企業(yè)票據(jù)業(yè)務管理辦法一、總則（一）目的為加強公司票據(jù)業(yè)務管理，規(guī)范票據(jù)業(yè)務操作流程，防范票據(jù)業(yè)務風險，保障公司資金安全，特制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門涉及的各類票據(jù)業(yè)務，包括但不限于銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票的收取、背書轉讓、貼現(xiàn)、質押等。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)業(yè)務操作必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及行業(yè)標準。2.真實性原則：票據(jù)交易背景應當真實、合法，不得虛構交易套取票據(jù)資金。3.審慎性原則：在票據(jù)業(yè)務辦理過程中，應充分評估風險，采取有效措施防范風險，確保業(yè)務穩(wěn)健開展。4.內部控制原則：建立健全票據(jù)業(yè)務內部控制制度，明確各部門職責，相互制約、相互監(jiān)督，防止舞弊行為發(fā)生。二、票據(jù)業(yè)務管理職責分工（一）財務部門1.負責制定和完善公司票據(jù)業(yè)務管理制度，并組織實施。2.審核票據(jù)業(yè)務的真實性、合法性和合規(guī)性，對票據(jù)業(yè)務進行賬務處理。3.負責票據(jù)的保管、托收、貼現(xiàn)等具體操作，定期核對票據(jù)臺賬與實物，確保賬實相符。4.分析票據(jù)業(yè)務風險狀況，及時向公司管理層報告重大風險事項，并提出風險防控建議。（二）業(yè)務部門1.負責審核票據(jù)業(yè)務所涉及的交易合同、發(fā)票等資料，確保交易背景真實、合法。2.協(xié)助財務部門辦理票據(jù)的收取、背書轉讓等手續(xù)，提供必要的業(yè)務支持。3.對票據(jù)業(yè)務的風險進行初步識別和評估，及時反饋業(yè)務開展過程中的問題和風險。（三）風險管理部門1.負責對票據(jù)業(yè)務進行風險審查，評估風險狀況，提出風險防控意見。2.監(jiān)督票據(jù)業(yè)務內部控制制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行調查和處理。3.定期對票據(jù)業(yè)務風險進行監(jiān)測和分析，向公司管理層報告風險狀況及趨勢。（四）審計部門1.負責對票據(jù)業(yè)務進行定期審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、內部控制的有效性。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。三、票據(jù)的種類及管理（一）票據(jù)種類本辦法所指票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。（二）票據(jù)的收取1.業(yè)務部門在收取票據(jù)時，應要求出票人提供真實、合法的交易合同、發(fā)票等資料，作為票據(jù)收取的依據(jù)。2.財務部門對收取的票據(jù)進行審核，檢查票據(jù)的票面要素是否齊全、規(guī)范，背書是否連續(xù)，票據(jù)是否在有效期內等。審核無誤后，辦理票據(jù)交接手續(xù)，并登記票據(jù)臺賬。3.對于不符合要求的票據(jù)，財務部門應及時退回業(yè)務部門，并要求出票人重新開具或補充相關資料。（三）票據(jù)的保管1.公司設立專門的票據(jù)保管庫，配備必要的安全設施，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管人員應嚴格遵守票據(jù)保管制度，定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)臺賬與實物，確保賬實相符。3.票據(jù)保管庫應實行雙人管理，鑰匙分別由兩人保管，開啟時需兩人同時在場。4.嚴禁將票據(jù)出借、出租或用于其他非法活動。（四）票據(jù)的背書轉讓1.公司因業(yè)務需要進行票據(jù)背書轉讓時，業(yè)務部門應填寫《票據(jù)背書轉讓申請表》，詳細說明背書轉讓的原因、金額、受讓方等信息，并附相關交易合同、發(fā)票等資料。2.財務部門對《票據(jù)背書轉讓申請表》及相關資料進行審核，審核通過后辦理背書轉讓手續(xù)。3.背書轉讓的票據(jù)應確保背書連續(xù)、清晰，背書內容與交易合同一致。財務部門應在背書轉讓后及時登記票據(jù)臺賬。（五）票據(jù)的貼現(xiàn)1.公司如需辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務，業(yè)務部門應提前向財務部門提交《票據(jù)貼現(xiàn)申請表》，說明貼現(xiàn)原因、金額、貼現(xiàn)銀行等信息，并附相關交易合同、發(fā)票等資料。2.財務部門對《票據(jù)貼現(xiàn)申請表》及相關資料進行審核，評估貼現(xiàn)業(yè)務的風險和收益。審核通過后，報公司管理層審批。3.經公司管理層審批同意后，財務部門與貼現(xiàn)銀行簽訂貼現(xiàn)協(xié)議，辦理貼現(xiàn)手續(xù)。貼現(xiàn)資金應及時足額入賬，并按照規(guī)定進行賬務處理。4.財務部門應跟蹤貼現(xiàn)資金的使用情況，確保資金用于公司正常生產經營活動。（六）票據(jù)的質押1.公司因融資等需要將票據(jù)進行質押時，業(yè)務部門應填寫《票據(jù)質押申請表》，詳細說明質押原因、金額、質權人等信息，并附相關交易合同、發(fā)票等資料。2.財務部門對《票據(jù)質押申請表》及相關資料進行審核，審核通過后辦理票據(jù)質押手續(xù)。3.票據(jù)質押應簽訂質押合同，明確雙方的權利和義務。財務部門應在質押后及時登記票據(jù)臺賬，并對質押票據(jù)進行妥善保管。4.在票據(jù)質押期間，財務部門應密切關注質權人的動態(tài)，確保質押票據(jù)的安全。如質權人出現(xiàn)異常情況，應及時采取措施，保障公司權益。四、票據(jù)業(yè)務操作流程（一）銀行承兌匯票業(yè)務流程1.出票申請：業(yè)務部門根據(jù)交易合同，向合作銀行提交銀行承兌匯票出票申請，填寫《銀行承兌匯票申請書》，并提供相關資料。2.銀行審批：銀行對出票申請進行審核，評估出票人的信用狀況、經營情況等，決定是否給予承兌。3.簽訂協(xié)議：如銀行同意承兌，出票人與銀行簽訂《銀行承兌協(xié)議》，約定雙方的權利和義務。4.交付票據(jù)：銀行按照協(xié)議約定，向出票人交付銀行承兌匯票。5.收取票據(jù)：業(yè)務部門將收取的銀行承兌匯票及時交付財務部門，財務部門按照本辦法的規(guī)定進行審核、保管等操作。6.到期托收：在銀行承兌匯票到期前，財務部門辦理托收手續(xù)，確保資金及時到賬。（二）商業(yè)承兌匯票業(yè)務流程1.出票：由出票人根據(jù)交易合同，自行開具商業(yè)承兌匯票，并交付給收款人。2.收取票據(jù)：業(yè)務部門將收取的商業(yè)承兌匯票及時交付財務部門，財務部門按照本辦法的規(guī)定進行審核、保管等操作。3.到期提示付款：在商業(yè)承兌匯票到期前，財務部門向付款人提示付款。如付款人拒絕付款或無力支付，財務部門應及時采取措施，維護公司權益。4.追索權行使：如因付款人原因導致公司無法收回票款，公司有權行使追索權，向出票人、背書人等相關責任人追討票款。五、票據(jù)業(yè)務風險防控（一）風險識別1.財務部門、風險管理部門等應定期對票據(jù)業(yè)務進行風險識別，重點關注票據(jù)的真實性、合法性、有效性，交易背景的真實性，以及票據(jù)市場波動等風險因素。2.業(yè)務部門在辦理票據(jù)業(yè)務過程中，如發(fā)現(xiàn)異常情況或潛在風險，應及時向財務部門和風險管理部門報告。（二）風險評估1.風險管理部門應根據(jù)風險識別結果，對票據(jù)業(yè)務風險進行評估，確定風險等級。2.風險評估應綜合考慮票據(jù)金額、出票人信用狀況、交易背景真實性、市場環(huán)境等因素，采用定性與定量相結合的方法進行。（三）風險防控措施1.加強內部控制：建立健全票據(jù)業(yè)務內部控制制度，明確各部門職責，規(guī)范業(yè)務操作流程，加強內部監(jiān)督檢查，防止舞弊行為發(fā)生。2.嚴格審核交易背景：業(yè)務部門和財務部門應嚴格審核票據(jù)業(yè)務所涉及的交易合同、發(fā)票等資料，確保交易背景真實、合法。3.加強票據(jù)管理：嚴格按照本辦法的規(guī)定進行票據(jù)的收取、保管、背書轉讓、貼現(xiàn)、質押等操作，確保票據(jù)安全。4.關注市場動態(tài)：財務部門和風險管理部門應密切關注票據(jù)市場動態(tài)，及時掌握市場利率變化、出票人信用狀況等信息，合理安排票據(jù)業(yè)務，降低市場風險。5.建立風險預警機制：制定風險預警指標體系，對票據(jù)業(yè)務風險進行實時監(jiān)測。當風險指標超過設定閾值時，及時發(fā)出預警信號，采取相應的風險防控措施。六、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.審計部門定期對公司票據(jù)業(yè)務進行審計，檢查業(yè)務操作的合規(guī)性、內部控制的有效性。2.財務部門應定期對票據(jù)業(yè)務進行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。3.風險管理部門應加強對票據(jù)業(yè)務風險的日常監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)潛在風險，并提出防控建議。（二）外部監(jiān)督積極配合監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，及時提供相關資料，如實反映公司票據(jù)業(yè)務開展情況。對于監(jiān)管部門提出的整改意見，應認真落實，及時整改