和專業(yè)人員進(jìn)行評(píng)估論證。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，核實(shí)資產(chǎn)賬面價(jià)值、已計(jì)提折舊等情況，提出財(cái)務(wù)意見。4.資產(chǎn)處置申請(qǐng)經(jīng)資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門審核通過后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行審批，涉及重大資產(chǎn)處置的，應(yīng)提交公司董事會(huì)或相關(guān)決策機(jī)構(gòu)審議。（三）處置實(shí)施1.根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的資產(chǎn)處置方案，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。對(duì)于報(bào)廢、報(bào)損的資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和公司要求進(jìn)行清理、銷毀等處理；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行公開交易，確保資產(chǎn)處置價(jià)格合理、交易過程合法合規(guī)。2.在資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)妥善保管相關(guān)資料，包括資產(chǎn)處置申請(qǐng)表、評(píng)估報(bào)告、交易合同、收款憑證等，作為資產(chǎn)處置的原始記錄和財(cái)務(wù)核算依據(jù)。3.資產(chǎn)處置完成后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)賬目。資產(chǎn)管理部門應(yīng)更新資產(chǎn)臺(tái)賬，確保資產(chǎn)信息準(zhǔn)確完整。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。2.資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)日常管理工作的監(jiān)督檢查，定期對(duì)各倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)的保管、使用情況進(jìn)行抽查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算的監(jiān)督，確保資產(chǎn)賬目準(zhǔn)確、完整，資產(chǎn)價(jià)值計(jì)量符合規(guī)定。（二）考核評(píng)價(jià)1.建立倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)制度，對(duì)各部門倉(cāng)庫(kù)資產(chǎn)管理工作進(jìn)行量化考核。考核指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)盤點(diǎn)準(zhǔn)確率、資產(chǎn)處置合規(guī)率