醫(yī)院工會預算管理辦法一、引言醫(yī)院工會作為醫(yī)院職工利益的代表組織，在維護職工權益、豐富職工生活等方面發(fā)揮著重要作用。而預算管理是確保工會各項工作順利開展、合理配置資源的關鍵環(huán)節(jié)。為了加強醫(yī)院工會預算管理，提高資金使用效益，依據(jù)相關法律法規(guī)和行業(yè)標準，特制定本預算管理辦法。希望大家認真學習并遵守，共同推動醫(yī)院工會工作的規(guī)范化、科學化發(fā)展。二、預算管理的基本原則1.合法性原則嚴格遵守國家法律法規(guī)以及醫(yī)院的相關規(guī)定，確保預算編制、執(zhí)行和調整等各個環(huán)節(jié)合法合規(guī)。2.全面性原則涵蓋工會各項收入和支出，包括但不限于職工活動經(jīng)費、困難職工幫扶資金、職工福利等，做到不遺漏、無死角。3.科學性原則運用科學合理的方法進行預算編制，結合醫(yī)院工會實際工作需求和發(fā)展規(guī)劃，提高預算的準確性和可靠性。4.效益性原則注重資金使用效益，優(yōu)化資源配置，以最小的投入獲得最大的產(chǎn)出，確保工會各項工作目標的實現(xiàn)。5.嚴肅性原則預算一經(jīng)確定，應嚴格執(zhí)行，不得隨意調整和變更，維護預算的嚴肅性和權威性。三、預算管理的職責分工1.工會委員會負責審議工會年度預算草案，提出修改意見和建議。監(jiān)督預算的執(zhí)行情況，定期聽取預算執(zhí)行情況報告。根據(jù)實際情況，對預算調整進行審批。2.財務部門負責編制工會年度預算草案，具體組織預算的執(zhí)行工作。定期向工會委員會報告預算執(zhí)行情況，提供相關財務數(shù)據(jù)和分析。對預算執(zhí)行過程中的財務收支進行審核和監(jiān)督，確保資金安全。3.各部門（小組）根據(jù)工會工作安排和實際需求，提出本部門（小組）的預算申請。負責本部門（小組）預算項目的具體實施，嚴格按照預算執(zhí)行，控制費用支出。配合財務部門做好預算執(zhí)行情況的統(tǒng)計和分析工作。四、預算編制1.編制依據(jù)國家有關法律法規(guī)和政策要求。醫(yī)院工會的工作計劃和發(fā)展目標。上一年度預算執(zhí)行情況及本年度收支預測。2.編制內容收入預算會費收入：根據(jù)會員人數(shù)和會費收繳標準計算。撥繳經(jīng)費收入：按照規(guī)定比例從行政撥繳的工會經(jīng)費中取得。上級補助收入：包括上級工會的專項補助、幫扶資金等。其他收入：如捐贈收入、利息收入等。支出預算職工活動支出：涵蓋文體活動、技能競賽、職工培訓等費用。維權支出：用于困難職工幫扶、勞動爭議調解、法律援助等方面。業(yè)務支出：包括工會自身建設、會員發(fā)展、宣傳教育等費用。資本性支出：購置辦公設備、文體器材等固定資產(chǎn)的支出。其他支出：不屬于上述項目的其他必要支出。3.編制方法采用零基預算和增量預算相結合的方法。對于常規(guī)性支出項目，可在上一年度預算基礎上，根據(jù)本年度實際情況進行適當調整；對于新增項目或重點項目，實行零基預算，從實際需求出發(fā)進行編制。各部門（小組）應在規(guī)定時間內提交詳細的預算申請，說明項目內容、金額、實施時間和預期效果等。財務部門對各部門（小組）的預算申請進行匯總、審核和平衡，編制工會年度預算草案。4.編制流程準備階段每年[具體時間]前，財務部門向各部門（小組）下發(fā)預算編制通知，明確編制要求、時間安排和相關表格。各部門（小組）根據(jù)通知要求，結合本部門（小組）工作計劃，提出初步預算建議。編制階段各部門（小組）按照規(guī)定格式填寫預算申請表，詳細說明預算項目的必要性、可行性和金額測算依據(jù)，并提交給財務部門。財務部門對各部門（小組）的預算申請進行審核，對不合理的預算項目提出修改意見，反饋給相關部門（小組）進行調整。財務部門根據(jù)審核后的各部門（小組）預算申請，匯總編制工會年度預算草案，提交工會委員會審議。審批階段工會委員會召開會議，對預算草案進行審議。各委員應認真審查預算草案的各項內容，提出意見和建議。根據(jù)工會委員會的審議意見，財務部門對預算草案進行修改完善，形成正式的工會年度預算方案，報經(jīng)醫(yī)院黨委審批后執(zhí)行。五、預算執(zhí)行1.嚴格執(zhí)行預算預算方案一經(jīng)批準，各部門（小組）應嚴格按照預算執(zhí)行，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準或改變資金用途。財務部門應按照預算安排，及時、足額地撥付資金，確保各項工作的順利開展。2.建立預算執(zhí)行臺賬財務部門應建立預算執(zhí)行臺賬，詳細記錄每一筆預算支出的時間、金額、用途、支付對象等信息，以便及時掌握預算執(zhí)行情況。定期對預算執(zhí)行臺賬進行核對和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，并采取有效措施加以解決。3.加強預算執(zhí)行監(jiān)控工會委員會應定期聽取預算執(zhí)行情況報告，了解預算執(zhí)行進度和存在的問題，加強對預算執(zhí)行的監(jiān)督和指導。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行檢查和分析，對預算執(zhí)行偏差較大的項目，及時向工會委員會報告，并提出改進建議。各部門（小組）應定期向財務部門報送本部門（小組）預算執(zhí)行情況，接受財務部門的監(jiān)督和檢查。六、預算調整1.調整條件在預算執(zhí)行過程中，如遇下列情況之一，可申請預算調整：國家政策發(fā)生重大變化，對工會預算產(chǎn)生較大影響。醫(yī)院工會工作計劃和任務發(fā)生重大調整，需要相應增加或減少預算支出。因不可抗力因素導致預算執(zhí)行困難，需要調整預算。其他確需調整預算的情況。2.調整程序由需要調整預算的部門（小組）提出書面申請，詳細說明調整的原因、項目、金額及調整后的預算安排。財務部門對調整申請進行審核，提出審核意見，報工會委員會審議。工會委員會召開會議，對預算調整申請進行審議。經(jīng)審議通過后，形成預算調整方案，報經(jīng)醫(yī)院黨委審批后執(zhí)行。七、預算分析與考核1.預算分析財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行分析，撰寫預算執(zhí)行情況分析報告。分析報告應包括預算執(zhí)行情況、差異分析、原因說明及改進建議等內容。通過預算分析，總結經(jīng)驗教訓，發(fā)現(xiàn)預算管理中存在的問題，為今后的預算編制和執(zhí)行提供參考依據(jù)。2.預算考核建立預算考核制度，對各部門（小組）的預算執(zhí)行情況進行考核評價。考核內容包括預算執(zhí)行進度、預算控制情況、預算調整情況等。預算考核結果與部門（小組）的工作績效掛鉤，對預算執(zhí)行情況好的部門（小組）給予表彰和獎勵，對預算執(zhí)行不力的部門（小組）進行批評教育，并責令限期整改。八、預算管理的監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督工會委員會應加強對預算管理工作的內部監(jiān)督，定期檢查預算編制、執(zhí)行、調整等環(huán)節(jié)的合規(guī)性和有效性。財務部門應定期對預算執(zhí)行情況進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，并向工會委員會報告。2.外