應(yīng)急資金調(diào)撥管理辦法一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司應(yīng)急資金的管理，規(guī)范應(yīng)急資金的調(diào)撥流程，提高應(yīng)急資金的使用效率，確保在突發(fā)情況下公司能夠及時(shí)、有效地調(diào)配資金，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)在應(yīng)對(duì)各類突發(fā)事件時(shí)的應(yīng)急資金調(diào)撥管理。（三）基本原則1.及時(shí)性原則：應(yīng)急資金的調(diào)撥應(yīng)確保在突發(fā)事件發(fā)生后能夠迅速、及時(shí)地進(jìn)行，以滿足應(yīng)急處置的資金需求。2.準(zhǔn)確性原則：資金調(diào)撥的金額、渠道等信息應(yīng)準(zhǔn)確無誤，避免因信息錯(cuò)誤導(dǎo)致資金調(diào)配失誤。3.安全性原則：在應(yīng)急資金調(diào)撥過程中，要確保資金的安全，防止資金被盜用、挪用等情況發(fā)生。4.?？顚Ｓ迷瓌t：應(yīng)急資金應(yīng)專項(xiàng)用于突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)和處置，不得挪作他用。二、應(yīng)急資金的定義與分類（一）定義應(yīng)急資金是指公司為應(yīng)對(duì)各類突發(fā)事件而預(yù)先儲(chǔ)備或在事件發(fā)生后臨時(shí)籌集的資金，用于保障公司在緊急情況下的正常運(yùn)營(yíng)和應(yīng)急處置工作。（二）分類1.儲(chǔ)備應(yīng)急資金：公司根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素，預(yù)先儲(chǔ)備的一定金額的應(yīng)急資金，用于應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的突發(fā)事件。2.臨時(shí)籌集應(yīng)急資金：在突發(fā)事件發(fā)生后，公司通過向金融機(jī)構(gòu)借款、股東借款、內(nèi)部調(diào)劑等方式臨時(shí)籌集的應(yīng)急資金。三、應(yīng)急資金的儲(chǔ)備管理（一）儲(chǔ)備計(jì)劃制定1.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)管理部門、各業(yè)務(wù)部門等，根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、歷史突發(fā)事件情況、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素，制定年度應(yīng)急資金儲(chǔ)備計(jì)劃。2.儲(chǔ)備計(jì)劃應(yīng)明確應(yīng)急資金的儲(chǔ)備金額、儲(chǔ)備方式、儲(chǔ)備期限等內(nèi)容，并報(bào)公司管理層審批。（二）儲(chǔ)備資金來源1.從公司年度預(yù)算中安排一定比例的資金作為應(yīng)急資金儲(chǔ)備。2.公司可根據(jù)實(shí)際情況，將部分閑置資金轉(zhuǎn)為應(yīng)急資金儲(chǔ)備。3.經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，可通過其他合法途徑籌集應(yīng)急資金儲(chǔ)備。（三）儲(chǔ)備資金管理1.應(yīng)急資金儲(chǔ)備應(yīng)專戶存儲(chǔ)，實(shí)行單獨(dú)核算，確保資金的安全和完整。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)急資金儲(chǔ)備的金額、使用情況等進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.應(yīng)急資金儲(chǔ)備的利息收入等收益應(yīng)納入公司財(cái)務(wù)核算，不得挪作應(yīng)急資金使用。四、應(yīng)急資金的調(diào)撥流程（一）突發(fā)事件報(bào)告1.各部門在發(fā)現(xiàn)突發(fā)事件后，應(yīng)立即向公司應(yīng)急管理部門報(bào)告事件的基本情況，包括事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、性質(zhì)、影響范圍等。2.應(yīng)急管理部門接到報(bào)告后，應(yīng)迅速核實(shí)情況，并及時(shí)向公司管理層報(bào)告。（二）應(yīng)急資金需求評(píng)估1.公司應(yīng)急管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門等，對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急資金需求進(jìn)行評(píng)估。2.評(píng)估內(nèi)容包括事件的損失情況、應(yīng)急處置措施所需費(fèi)用、后續(xù)恢復(fù)重建費(fèi)用等。3.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定應(yīng)急資金的具體需求金額。（三）調(diào)撥申請(qǐng)1.應(yīng)急管理部門根據(jù)應(yīng)急資金需求評(píng)估結(jié)果，填寫《應(yīng)急資金調(diào)撥申請(qǐng)表》，詳細(xì)說明事件情況、資金需求金額、資金用途等內(nèi)容，并提交公司管理層審批。2.《應(yīng)急資金調(diào)撥申請(qǐng)表》應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。（四）審批1.公司管理層收到《應(yīng)急資金調(diào)撥申請(qǐng)表》后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審批。2.審批過程中，如需要進(jìn)一步了解情況或補(bǔ)充資料，應(yīng)及時(shí)與應(yīng)急管理部門溝通。3.經(jīng)審批同意的《應(yīng)急資金調(diào)撥申請(qǐng)表》應(yīng)返回應(yīng)急管理部門。（五）資金調(diào)撥執(zhí)行1.應(yīng)急管理部門將經(jīng)審批的《應(yīng)急資金調(diào)撥申請(qǐng)表》轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)申請(qǐng)表的要求，按照公司資金管理的相關(guān)規(guī)定，及時(shí)辦理應(yīng)急資金的調(diào)撥手續(xù)。3.資金調(diào)撥可通過銀行轉(zhuǎn)賬、支票等方式進(jìn)行，確保資金及時(shí)、準(zhǔn)確地到達(dá)指定賬戶。（六）調(diào)撥記錄與報(bào)告1.財(cái)務(wù)部門在辦理應(yīng)急資金調(diào)撥手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)記錄資金的調(diào)撥情況，包括調(diào)撥時(shí)間、金額、來源、去向等信息。2.應(yīng)急管理部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)急資金的調(diào)撥和使用情況進(jìn)行跟蹤和報(bào)告，向公司管理層匯報(bào)應(yīng)急資金的使用效果和存在的問題。五、應(yīng)急資金的使用管理（一）使用范圍應(yīng)急資金主要用于以下方面：1.突發(fā)事件現(xiàn)場(chǎng)的救援、搶險(xiǎn)、搶修等費(fèi)用支出。2.受突發(fā)事件影響的人員安置、補(bǔ)償費(fèi)用支出。3.突發(fā)事件造成的財(cái)產(chǎn)損失賠償費(fèi)用支出。4.為應(yīng)對(duì)突發(fā)事件而采取的臨時(shí)措施所需費(fèi)用支出，如租用設(shè)備、物資采購(gòu)等。5.其他與突發(fā)事件應(yīng)急處置相關(guān)的費(fèi)用支出。（二）使用審批1.應(yīng)急資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的用途進(jìn)行，不得擅自改變資金用途。2.使用部門應(yīng)填寫《應(yīng)急資金使用審批表》，詳細(xì)說明資金使用的具體項(xiàng)目、金額、支付方式等內(nèi)容，并提交公司管理層審批。3.《應(yīng)急資金使用審批表》應(yīng)附相關(guān)的費(fèi)用明細(xì)清單、合同協(xié)議等證明材料。（三）支付管理1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)審批的《應(yīng)急資金使用審批表》，按照公司財(cái)務(wù)支付流程辦理資金支付手續(xù)。2.支付過程中，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。3.對(duì)于大額資金支付，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批權(quán)限和程序進(jìn)行審批。（四）賬務(wù)處理1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)應(yīng)急資金的使用進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄資金的支出情況。2.應(yīng)急資金的使用應(yīng)單獨(dú)核算，與公司其他正常業(yè)務(wù)的賬務(wù)分開，便于對(duì)應(yīng)急資金的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析。（五）監(jiān)督檢查1.公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)急資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金使用是否符合規(guī)定的用途、審批程序是否合規(guī)等。2.應(yīng)急管理部門應(yīng)配合審計(jì)部門的工作，提供相關(guān)資料和信息。3.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保應(yīng)急資金的安全、合理使用。六、應(yīng)急資金的回收與核銷（一）回收1.在突發(fā)事件應(yīng)急處置結(jié)束后，對(duì)于因突發(fā)事件獲得的保險(xiǎn)賠償、政府補(bǔ)助等資金收入，應(yīng)及時(shí)足額回收，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行核算。2.對(duì)于通過其他途徑收回的與應(yīng)急資金相關(guān)的款項(xiàng)，如向責(zé)任方追償?shù)馁r償款等，也應(yīng)及時(shí)入賬。（二）核銷1.應(yīng)急資金使用完畢后，使用部門應(yīng)及時(shí)清理相關(guān)費(fèi)用支出，編制《應(yīng)急資金使用情況報(bào)告》，說明應(yīng)急資金的使用情況、取得的效果等內(nèi)容。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)《應(yīng)急資金使用情況報(bào)告》及相關(guān)憑證，對(duì)應(yīng)急資金的使用情況進(jìn)行審核，并辦理資金核銷手續(xù)。3.核銷后的應(yīng)急資金使用情況應(yīng)進(jìn)行歸檔保存，以備后續(xù)查閱。七、信息溝通與協(xié)調(diào)機(jī)制（一）內(nèi)部溝通1.建立公司內(nèi)部應(yīng)急資金調(diào)撥管理的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，明確各部門在應(yīng)急資金管理中的職責(zé)和權(quán)限。2.應(yīng)急管理部門、財(cái)務(wù)部門、各業(yè)務(wù)部門等應(yīng)加強(qiáng)信息共享和溝通，及時(shí)傳遞突發(fā)事件信息、應(yīng)急資金需求及使用情況等。3.定期召開應(yīng)急資金管理協(xié)調(diào)會(huì)議，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，研究解決應(yīng)急資金管理過程中存在的問題。（二）外部溝通1.與金融機(jī)構(gòu)保持密切聯(lián)系，及時(shí)了解金融政策和信貸情況，確保在需要時(shí)能夠順利籌集臨時(shí)應(yīng)急資金。2.與政府相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政府對(duì)應(yīng)急資金管理工作的支持和指導(dǎo)，及時(shí)獲取政府補(bǔ)助等資金。3.加強(qiáng)與保險(xiǎn)公司的合作，做好突發(fā)事件的保險(xiǎn)理