醫(yī)院現(xiàn)金使用管理辦法一、引言醫(yī)院作為社會(huì)醫(yī)療服務(wù)的重要場(chǎng)所，現(xiàn)金使用貫穿于日常運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)。合理、規(guī)范地管理現(xiàn)金使用，不僅關(guān)系到醫(yī)院財(cái)務(wù)的安全與穩(wěn)定，更直接影響到患者就醫(yī)體驗(yàn)以及醫(yī)院整體服務(wù)質(zhì)量。為加強(qiáng)醫(yī)院現(xiàn)金使用管理，確?，F(xiàn)金使用的合規(guī)性、安全性和有效性，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度，特制定本管理辦法。希望大家認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守，共同維護(hù)醫(yī)院良好的財(cái)務(wù)秩序。二、適用范圍本辦法適用于醫(yī)院內(nèi)部涉及現(xiàn)金收付的所有部門(mén)和崗位，包括但不限于掛號(hào)處、收費(fèi)窗口、藥房、住院處等。三、現(xiàn)金使用原則1.合規(guī)性原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保現(xiàn)金使用合法合規(guī)。任何現(xiàn)金收付行為都應(yīng)在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，不得違反規(guī)定擅自擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍或進(jìn)行違規(guī)操作。2.安全性原則高度重視現(xiàn)金安全，采取必要的防范措施，防止現(xiàn)金被盜、被搶、遺失或其他安全事故的發(fā)生。加強(qiáng)現(xiàn)金保管設(shè)施建設(shè)，配備安全可靠的保險(xiǎn)柜等設(shè)備，并確保其正常運(yùn)行。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付人員的安全教育，提高安全防范意識(shí)。3.準(zhǔn)確性原則現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)應(yīng)準(zhǔn)確記錄，確保金額、賬目清晰無(wú)誤。每一筆現(xiàn)金收入和支出都要有詳細(xì)的記錄，包括日期、金額、來(lái)源或去向、經(jīng)手人等信息。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期進(jìn)行賬目核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤，保證現(xiàn)金賬目與實(shí)際庫(kù)存相符。4.效率性原則在確保合規(guī)、安全的前提下，優(yōu)化現(xiàn)金使用流程，提高現(xiàn)金收付效率，減少患者等待時(shí)間，提升醫(yī)院服務(wù)水平。合理安排現(xiàn)金收付人員崗位和工作時(shí)間，確保在業(yè)務(wù)高峰期能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地處理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，避免出現(xiàn)患者排長(zhǎng)隊(duì)現(xiàn)象。四、現(xiàn)金收入管理1.掛號(hào)收費(fèi)管理掛號(hào)處和收費(fèi)窗口工作人員應(yīng)嚴(yán)格按照醫(yī)院規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)操作，不得擅自提高或降低收費(fèi)價(jià)格。在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)使用統(tǒng)一的收費(fèi)票據(jù)，并在票據(jù)上加蓋收費(fèi)專(zhuān)用章。收款過(guò)程中要做到唱收唱付，向患者清晰告知所收金額，并將找零金額和票據(jù)一同交給患者。同時(shí)，要認(rèn)真核對(duì)患者身份信息，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無(wú)誤。每日營(yíng)業(yè)終了，收費(fèi)人員應(yīng)及時(shí)清點(diǎn)當(dāng)日現(xiàn)金收入，填寫(xiě)現(xiàn)金交款單，將現(xiàn)金和交款單一并交至醫(yī)院財(cái)務(wù)部門(mén)指定的收款人員。收款人員在收到現(xiàn)金和交款單后，應(yīng)再次核對(duì)金額，并在交款單上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)安排專(zhuān)人對(duì)每日的掛號(hào)收費(fèi)現(xiàn)金進(jìn)行匯總核對(duì)，確保收入金額與收費(fèi)系統(tǒng)記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.門(mén)診退費(fèi)管理患者因各種原因需要辦理門(mén)診退費(fèi)的，應(yīng)憑原收費(fèi)票據(jù)和相關(guān)證明材料到原收費(fèi)窗口辦理退費(fèi)手續(xù)。收費(fèi)人員應(yīng)認(rèn)真審核退費(fèi)原因和相關(guān)證明材料，符合退費(fèi)規(guī)定的，方可辦理退費(fèi)業(yè)務(wù)。退費(fèi)操作應(yīng)按照醫(yī)院退費(fèi)流程進(jìn)行，由收費(fèi)人員填寫(xiě)退費(fèi)申請(qǐng)單，經(jīng)相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，方可進(jìn)行退費(fèi)處理。退費(fèi)金額應(yīng)通過(guò)原收款方式退還患者，如原收款為現(xiàn)金，則應(yīng)退還現(xiàn)金。退費(fèi)過(guò)程中要注意唱付唱收，確保退費(fèi)金額準(zhǔn)確無(wú)誤，并在原收費(fèi)票據(jù)上注明“已退費(fèi)”字樣。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)門(mén)診退費(fèi)情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，檢查退費(fèi)原因是否合理，是否存在違規(guī)退費(fèi)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。3.住院預(yù)交金管理患者辦理住院手續(xù)時(shí)，住院處應(yīng)根據(jù)患者病情和預(yù)計(jì)住院費(fèi)用，收取一定金額的住院預(yù)交金。預(yù)交金金額應(yīng)合理確定，既要保證患者住院期間的費(fèi)用支付，又要避免預(yù)交金過(guò)多占用患者資金。收取住院預(yù)交金時(shí)，住院處工作人員應(yīng)向患者開(kāi)具預(yù)交金收據(jù)，并在收據(jù)上注明患者姓名、住院科室、預(yù)交金金額等信息。收據(jù)應(yīng)加蓋醫(yī)院財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。住院期間，患者如需補(bǔ)交預(yù)交金，住院處應(yīng)及時(shí)辦理。補(bǔ)交預(yù)交金時(shí)，工作人員應(yīng)在原預(yù)交金收據(jù)上注明補(bǔ)交金額，并開(kāi)具新的預(yù)交金收據(jù)。患者出院結(jié)算時(shí)，住院處應(yīng)根據(jù)患者實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用，多退少補(bǔ)。如患者預(yù)交金有剩余，應(yīng)將剩余金額退還患者，并收回原預(yù)交金收據(jù)。如患者預(yù)交金不足，應(yīng)通知患者補(bǔ)交差額部分。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期核對(duì)住院預(yù)交金賬目，確保預(yù)交金金額與實(shí)際使用情況相符。對(duì)于長(zhǎng)期未結(jié)算的預(yù)交金，應(yīng)及時(shí)與相關(guān)科室溝通，督促患者辦理結(jié)算手續(xù)。五、現(xiàn)金支出管理1.備用金管理醫(yī)院根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，為部分部門(mén)核定一定金額的備用金。備用金主要用于滿足日常零星現(xiàn)金支出，如辦公用品采購(gòu)、小額差旅費(fèi)等。備用金使用部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)備用金的保管和使用，并建立備用金使用臺(tái)賬，詳細(xì)記錄備用金的收支情況。備用金使用人員在使用備用金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計(jì)還款日期等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。備用金使用后，使用人員應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，沖減備用金借款。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)備用金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保備用金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)備用金短缺或其他問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)管理醫(yī)院工作人員因工作需要發(fā)生的現(xiàn)金支出，如辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)按照醫(yī)院報(bào)銷(xiāo)制度進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，詳細(xì)注明報(bào)銷(xiāo)事由、金額、附件張數(shù)等信息，并將相關(guān)原始憑證粘貼在報(bào)銷(xiāo)單后面。原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，能夠證明支出的真實(shí)性和合理性。報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷(xiāo)憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷(xiāo)金額是否符合醫(yī)院規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。審核通過(guò)后，報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，報(bào)銷(xiāo)人員方可到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部門(mén)在支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)報(bào)銷(xiāo)人員身份，并在報(bào)銷(xiāo)單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，檢查報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用是否合理，是否存在違規(guī)報(bào)銷(xiāo)現(xiàn)象。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。3.現(xiàn)金支付審批流程現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保支付的合規(guī)性和安全性。一般情況下，現(xiàn)金支付金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審批；超過(guò)[X]元的，需經(jīng)醫(yī)院分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大現(xiàn)金支出項(xiàng)目，如大額設(shè)備采購(gòu)、基建工程款等，應(yīng)按照醫(yī)院重大事項(xiàng)決策程序進(jìn)行審批，必要時(shí)需經(jīng)過(guò)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。審批人員應(yīng)認(rèn)真審核現(xiàn)金支付的必要性、合理性和合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的支付申請(qǐng)應(yīng)予以拒絕，并說(shuō)明理由。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的支付申請(qǐng)進(jìn)行現(xiàn)金支付操作，不得擅自改變支付金額、支付對(duì)象或支付用途。六、現(xiàn)金保管與安全1.現(xiàn)金保管場(chǎng)所醫(yī)院應(yīng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的現(xiàn)金保管場(chǎng)所，如財(cái)務(wù)科保險(xiǎn)柜存放處等?，F(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)具備安全防范設(shè)施，如防盜門(mén)、防盜窗、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金存放安全?，F(xiàn)金保管場(chǎng)所應(yīng)保持整潔、干燥，防止現(xiàn)金受潮、發(fā)霉或損壞。同時(shí)，要定期對(duì)現(xiàn)金保管場(chǎng)所進(jìn)行檢查，確保安全設(shè)施正常運(yùn)行。2.現(xiàn)金保管人員職責(zé)醫(yī)院應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管工作，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和安全意識(shí)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金保管制度。保管人員應(yīng)每日按時(shí)將現(xiàn)金收入存入保險(xiǎn)柜，并確保保險(xiǎn)柜密碼和鑰匙妥善保管，不得泄露給他人。定期對(duì)保險(xiǎn)柜內(nèi)的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或其他異常情況，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，并查明原因進(jìn)行處理。在節(jié)假日或特殊情況下，如需對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行特殊保管，保管人員應(yīng)按照醫(yī)院規(guī)定的程序進(jìn)行操作，并采取必要的安全措施。3.現(xiàn)金安全防范措施加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付人員的安全教育，提高其安全防范意識(shí)。教育員工如何識(shí)別和防范現(xiàn)金收付過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，如防范假幣、防止搶劫等。在現(xiàn)金收付場(chǎng)所安裝監(jiān)控設(shè)備，對(duì)現(xiàn)金收付過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)控。監(jiān)控資料應(yīng)保存一定期限，以備查閱。配備必要的安全防護(hù)設(shè)備，如防彈玻璃、狼牙棒等，以應(yīng)對(duì)可能發(fā)生的搶劫等突發(fā)事件。同時(shí)，要定期對(duì)安全防護(hù)設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保其性能良好。制定現(xiàn)金安全應(yīng)急預(yù)案，明確在現(xiàn)金收付過(guò)程中發(fā)生突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。定期組織員工進(jìn)行應(yīng)急演練，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)醫(yī)院現(xiàn)金使用管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況、現(xiàn)金收支的合規(guī)性和準(zhǔn)確性等。審計(jì)人員應(yīng)通過(guò)查閱賬目、憑證、報(bào)表，實(shí)地盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金等方式進(jìn)行審計(jì)檢查。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期向醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)現(xiàn)金使用管理審計(jì)情況，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考依據(jù)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)自查財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)現(xiàn)金使用管理情況進(jìn)行自查，檢查現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的操作流程是否規(guī)范、賬目記錄是否準(zhǔn)確、現(xiàn)金保管是否安全等。財(cái)務(wù)部門(mén)自查可采用定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式進(jìn)行。對(duì)于自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并建立長(zhǎng)效機(jī)制，防止問(wèn)題再次發(fā)生。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將自查情況形成報(bào)告，報(bào)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門(mén)備案。3.外部監(jiān)督檢查醫(yī)院應(yīng)積極配合財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等外部部門(mén)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部部門(mén)提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)。關(guān)注外部監(jiān)管政策的變化，及時(shí)調(diào)整醫(yī)院現(xiàn)金使用管理辦法，確保醫(yī)院現(xiàn)金使用管理工作符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。八、違規(guī)處理1.對(duì)違規(guī)行為的界定醫(yī)院工作人員在現(xiàn)金使用管理過(guò)程中，如有下列行為之一的，視為違規(guī)行為：違反國(guó)家現(xiàn)金管理法律法規(guī)和醫(yī)院現(xiàn)金使用管理制度，擅自擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍或進(jìn)行違規(guī)操作的；現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)記錄不準(zhǔn)確、不完整，導(dǎo)致賬目混亂或賬實(shí)不符的；未按規(guī)定保管現(xiàn)金，造成現(xiàn)金被盜、被搶、遺失或其他安全事故的；利用職務(wù)之便，貪污、挪用現(xiàn)金或謀取私利的；其他違反現(xiàn)金使用管理規(guī)定的行為。2.違規(guī)處理措施對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，醫(yī)院將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理措施：對(duì)于情節(jié)較輕的違規(guī)行為，如一般性的操作失誤或未造成嚴(yán)重后果的違規(guī)行為，醫(yī)院將對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育，并責(zé)令其限期整改。對(duì)于情節(jié)較重的違規(guī)行為，如因違規(guī)操作導(dǎo)致現(xiàn)金損失或造成不良影響的，醫(yī)院將給予相關(guān)責(zé)任人警告、罰款等處分，并要求其賠償相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，如貪污、挪用現(xiàn)金等