工行責任認定管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在加強中國工商銀行（以下簡稱“工行”）責任認定工作的規(guī)范化、科學化管理，明確責任界定標準，強化責任追究機制，確保各項業(yè)務合規(guī)穩(wěn)健運營，有效防范風險，保護工行及相關(guān)利益方的合法權(quán)益。（二）適用范圍本辦法適用于工行各級機構(gòu)、部門及其工作人員在經(jīng)營管理活動中涉及的各類責任認定事項，包括但不限于信貸業(yè)務、財務管理、運營管理、風險管理、內(nèi)部審計等領(lǐng)域。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：責任認定工作應嚴格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及工行內(nèi)部規(guī)章制度，確保認定結(jié)果合法有效。2.客觀公正原則：以事實為依據(jù)，以制度為準繩，全面、客觀、公正地認定責任，不受任何主觀因素干擾。3.權(quán)責對等原則：根據(jù)工作人員的職責范圍和履職情況，準確界定責任，做到責任與權(quán)力、義務相匹配。4.及時有效原則：對發(fā)現(xiàn)的責任問題及時進行認定和處理，提高工作效率，避免風險擴大和損失加劇。二、責任認定的主體與職責（一）責任認定委員會1.組成：工行設立責任認定委員會，由行領(lǐng)導、相關(guān)部門負責人等組成。2.職責審議和決策重大責任認定事項，確定責任認定的總體原則和標準。對責任認定結(jié)果進行審核和審定，做出最終的責任認定結(jié)論。協(xié)調(diào)解決責任認定工作中出現(xiàn)的重大爭議和問題。（二）業(yè)務部門1.職責負責本部門業(yè)務范圍內(nèi)責任問題的初步調(diào)查和認定工作，收集相關(guān)證據(jù)材料，提出責任認定建議。配合責任認定委員會及其他相關(guān)部門開展責任認定工作，提供必要的協(xié)助和支持。落實責任認定委員會做出的責任認定結(jié)論，對相關(guān)責任人采取相應的處理措施。（三）風險管理部門1.職責負責對全行責任認定工作進行統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和指導，制定責任認定工作流程和規(guī)范。對業(yè)務部門提交的責任認定建議進行審核，提出審核意見。參與重大責任認定事項的調(diào)查和審議，提供風險管理專業(yè)意見。（四）內(nèi)部審計部門1.職責負責對責任認定工作進行監(jiān)督和評價，檢查責任認定程序的合規(guī)性和認定結(jié)果的準確性。對發(fā)現(xiàn)的責任認定問題及時提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。根據(jù)工作需要，獨立開展責任認定工作，對相關(guān)責任問題進行調(diào)查和認定。三、責任認定的范圍與情形（一）信貸業(yè)務責任認定1.貸款調(diào)查環(huán)節(jié)未按規(guī)定對借款人及保證人的主體資格、信用狀況、經(jīng)營情況等進行盡職調(diào)查，導致貸款風險評估失準。調(diào)查過程中故意隱瞞重要信息或提供虛假調(diào)查資料，誤導貸款審批決策。2.貸款審批環(huán)節(jié)違反審批程序，越權(quán)或變相越權(quán)審批貸款。未對調(diào)查意見的真實性、完整性、準確性進行嚴格審查，批準不符合條件的貸款。3.貸款發(fā)放環(huán)節(jié)未落實貸款審批條件，違規(guī)發(fā)放貸款。未按規(guī)定辦理貸款擔保手續(xù)，導致?lián)o效或存在重大瑕疵。4.貸后管理環(huán)節(jié)未按規(guī)定對貸款資金使用情況進行跟蹤檢查，未能及時發(fā)現(xiàn)和預警貸款風險。對借款人經(jīng)營狀況惡化、財務狀況重大變化等情況未采取有效措施，導致貸款損失擴大。（二）財務管理責任認定1.財務核算方面違反財務會計制度，進行虛假賬務處理，隱瞞或虛報財務收支。未按規(guī)定計提、攤銷費用，導致財務報表數(shù)據(jù)失真。2.資金管理方面違規(guī)挪用、拆借資金，造成資金損失或影響資金正常周轉(zhuǎn)。資金預算編制不準確、執(zhí)行不嚴格，導致資金閑置或短缺。3.財務決策方面重大財務決策未經(jīng)充分論證和審批，導致決策失誤，給工行造成經(jīng)濟損失。財務人員在財務決策過程中提供虛假財務分析報告或建議，誤導決策。（三）運營管理責任認定1.業(yè)務操作方面違反業(yè)務操作規(guī)程，導致業(yè)務處理錯誤、延誤或中斷，影響客戶正常辦理業(yè)務。未妥善保管重要空白憑證、印章、密鑰等，導致丟失、被盜用，引發(fā)風險事件。2.系統(tǒng)運行方面對信息系統(tǒng)運行維護不力，導致系統(tǒng)故障、數(shù)據(jù)泄露等安全事故。未及時對系統(tǒng)進行升級改造，影響業(yè)務正常開展或存在安全隱患。3.運營監(jiān)督方面運營監(jiān)督部門未有效履行監(jiān)督職責，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題未及時制止和糾正。監(jiān)督檢查工作走過場，未發(fā)現(xiàn)重大風險隱患，導致問題擴大化。（四）風險管理責任認定1.風險識別與評估方面未按規(guī)定對各類風險進行識別、評估和監(jiān)測，導致風險預警不及時。風險評估方法不當、指標設置不合理，導致風險評估結(jié)果不準確。2.風險控制措施方面風險控制制度不完善，風險應對措施不力，導致風險事件發(fā)生或損失擴大。對已識別的風險未采取有效的控制措施，或控制措施執(zhí)行不到位。3.風險報告與處置方面未及時、準確地向管理層報告風險狀況，延誤風險處置時機。對風險處置工作組織不力，未有效化解風險，造成不良后果。（五）內(nèi)部審計責任認定1.審計計劃與實施方面審計計劃制定不合理，未涵蓋重要業(yè)務領(lǐng)域和關(guān)鍵風險點。審計程序執(zhí)行不到位，未獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)。2.審計發(fā)現(xiàn)與報告方面對審計發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、漏報或錯報，導致問題未得到及時整改。審計報告內(nèi)容不完整、不準確，未客觀反映審計情況和提出有效建議。3.審計跟蹤與監(jiān)督方面未對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進行有效跟蹤和監(jiān)督，整改工作流于形式。對整改不力的責任單位和責任人未提出嚴肅問責建議。四、責任認定的程序（一）啟動1.業(yè)務部門、風險管理部門、內(nèi)部審計部門等在工作中發(fā)現(xiàn)責任問題線索后，應及時填寫《責任認定啟動申請表》，詳細說明問題基本情況、涉及人員、初步判斷的責任情形等，并提交相關(guān)證據(jù)材料。2.責任認定委員會辦公室對申請材料進行審核，符合啟動條件的，報責任認定委員會批準后啟動責任認定程序。（二）調(diào)查1.責任認定牽頭部門成立調(diào)查組，制定調(diào)查方案，明確調(diào)查人員分工和調(diào)查步驟。2.調(diào)查組通過查閱文件資料、調(diào)閱業(yè)務檔案、詢問相關(guān)人員、實地走訪等方式，收集與責任問題有關(guān)的證據(jù)材料。3.被調(diào)查人員應積極配合調(diào)查工作，如實提供相關(guān)信息和資料，不得拒絕、阻礙或隱瞞。（三）認定1.調(diào)查組根據(jù)調(diào)查結(jié)果，對責任問題進行分析和判斷，確定責任主體、責任情形和責任程度。2.責任認定牽頭部門撰寫《責任認定報告》，詳細闡述責任問題的事實經(jīng)過、調(diào)查情況、責任認定依據(jù)、責任認定結(jié)論等，并附相關(guān)證據(jù)材料。3.《責任認定報告》提交責任認定委員會審議，責任認定委員會成員根據(jù)審議情況發(fā)表意見，進行表決。（四）審定與告知1.責任認定委員會根據(jù)表決結(jié)果做出最終的責任認定結(jié)論，形成《責任認定決定書》。2.《責任認定決定書》應送達責任主體，責任主體有權(quán)進行陳述和申辯。責任認定委員會應充分聽取責任主體的意見，并對合理意見予以采納。（五）歸檔責任認定工作結(jié)束后，責任認定牽頭部門應將責任認定過程中形成的各類材料進行整理歸檔，妥善保存，以備查閱。五、責任劃分與承擔方式（一）責任劃分1.直接責任：指因個人故意或重大過失，直接導致責任問題發(fā)生的人員應承擔的責任。2.主要責任：指在責任問題發(fā)生過程中起主要作用，對問題產(chǎn)生負有重要責任的人員應承擔的責任。3.次要責任：指在責任問題發(fā)生過程中起次要作用，對問題產(chǎn)生負有一定責任的人員應承擔的責任。4.領(lǐng)導責任：指因管理不善、監(jiān)督不力等原因，導致責任問題發(fā)生的各級管理人員應承擔的責任。（二）承擔方式1.經(jīng)濟處罰：根據(jù)責任程度和造成的經(jīng)濟損失，對責任人給予相應的罰款、扣減績效獎金等經(jīng)濟處罰。2.紀律處分：包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等，視情節(jié)輕重給予相應的紀律處分。3.崗位調(diào)整：對責任人進行崗位調(diào)整，如降職、免職、調(diào)離原崗位等。4.法律責任：對因嚴重違規(guī)違紀行為導致重大經(jīng)濟損失或構(gòu)成犯罪的責任人，依法追究其法律責任。六、責任追究與申訴（一）責任追究1.責任認定委員會做出責任認定結(jié)論后，責任主體所在部門應按照《責任認定決定書》的要求，及時對責任人采取相應的責任追究措施。2.責任追究措施應在規(guī)定的時間內(nèi)執(zhí)行完畢，并將執(zhí)行情況反饋給責任認定委員會辦公室。（二）申訴1.責任主體對責任認定結(jié)論或責任追究措施不服的，可在收到《責任認定決定書》之日起[X]個工作日內(nèi)，向責任認定委員會提出申訴。2.責任認定委員會應在收到申訴材料后的[X]個工作日內(nèi)，對申訴