全國投資銀行業(yè)務保薦代表人考試重點試題

精編

口卜

注意事項：

1.全卷采用機器閱卷，請考生注意書寫規(guī)范：考試時間為120分鐘。

2.在作答前，考生請將自己的學校、姓名、班級、準考證號涂寫在試卷和答

題卡規(guī)定位置。

3.部分必須使用2B鉛筆填涂；非選擇題部分必須使用黑色簽字筆書寫，字體

工整，筆跡清楚。

4.請按照題號在答題卡上與題目對應的答題區(qū)域內(nèi)規(guī)范作答，超出答題區(qū)域

密

封書寫的答案無效：在草稿紙、試卷上答題無效。

線

（參考答案和詳細解析均在試卷末尾）

一、選擇題

1、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。0.證

券交易所

0.全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)

團.機構(gòu)間私募產(chǎn)品報價與服務系統(tǒng)

（3.證券公司柜臺

□.上海清算所

A.（a>團、團、0

B.團、回、回、0

C.團、團、團、團

D.13、回、0

E屈、團、團、團

兇密2、甲證券公司推薦乙公司首次公開發(fā)行股票并在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關于甲

國螯證券公司及其保薦代表人在持續(xù)督導期間開展工作時的權利的說法，錯誤的是（）。

IA.乙公司發(fā)生關聯(lián)交易，不論金額大小均應當及時通知甲證券公司

!B.甲證券公司應當與乙公司在保薦協(xié)議中明確雙方在持續(xù)督導期間的權利和義務

1C.甲證券公司的保薦代表人有權隨時查詢乙公司的銀行賬戶資料

iD.甲證券公司有權列席乙公司的監(jiān)事會會議

!E.保薦機構(gòu)有權就持續(xù)督導期間乙公司應披露的委托理財發(fā)表獨立意見

!3、甲公司持有乙公司70%股權并控制乙公司。甲公司2015年度合并財務報表中少數(shù)股東權

:益為950萬元。2016年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權益變動。除乙公

j司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關于甲公司在編制2016年度合并財

務報表的處理中，正確的有（）o

恬

0母公司所有者權益減少950萬元

團少數(shù)股東承擔乙公司虧損950萬元

團母公司承擔乙公司虧損2450萬元

0少數(shù)股東權益的列報金額為一100萬元

AJ3、0

B.B、同

CE、0

D.團、0

E.0,0

4、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬

元的土地使用權換取乙企業(yè)80%的股權，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)

價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估

增值，則關于甲公司會計處理的說法正確的有（）o

國貸記資本公積400萬元

團貸記資本公積200萬元

團確認營業(yè)外收入400萬元

13確認營業(yè)外收入G00萬元

團確認乙企業(yè)長期股權投資的入賬價值為4800萬元

A.0

BE、0

C.團、0

DE、0

E.團、團、0

5、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債

券信用風險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為正常類、（）。

0可疑類

0關注類

0風險類

0違約類

0損失類

A.回、0

B.B、團、0

C.團、0

D.a>團、0

E.0s團、0

6、中小板某上市公司籌劃現(xiàn)金收購一家知名國有醫(yī)藥研發(fā)公司，在市場出現(xiàn)傳聞時，公司

及時披露了相關臨時公告3根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》，公司應當持續(xù)披露的收

購事項進展情況有（）。

0.董事會就收購事項作出決議

0.公司與該醫(yī)藥研發(fā)公司的股東簽署《股權轉(zhuǎn)讓意向協(xié)議書》

0.轉(zhuǎn)讓事項獲得該醫(yī)藥研發(fā)公司的實際控制人（國資委）批準

0.由于資金安排有問題，公司需要逾期10天支付股權轉(zhuǎn)讓款

A.團、團、0

B.I3、團

03、0

D.0s0

E.（3、團、團、0

7、主板上市公司公開增發(fā)，需要股東大會審議的事項有（）。

0-募集資金用途

團.可行性報告

團.前次募集資金使用的報告

團.本次發(fā)行數(shù)量

團.向原股東配售的安排

A.0>0、0

B.團、團、0

C.13、團、0>0

D.團、團、田、團、團

8、下列各項中屬于會計前期差錯的有（）o

0.固定資產(chǎn)盤虧

0.存貨盤盈

0.疏忽或曲解事實

0.舞弊

0.會計政策的變更

0.會計估計的錯誤運用

A.0>0

8.團、團

CE、團、0

D.EK團、0

EJ3、13、0

9、根據(jù)《上海證券交易所上市公司回購股份實施細則》，下列關于上交所主板上市公司回購

股份的說法，正確的是（）。

A.上市公司應當在回購股份方案中明確擬回購股份數(shù)量的上下限，且上限不得超出下限的

1倍

B.上市公司回購股份的，董事在自公司首次披露回購股份事項之日起至發(fā)布回購結(jié)果要股

份變動公告期間，不得減持該上市公司股份

C.回購價格區(qū)間上限不得高于茶事會通過該決議前30人交易日公司股票交易均價的150%

D.上市公司在回購期間不得發(fā)行股份募集資金，但依照有關規(guī)定發(fā)行優(yōu)先股的除外

10、根據(jù)個人所得稅法規(guī)定，區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的判斷標準包括（）。

回.住所

0.居住時間

0.國籍

0.個人身份

A.0、0

BE、團

03、0

DE、0

E.（2、團、0

11、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。［2016年5月真題］

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務收入占總收入40%,利潤占28%,且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司

歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務收入占總收入35%,利潤占32%,且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司

歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務收入占總收入40%,利潤占55%,體育業(yè)務收入占總收入60%,利潤占45%,

該公司歸屬于綜合行業(yè)

12、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及茶事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細則》，

股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個

月內(nèi)，減持數(shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）o

A.10%

B.25%

C.30%

D.50%

E.75%

13、以下關于資產(chǎn)的分類說法正確的（）

A.不處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資應劃

分為長期股權投資

B.處「股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資不應劃

分為長期股權投資

C.持有某全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司的10%股份的股權投資應劃分為長期股權投

資，并按照成本法進行核算

D.持有某公司10%股權，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的

非上市公眾公司，且該股權公允價值不能可靠取得，則該股權投資應劃分為長期股權投資，

并按照成本法進行核算

14、利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本方案經(jīng)公司股東大會批準后，公司董事會應當在毀末大

會召開后（）個月內(nèi)完成股利（或股份）的派發(fā)（或轉(zhuǎn)增）事項。

A.1

B.2

C.3

D.6

15、下列關于保薦業(yè)務的工作底稿制度的表述中，正確的有（）。

團保薦代表人為其保薦項目建立的盡職調(diào)查工作口志應當作為保薦工作底稿的一部分

團對發(fā)行人重要的子公司，保薦機構(gòu)可以單獨編制工作底稿

團工作底稿可以紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔留存，其中重要的工作底稿應

當同時采用紙質(zhì)文檔和電子文檔的形式留存

回保薦機構(gòu)及相關人員對工作底稿中的未公開披露的信息負有保密責任

A.EI、用、Q

BE、回、0

C.0x團、團

D.0,團、團、0

16、公司債券受托管理人應當持續(xù)關注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。

因債券信用評級發(fā)生變化

團發(fā)行人發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆盏倪`約情況

0發(fā)行人當年累計新增借款或?qū)ν馓峁３^上年末凈資產(chǎn)的百分之十

團發(fā)行人放棄債權或財產(chǎn)，超過上年末凈資產(chǎn)的百分之十

0發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產(chǎn)百分之十的重大損失

A.EI、回、0

B.13、0>0

C.團、團、0

D.a>團、0>0

EE、回、回、0

17、甲公司通常給予客戶半年的信用賬期。為了促進資金流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，甲公司

和保理公司簽訂了應收賬款無追索權保理協(xié)議，保理公司向甲公司一次性授權5億元人民幣,

甲公司可以在需要時隨時向保理公司出售應收賬款。歷史上甲公司頻繁向保理公司出售應收

賬款，并且金額重大，上述出售應收賬款符合金融資產(chǎn)終止的規(guī)定，甲公司應該將該應收賬

款分類為（）。

A.持有至到期的金融資產(chǎn)

B.以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)

C.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

D.以攤余成本計豉的金融資產(chǎn)

18、根據(jù)《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》，下列說法正確的有（）。

團.小微債募集資金委貸銀行為信貸經(jīng)驗豐富、風險防控措施有效的大型銀行

團.小微債募集資金委貸對象符合《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》中的中型、小

型、微型企業(yè)劃型標準規(guī)定

"小微債募集資金委貸對象與小微債發(fā)行人無隸屬、代管或股權關系

團.對單個委貸對?象發(fā)放的委貸資金累計金額不得超過3000萬元且不得超過小微債募集資金

規(guī)模的3%,同一控制人下的企業(yè)，合計獲得委貸資金不得超過上述規(guī)定數(shù)額和比例

A.①、回、0

B.回、0

C.團、0

D.a>團、0>0

EE、0

19、在股票發(fā)行審核過程中，關于發(fā)審委會議的相關事項，下列說法正確的有（）。

團.參加發(fā)審委會議的發(fā)審委委員為9名

因表決投票時同意票數(shù)達到總數(shù)的4票為通過

固若發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實并影響明確判斷的重大問題，發(fā)審委會議首先對該股票發(fā)行申請

是否需要暫緩表決進行投票，同意票數(shù)達到5票的，可以對該股票發(fā)行申請暫緩表決

因發(fā)審委會議表決采取記名投票方式

團.發(fā)審委會議表決采取不記名投票方式

A.0Z0

B.眄回

C.0,0

D.0,0,0,0

20、確定資產(chǎn)可收回金額時，需要考慮的因素有（）,.

0.資產(chǎn)的賬面價值

0.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額

團.資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值

0.資產(chǎn)的可變現(xiàn)冷值

A.回、0

B.B、團

CE、0

D.ia、0

E.0s團、團、0

21、下列關于債務重組的相關披露的說法中，正確的有（）。

團.債權人應當在附注中根據(jù)債務重組方式分組披露債權賬面價值和債務重組相關損益

團.債權人應當在附注中披露債務重組導致的對聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)的權益性投資增加額，

以及該投資占聯(lián)營企業(yè)或合營企業(yè)股份總額的比例

（3.債務人應當在附注中根據(jù)債務重組方式分組披露債務賬面價值和債務重組相關損益

回.債務人應當在附注中披露債務重組導致的股本等所有者權益的增加額

A.E1、團

B.0s0、0

C.回、回、0

D.13、團、（2、團

22、已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司，若最近一年實現(xiàn)的凈利潤低于上一年的（），則

應由發(fā)行部決定是否重新提交發(fā)審會討論。

A.凈利潤

B.凈資產(chǎn)收益率

C.產(chǎn)權比率

D.公司承諾的效益率

23、G國有控股上市公司證券發(fā)行完畢后，該企業(yè)控股股東A女士到（）辦理了相關股份變更

手續(xù)。

A.中國證監(jiān)會

B.國務院相關部門

C.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)

D.證券登記結(jié)算機構(gòu)

24、某公司可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，當前可轉(zhuǎn)債的市場價格為1200元，轉(zhuǎn)換價格為

25元，則該可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平價為（）元。

A.10

B.2O

C.30

D.40

25、關于報告分部的確定，下列說法中正確的有（）?

0.企業(yè)應以業(yè)務分部或地區(qū)分部為基礎確定報告分部

0.企業(yè)應以經(jīng)營分部為基礎確定報告分部

0.分部的分部收入占所有分部收入合計的10%或者以上，應將其確定為報告分部

0.分部的分部利潤（虧損）的絕對額，占所有盈利分部利潤合計額或者所有虧損分部虧損合

計額的絕對額兩者中較大者的10%或者以上，應將其確定為報告分部

A.0.0.0

B.團.團.團

C.0.0.0

D.0.0.0

26、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票？（）

團協(xié)議

團做市

團競價

團拍賣

A.0>Q

BE、回、0

C.團、0>.

D.0>團、（3、0

27、甲公司2015年度財務報告經(jīng)董事會批準對外公布的日期為2016年4月5日，實際報

出日為4月7FK2016年甲公司發(fā)生的下列事項應作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）。

0.2016年4月6日宣告分派股票股利

0.2016年4月6日審計時發(fā)現(xiàn)2015年12月底有項固定資產(chǎn)盤盈未入賬

團.2016年3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬元，此項訴訟系甲公

司2015年的未決訴訟，甲公司已于2015年末確認預計負債600萬元

團.2016年2月1日，與丁公司簽訂的債務重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于

2016年1月5日簽訂

A.回、0

B.B、0

CE、0

D.團、0

28、依據(jù)《全國中小企業(yè)段份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定（試行）》，下列關于主辦券商

推薦業(yè)務的說法正確的有（）。

A.內(nèi)核會議應對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進行表決，表決應采取記名投票方式,

每人一票，2/3以上贊成為通過

B.主辦券商應將盡職調(diào)查工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意

見等妥善保存，保存期限不少于7年

C.最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀律處分的，不得成為該項目

小組負責人，也不得成為該項目小組成員

D.內(nèi)核機構(gòu)應獨立、客觀、公正履行職責，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務部門人員兼任的，

不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)的1/2

E.項目小組應由主辦券腐內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券

執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各1名

29、下列關于上交所網(wǎng)上按市值申購的說法正確的是（）。

A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶

融資金額

B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日（含T-2日）的日均持有非限

售A股市值

C.證券賬戶注冊資料以發(fā)行公告確定的網(wǎng)上申購日（T日）前兩個交易日（T-2日）日中為

準

D.投資者的不合格、休眠、注銷證券賬戶不計算市值

30、甲是上市公司，乙是收購方，甲向乙發(fā)行2億股份，甲乙的資料：甲的股本1億，乙的

股本0.6億，甲的凈資產(chǎn)公允價值18億，乙的凈資產(chǎn)公允價值50億，乙的每股公允價值

40元，則合并形成的商譽為（）

A.0

B.2

C.5

D.6

31、下列關于創(chuàng)、小板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板

股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.匕市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在

30萬元以上，應當及時披露

B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)

審計凈資產(chǎn)絕對值03%以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕

對值5%以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當按照規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相

關業(yè)務資格的中介機構(gòu)，對交易標的進行評估或?qū)徲?，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日

常關聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應當提交股東大會審議

32、下列各項中屬于資產(chǎn)減值測試時預計未來現(xiàn)金流量應當考慮的因素有（）。

0.未來年度因?qū)嵤┮殉兄Z重組減少的現(xiàn)金流出

團.未來年度為改良資產(chǎn)發(fā)生的現(xiàn)金流出

0.所得稅收付產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

0.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

0.內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格

A.0>團、0%團、0

B.團、團、0

C.0,0,0、0

D.團、0

E.（3、0、0

33、針對部分申請科創(chuàng)板上市的企業(yè)尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的情形，在信

息披露上存在的特殊要求，下列表述正確的是（）o

團.發(fā)行人應充分披露尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損對公司現(xiàn)金流、業(yè)務拓展、

人才吸引、團隊穩(wěn)定性、研發(fā)投入、戰(zhàn)略性投入、生產(chǎn)經(jīng)營可持續(xù)性等方面的影響

團.尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的發(fā)行人，應結(jié)合行業(yè)特點分析并披露該等情

形的成因

團.保薦機構(gòu)及申報會計師應充分核查上述情況，對發(fā)行人尚未盈利或最近?期存在累計未

彌補虧損是否影響發(fā)行人持續(xù)經(jīng)營能力明確發(fā)表結(jié)論性意見

0.尚未盈利或最近一期存在累計未彌補虧損的發(fā)行人，應充分析觸發(fā)退市條件的可能性，

并披露相關風險

0.尚未盈利企業(yè)還應披露其控股股東、實際控制人和董事、監(jiān)事、高級管理人員、核心技

術人員按照相關規(guī)定作出的關于減持股份的特殊安排或承諾

AE、0

BE、0

C.G3、團、團、0

D.回、回、0

E.0x0、0

34、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務管理規(guī)定》，下列關于資產(chǎn)支持

專項計劃終止的說法，正確的有（）。

回管理人應當聘請律師事務所對清算報告出具專項法律意見書

回管理人應當將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報告

團管理人應當自專項計劃清算完畢之FI起5個工作日內(nèi)，向托管人、投資者出具清算報告

團管理人應當聘請具有證券期貨相關業(yè)務資格的會計師事務所對清算報告出具審計意見

因管理人應當按照約定成立清算組，負責專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配

A.EI、團

B.0s0

C.團、團

D.同、0

E.團、0

35、證券發(fā)行審核過程中，需要進行預先披露的文件是（）。

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報稿）

C.發(fā)行保薦書

D.發(fā)行保薦工作報告

36、下列對財務杠桿系數(shù)的表述，正確的有（）。

因財務杠桿系數(shù)越大，財務風險越小

團.財務杠桿系數(shù)越大，財務風險越大

團.財務杠桿系數(shù)越大，預期的每股收益也越大

團.財務杠桿系數(shù)表明的是息稅前利潤變化率相當于每股收益變化率的倍數(shù)

因企業(yè)無負債時，財務杠桿系數(shù)為1

A.0,0

B.團團，團

C.0,0,0

D.團聞隴

37、某上市公司發(fā)行股票時公布了盈利預測報告，結(jié)果盈利實際實現(xiàn)情況較預測大幅減少,

投資者投資后損失慘重，則以下說法正確的有（）。

團.上市公司應承擔賠償責任

0.投資者可以提起民事訴訟賠償

凰保薦機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員除證明元過錯的，應承擔連帶賠償責任

0.為盈利預測出具審核報告的會計師事務所除證明無過錯的，應承擔連帶賠償責任

A.0.0.0.0

BEE.團

C.0.0.0

D.0.0.0

38、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第46號一一北京證券交易所公司

招股說明書》，發(fā)行人應披露的當前對外擔保的情況主要包括（）。

0.被擔保人最近一年及一期末的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和最近一年及一期的凈利潤，并標明有關

財務數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)名稱

0.主債務的種類、金額和履行債務的期限

0.擔保方式

0.爭議解決安排

團.擔保履行情況

A?、田、0

BE、回、團、0

C.E1、團、團、0

D.0>團、（3、0

E.回、回、團、回、回

39、華華服飾公司是一家生產(chǎn)服裝的上市公司，該公司的業(yè)務主要是出口，由于受到金融危

機的影響，該公司經(jīng)營管理發(fā)生了嚴重困難，公司股東普遍認為這種狀況如果繼續(xù)存續(xù)的話,

肯定會導致股東利益的巨大損失，且未找到其他途徑解決。此時，持有公司全部股東表決權

（）以上的股東，可請求人民法院解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

40、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司應披露的重大訴訟和仲裁的表述中，正確的有（）。

團.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項涉及金額占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%

以上，且絕對金額超過500萬元的，應當及時披露

團.上市公司發(fā)生的重大訴訟、仲裁事項應當采取連續(xù)12個月累計計算的原則，經(jīng)累計計算，

涉及金額占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值10%以上，且絕對金額超過1000萬元的，應

當及時披露

團.沒有具體涉案金額的訴訟、仲裁事項，董事會基于案件特殊性認為可能對上市公司股票

及其衍生品種交易價格產(chǎn)生較大影響，上市公司可以及時披露

團.涉及上市公司股東大會、董事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，上市公司應當

及時披露

團.公司股東大會、茶事會決議被申請撤銷或者宣告無效的訴訟的，公司自主決定是否披露

A.0>團、0

BE、團、0

C.B、同、0

D.I3、回、□

41、以下應當由股東大會審議的交易有（）。

A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產(chǎn)50%以上且超過3000萬元

B.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易標的營業(yè)收入占上市公司營業(yè)收入50%以上且超過3000萬元

C.中小板上市公司交易產(chǎn)生的利潤占上市公司凈利潤10%且超過100萬元

D.創(chuàng)業(yè)板上市公司交易產(chǎn)生的利潤總額占上市公司總利潤50%且超過500萬元

42、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，應當在招股說明書上簽字、蓋

章的主體包括（）。

0.發(fā)行人及其堇事、監(jiān)事、高級管理人員

0.發(fā)行人控股股東、實際控制人

回.保薦人及其保薦代表人

0.為證券發(fā)行出具專項文件的律師

團.為證券發(fā)行出具專項文件的注冊會計師

A.I3、用、用、0

BE、回、團、0

C.E1、團、團、國、0

D.0>團、（3、0

EE、回、團

43、以下關于在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。

團.轉(zhuǎn)讓時間內(nèi)因故停市，轉(zhuǎn)讓時間不作順延

凰股票轉(zhuǎn)讓不設漲跌幅限制，股轉(zhuǎn)公司另有規(guī)定的除外

0.買賣掛牌公司股票，申報數(shù)量應當為1000股或其整數(shù)倍，賣出掛牌公司股票時，余額不

足1000股部分，應當一次性申報賣出

團.股票轉(zhuǎn)讓的申報價格最小變動單位為0.01元人民幣

A.0>Q

BE、0

C.B、團、@

DE、回、0

E.團、團、0

44、《上市公司證券發(fā)行管理辦法》關于“上市公司財務狀況良好”的說法，正確的有（）。

團會計基礎工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定

團最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計

報告

因最近2年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計

報告

團資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財務狀況造成重大不利影響

V最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%

團最近3年以現(xiàn)金方式累十分配的利澗不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%

A.0s13、回、回

團、團、0

CE、團、回、0

DJ3、團、團、回、團

E.0s團、團、0>回、□

45、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》，下列投資者中，不屬于認購邀請書應當包

含的發(fā)送對象的是（）。

A.不少于5家保險機構(gòu)投資者

B.不少于20家證券公司

C.公司前20名股東

D.董事會決議公告后已經(jīng)提交認購意向書的投資者

46、上市公司擬聘請某證券公司作為其獨立財務顧問，下列事項影響該證券公司作為獨立財

務顧問的有（）。

團證券公司派員工李某擔任該上市公司的董事

因該證券公司去年曾為上市公司提供融資服務

國上市公司擁有該證券公司2.2%的股份

因證券公司在并購重組中為上市公司的本次交易對方提供顧問咨詢服務

團證券公司的子公司持有上市公司4%的股權

A?、0

BE、回

C.團、團、①

D.團、團、0

E.0x團、團

47、以下事項中，構(gòu)成同一控制下企業(yè)合并的有（）o

團甲公司發(fā)行股份購買控股股東乙的辦公樓

團乙公司系甲公司子公司，甲公司購買乙公司的少數(shù)股權

團甲公司2009年1月1日投資設立A公司，為全資子公司，2009年2月1日從獨立第三方

購入B公司，持有B公司100%股權，能夠決定B公司的財務及生產(chǎn)經(jīng)營決策，2010年1

月1日，A公司支付現(xiàn)金從甲公司處購入B公司100%股權，購入后A公司可對B公司實施

控制

團A公司和B公司均為國有企業(yè)成立均1年以上，其控股股東和實際控制人均為國務院國資

委,A公司于2011年4月1日以直接支付現(xiàn)金方式取得B公司全部股權，B公司仍持續(xù)經(jīng)

營

13A公司和B公司均為甲公司直接投資的全資子公司，成立均1年以上，2011年4月IHA

公司以直接支付現(xiàn)金方式從甲公司處取得B公司全部股雙，B公司仍持續(xù)經(jīng)營

A?、團、0

BE、團、0

C.團、0

D.0

E.團

48、符合下列（）條件的公司債券可以進入銀行間債券市場交易流通，但公司債券募集辦

法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外。

0債權債務關系確立并登記完畢

0實際發(fā)行額不少于人民幣1億元

0單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的50%

0發(fā)行人具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機制，近兩年沒有違法和重大違規(guī)行為

0依法公開發(fā)行

A.0s0>0

B.G3、團、團

CE、團、0

D.E1、團、團、（3

49、以下關于清算的說法正確的有（）。

0.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動

回.清算組為清償債務承攬新業(yè)務

0.有限公司清算組由股東組成，股份公司清算組由董事或董事會確定的人員組成

團.應當在解散事由出現(xiàn)之日起15FI內(nèi)成立清算組，開始清算。

A.固固團

B.0.0

C.團?.團

D.0.0

50、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號一一上市公司公開發(fā)行證

券募集說明書》，主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確

的有（）。［2016年5月真題］

0.披露了最近3年內(nèi)募集資金運用的基本情況

0.未以列表方式，僅以文字描述方式詳細披露了前次募集資金實際使用情況

0.項目實際效益與承諾效益存在重大差異，披露了項目實際收益與承諾效益重大差異的原

因

0.披露了會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結(jié)論

0.發(fā)行人最近5年內(nèi)募集資金的運用發(fā)生了變更，應列表披露歷次變更情況，并披露募集

資金的變更金額及占所募集資金總額的比例

A.團、團、0

B.團、0

C.0,0,0

D.團、0

二、多選題

51、根據(jù)《銀行間債券市場非金融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)指引》，企業(yè)發(fā)行銀行間債券市場非金

融企業(yè)資產(chǎn)支持票據(jù)應當披露的信息包括（）。

團.資產(chǎn)支持票據(jù)的交易結(jié)構(gòu)和基礎資產(chǎn)情況

固相關機構(gòu)出具的現(xiàn)金流評估預測報告

團.具有證券期貨資格的會計師事務所審計的審計報告

團.在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，定期披露基礎資產(chǎn)的運營報告

團兩家資信評級機構(gòu)出具的信用評級報告

A.I2、0

B.自、0>0

C.I3、團、0

D.0s回、□

E瓜團、0

52、甲公司2015年應收乙公司票據(jù)的賬面余額為55000元，其中5000元為利息，票面年

利率為4%。由于乙公司資金周轉(zhuǎn)困難，不能償付，經(jīng)雙方協(xié)商于2016年1月進行債務重

組，甲公司同意將債務本金減至3萬元,免去債務人所欠的全部利息，將利率從4%降到2%,

并將債務到期日延期至2017年12月31日。甲公司已為該項應收賬款計提了5000元的壞

賬準備。甲公司應確認的債務重組損失為（）元。

A.20000

B.22800

C.30000

D.25000

53、下列有關非金融企業(yè)債務融資工具簿記建檔的說法，正確的是

A.簿記管理人應加強簿記文檔管理，認真核對，完整保存申購定單.、集體決策記錄等簿記

相關資料，保存期至當期債務融資工具本息兌付結(jié)束后的五年止

B.簿記管理人應針對簿記建檔發(fā)行建立集體決策制度，對債務融資工具發(fā)行利率（價格）、

配售及分銷安排等簿記建檔發(fā)行重要事項進行決策，參與集體決策的總?cè)藬?shù)不得少于兩名

C.發(fā)行人選擇多家機構(gòu)作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進行簿記

D.簿記管理人應建立有效的內(nèi)部監(jiān)督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監(jiān)督

E.發(fā)行人及簿記管理人應不遲于發(fā)行首日向市場公開披露薄記建檔發(fā)行結(jié)果，同時向中國

銀行間市場交易商協(xié)會報告

54、A上市公司2018年6月12日召開股東大會審議通過了發(fā)行股份購買資產(chǎn)方案，擬向自

然人甲、乙、丙發(fā)行股份購買其分別持有的B公司50%、25%、15%的股權。B公司9。％的

股權交易價格為18億元，B公司的剩余10%股權由自然人丁持有，不參與本次交易，同時A

公司募集配套資金3億元，下列各項交易相互獨立，不考慮其他因素，關于本次方案調(diào)整是

否構(gòu)成重大調(diào)整的說法，正確的有()。

0.股東大會后，1：市公司調(diào)減交易對象乙，調(diào)整后交易對手方乙不參與交易，該方案調(diào)整

構(gòu)成重大調(diào)整

④股東大會后，上市公司調(diào)減交易對象丙，調(diào)整后交易對手方丙不參與交易，該方案調(diào)整

構(gòu)成重大調(diào)整

團.股東大會后，上市公司調(diào)增交易對象丁，調(diào)整后收購B公司100%股權，該方案調(diào)整構(gòu)成

重大調(diào)整

0.股東大會后，B公司90%的股權交易價格調(diào)整為9億元，構(gòu)成重大調(diào)整

回.股東大會后，上市公司調(diào)減配套融資為1億元，該方案調(diào)整構(gòu)成重大調(diào)整

A.0s0

B.團、團、0

C.團、團、0

D.團、團、0

E屈、團、0

55、首期發(fā)行短期融資券的，企業(yè)應至少于發(fā)行日前個工作R公布發(fā)行文件：后續(xù)發(fā)行的，

應至少于發(fā)行日前一個工作日公布發(fā)行文件。()

A.1；3

B.3：5

C.5：3

D.5：7

56、根據(jù)《關于上市公司以集中競價交易方式回購股份的補充規(guī)定》和《關于支持上市公司

回購股份的意見》，下列關于上市公司通過集中競價交易方式回購股份的說法中，正確的有

()。

團.上市公司應當在股東大會作出回購股份決議后的次E公告該決議，依法通知債權人，并

將相關材料報送中國證監(jiān)會和交易所備案

團.上市公司回購股份占上市公司總股本的比例每增加1%的，應當日該事實發(fā)生之日起3

日內(nèi)予以公告

"上市公司回購股份的價格不得為公司股票當日交易漲幅限制的價格

0.上市公司不得在收盤前半小時內(nèi)進行股份回購的委托

0.上市公司回購股份期間不得同時申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

A.E1、團、團

B.0>團、0

C.團、團、團

D.回、團、團、團

E.田、團、團、回、回

57、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發(fā)行手續(xù)費25

萬元，實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率

為4%。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375

58、某上市公司總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、毛利率均下降，以下保

代的哪些回復符合邏輯。］）

0毛利率降低主要原因是低價格銷售給子公司代為銷售

0備用金較高，導致應收賬款周轉(zhuǎn)率降低

團在建項目未完工，導致資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率降低

0因接到一個大訂單，公司加大產(chǎn)品生產(chǎn)量，增加產(chǎn)品儲備，導致流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率低

A.0>0

B屈、團

C.回、回、0

D.團、團、0

E.團、團、團、0

59、根據(jù)《上市公司行業(yè)分類指引》，下列說法正確的是（）。

A.確定行業(yè)歸屬后，在沒有發(fā)生重大資產(chǎn)重組的情況下，不再變更

B.教育業(yè)務收入占總收入40%,利潤占28%,且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司

歸屬于教育行業(yè)

C.教育業(yè)務收入占總收入35%,利潤占32%,且教育業(yè)務在所有業(yè)務中占比最高，該公司

歸屬于教育行業(yè)

D.教育業(yè)務收入占總收入40%,利潤占55%,體育業(yè)務收入占總收入60%,利潤占45%,

該公司歸屬于綜合行業(yè)

60、發(fā)行人發(fā)行新股的，右取得中國證監(jiān)會的核準批文后因發(fā)生重大事項或重大變化而不再

符合發(fā)行條件的，（）應督促發(fā)行人主動交回已取得的核準批文。

A.主承銷商

B.財務顧問

C.注冊會計師

D.投資總顧問

61、下列情形中，可能會影響留存收益的是（）。［2016年5月真題］

0.固定資產(chǎn)盤盈

團.增資權益法轉(zhuǎn)成本法

0.減資成本法轉(zhuǎn)權益法

團.投資性房地產(chǎn)成本模式轉(zhuǎn)公允價值模式

回.自用房地產(chǎn)轉(zhuǎn)投資房地產(chǎn)公允價值模式

A.團、回、0

B.（a、團、團

C.團、0

D.（a、團、團、0

62、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應披露交易金額在（）萬元以上或者雖未

達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。

A.100

B.300

C.500

D.800

63、下列關于無形資產(chǎn)的說法正確的有（）。

A.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年,

公司按照10年予以攤俏

B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷

C.商譽按10年攤銷

D.某高新技術成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定

的無形資產(chǎn)

G4、以下關于非上市公眾公司收購的說法正確的有（

0.自然人李某接受捐贈取得非上市公眾公司10%股權，可免于履行披露義務

0.因公眾公司向其他投資者發(fā)行股份、減少股本導致投資者擁有權益的股份達到10%的，

投資者免于履行披露義務

團.以要約方式收購公眾公司股份的，收購人應當聘請財務顧問，被收購公司茶事會應當聘

請獨立財務顧問提供專業(yè)意見

團.以要約方式收購公眾公司股份的，在要約收購期限屆滿前3口內(nèi)，預受股東不得撤回其

對要約的接受

回.收購人在收購要約期限屆滿時，不按照約定支付收購價款或者購買預受股份的，自該事

實發(fā)生之日起3年內(nèi)不得收購公眾公司

0.非上市公眾公司收購中，自愿以要約方式收購公眾公司股份的投資者，其預定收賬的股

份比例可以為4%

A.0

B.回、團、0

C.I3、團、0

DE、回、團、0

E.團、團、團、團、團

65、甲股份有限公司2010年年度財務報告批準對外報出日為2011年3月30日，實際對外

報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月313發(fā)生的下列事項中，應當

作為資產(chǎn)負債表日后事項中的調(diào)整事項的有（）。

明月1日發(fā)現(xiàn)2010年10月接受捐贈獲得的一項固定資產(chǎn)尚未入賬

回3月11日臨時股東大會決議購買乙公司51%的股權并于4月2日執(zhí)行完畢

幽月2日甲公司為從丙銀行借入8000萬元長期借款而簽訂重大資產(chǎn)抵押合同

02月1日與丁公司簽訂的債務重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該債務重組協(xié)議系甲公司于2011年1月

5日與丁公司簽訂

AE、團、

B.（3x團、B

C.因、

DE、團、

66、下列關于資產(chǎn)評估方法的采用正確的是（）。

回.對某非上市公司40%的股權，采用現(xiàn)金流量折現(xiàn)的方法評估

團對沒有市場價格的某機器設備，采用重置成本法評估

回.某區(qū)域房地產(chǎn)交易活躍，對其中的50畝土地，采用市場法評估

回.在評估某企業(yè)的流動資產(chǎn)時，以該企業(yè)的應收賬款的賬面值直接確定為評估值

A.峭團

B.I3加加

C.0,0,0,0

D.13,0,0/0

67、A公司持有B公司30%股權，對B公司生產(chǎn)經(jīng)營具有重大影響，采用權益法核算對?B

公司的長期股權投資，以下哪些情形下，A公司在B公司實現(xiàn)利潤時可以以B公司賬面凈利

潤為基礎計算確認投資損益（）。

0A公司無法合理確定取得投資時B公司各項可辨認資產(chǎn)的公允價值

回為計算方便直接以B公司賬面凈利潤為基礎計算確認投資損益

團投資時B公司可辨認資產(chǎn)的公允價值與其賬面價值相比，差額不具重要性

回因不可抗力，在投資時A公司無法取得B公司相關資料

A.團、團

B.團、回、0

C.國、團、0

D.（3、團、團、（3

68、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（以

團高級管理人員薪酬

（3.現(xiàn)金分紅方案

因結(jié)余資金占募集資金凈領的8%,上市公司擬使用該結(jié)余資金

回.擬將閑置的300萬募集資金補充流動資金

A.0>0

BE、回

C.團、團、0

D.團、回、0

69、上市公司所屬企業(yè)申請到境外上市，應當符合一定的條件。以下不屬于該條件的是（）。

A.上市公司在最近3年連續(xù)盈利

B.上市公司最近3個會計年度內(nèi)發(fā)行股份及募集資金投向的業(yè)務和資產(chǎn)不得作為對所屬企

業(yè)的出資申請境外上市

C.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)的凈利潤不得超過上市公

司合并報表凈利潤的30%

D.上市公司最近1個會計年度合并報表中按權益享有的所屬企業(yè)凈資產(chǎn)不得超過上市公司

合并報表凈資產(chǎn)的30%

70、根據(jù)《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，以下可能成為非公開發(fā)行公司債

券發(fā)行人的是（）。

A.典當行

B.信用評級為A+的小貨公司

C.地方融資平臺公司

D.房地產(chǎn)投資公司

E.非中國證券業(yè)協(xié)會會員的擔保公司

71、某發(fā)行人2016年年初發(fā)行公司債券，發(fā)行時主體評級為AA+,債項評級為AAA,面向

公眾投資者公開發(fā)行，在上交所上市流通；存續(xù)期內(nèi)，主體債項評級被下調(diào)至AA,評級展

望為負面，正確的有（）。

團投資者范圍將調(diào)整且僅限合格投資者

回投資者范圍保持不變

回無法采用競價交易

回可進行新質(zhì)押式回購

團將面臨交易所債券風險提示

A.0

B.M0

C.I3、13、0

DE、回、0

E.B、團、0

72、信用評級報告的主要事項包括（）。

回.信用評級結(jié)論及標識所代表的涵義

團提供擔保的，應對比說明有無擔保的情況下評級結(jié)論的差異

（3.評級報告揭示的主要風險

因跟蹤評級的有關安排

團.投資價值說明

AE、團、0

B.回、團、0

03、團、0

DE、回、團、0

E.團、團、團、Q

73、上市公司在召開股東大會時，下列可以征集股東投票權的是（）。［2015年9月真

題］

團.董事會

0.獨立董事

團.符合有關條件的股東

0.監(jiān)事會

0.經(jīng)理

A.EI、13、0

B.自、回、0

c（a、同、0

DE、團、□>□

74、出現(xiàn)以下情況時，公司召開股東大會會議應通知優(yōu)先股股東出席股東大會的有（）。

團.修改公司章程中普通股分紅事宜

同.一次增加注冊資本超過10%

團.發(fā)行優(yōu)先股

0.公司分立

A.0-.0

B.I3、團、0

C.團、0

D.團、團、團、0

75、甲企業(yè)以1300萬元收購無關聯(lián)乙企業(yè)30%的股權，乙企業(yè)2013年1月1日的凈資產(chǎn)

賬面價值6000萬元，公允價值5000萬元，公允價值的下降是由于乙企業(yè)存貨賬面價值3000

萬元，發(fā)生了跌價，其公允價值為2000萬元。2013年，乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元，

向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。不考慮其他情況，以下說法正確的有（）。

0.2013年1月31日，甲企業(yè)的長期股權投資賬面價值1500萬元

團因向乙投資，2013年甲企業(yè)應確認投資收益300萬元

（3.因向乙投資，2013年甲企業(yè)應確認投資收益600萬元

因因向乙投資，2013年甲企業(yè)應確認投資收益900萬元

A.團

B.團、0

C.國、0

D.0、0

76、下列關于有效報價投資者數(shù)量的說法中，錯誤的是（）。

A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家

C.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家

D.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)最不足的，應當中止發(fā)行

77、甲證券投資咨詢機構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務資格。根據(jù)《上市公司

并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

回注冊資本為1000萬元，實繳注冊資本為800萬元，凈資產(chǎn)為600萬元

團有證券從業(yè)資格的人員30人，其中，具有從事證券業(yè)務經(jīng)驗3年以上的人員8人，財務顧

問主辦人5人

01年前開始從事公司并購重組財務顧問業(yè)務，最近2年財務顧問業(yè)務收入總計為150萬元

團最近24個月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范受到過中國證券業(yè)協(xié)會的紀律處分

團1年前實際控制人發(fā)生過變化

A.同、0

B屈、回、0

C.I2x同、0

D.團、團、0

E.ia、團、團

78、關于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行程序，下列說法正確的有（）。

0.初步詢價時，同一網(wǎng)下投資者填報的擬申購價格中，最高價格與最低價格的差額不得超

過最低價格的20%

0.初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分

不得低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10%

0.發(fā)行人和主承銷商確定發(fā)行價格區(qū)間的，區(qū)間上限與下限的差額不得超過區(qū)間下限的15%

□.發(fā)行人和主承銷商通過累計投標詢價確定發(fā)行價格的，應當在T日21:00前向木所提交

發(fā)行價格及網(wǎng)上中簽率公告。未按上述規(guī)定提交的，應當中止發(fā)行。中止發(fā)行后，符合重新

啟動條件的，可重新啟動發(fā)行

團.初步詢價結(jié)束后，發(fā)行人和主承俏商確定的發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間中值）超過《上

海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》第9條規(guī)定的中位數(shù)、加權平均數(shù)的孰低值,

超出比例不高于10%的，應當在申購前至少10個工作日發(fā)布投資風險特別公告

A.團、團、團、團

B.團、0

C.團、團、0

D.團、團、田、（3

E屈、0

79、企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應遵守國家相關法律法規(guī)，中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)

的（）。

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

80、根據(jù)《關于試行全面加強企業(yè)債券風險防范的若干意見的函》，申請發(fā)債企業(yè)為其他企

業(yè)發(fā)債提供擔保的，在考察資產(chǎn)負債率指標時按擔保額的（）計入本企業(yè)負債額。

A.1/3

B.1/4

C.1/5

D.1/2

81、根據(jù)《綠色債券發(fā)行指引》，在資產(chǎn)負債率低于（）的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時不

考察企業(yè)其它公司信用類產(chǎn)品的規(guī)模。

A.70%

B.75%

C.80%

D.85%

82、公開發(fā)行公司債券應在主承俏商核查意見上簽字的人員有（）。

0.主承銷商法定代表人團.內(nèi)核負責人

0.項目負責人團.合規(guī)負責人

A.a.0.0.0

B.0.0.0

c?總

D.a.（a.0

83、以下關于存貨監(jiān)盤的說法正確的有（）

A.注冊會計師應當對企業(yè)期末所有存貨實施監(jiān)盤

B.CPA對企業(yè)存貨實施監(jiān)盤，可獲取有關期末存貨數(shù)量和狀況的充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，

因此，在有CPA監(jiān)盤的時點，被審計單位可以不用自己再對存貨另行盤點

C.CPA欲對2014年12月31日的存貨期末余額、數(shù)量世行確認，其實施的存貨監(jiān)盤程序只

能在2014年12月31日當天或期后的10天內(nèi)

D.實施存貨監(jiān)盤應當事先制定實地監(jiān)盤計劃

84、關于地方政府債券，以下說法不正確的是（）。

A.一般債券是針對沒有收益的公益性項目發(fā)行的

B.一般債券主要是以一般公共預算收入來還本付息

C.專項債券可以針對沒有收益的公益性項目發(fā)行

D.專項債券以公益性項目對應的政府性基金或?qū)ｍ検杖雭磉€本付息

E.專項債券可以由經(jīng)省級政府批準自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府發(fā)行

85、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)，擬購買資產(chǎn)交易價格為9億，以下說法正確的是（）

A.若配套募集資金3億元，則要由發(fā)審委審核

B.若并購重組方案構(gòu)成借殼上市的，則募集配套資金中補充流動資金的比例為不超過50%

C.配套募集資金可以用于支付本次交易的現(xiàn)金對價、支付并購交易稅費、人員安置費、標

的資產(chǎn)在建項目等

D.過會后調(diào)整募集資金金額的，無需重新提交重組委審核

86、以下符合首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)'也板上市條件的有（）。

0.最近一年營業(yè)收入不少于3000萬元

0.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元，且不得存在未彌補虧損

團.最近一期末無形資產(chǎn)〔扣除土地使用權、水面養(yǎng)殖權和采礦權等后）占凈資產(chǎn)的比例不

高于20%

團.最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元，或者最近一年盈利，最近?

年營業(yè)收入不少于5000萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益后的公司凈利潤為計算依據(jù)亂發(fā)

行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務和董事、監(jiān)事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒

有發(fā)生變更

A.0>0

B屈、團

03、0、0

D.團、團

E.Q

87、審計意見的基本類型包括（）。

因無保留意見

團.保留意見

囹.否定意見

回.無法表示意見

因強調(diào)意見

團.說明意見

A.0,0,0

B.團,團,團

C.團，團，團，團

D.0,0,0,0,0

88、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0.8萬元/件，其中600件有合同，合同價格為

500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元/件，預計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0.1

萬元，變現(xiàn)相關稅費約為0.1萬元/件，該存貨應計提多少存貨跌價準備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100

89、《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯(lián)合出臺（）。

0.發(fā)改委0.工信部0.財政部0.證監(jiān)會

A.0.0.0

BB.I3用

C.0.0.0

DEEEE

90、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下

關于申請公開發(fā)行股票說法正確的是（心

0.發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應當按照證監(jiān)會有關規(guī)定制作注冊申請文件，依法由保薦人

保薦并向北交所申報

0.北交所收到注冊申請文件后，應當在十個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

團.自注冊申請文件受理之口起，發(fā)行人及其控股股東、實際控制人、茶事、監(jiān)事、高級管

理人員，以及與本次股票公開發(fā)行相關的保薦人、證券服務機構(gòu)及相關責任人員，即承擔相

應法律責任。

0.北交所設立上市委員會，負責對審核部門出具的審核報告和發(fā)行人的申請文件提出審議

意見

0.北交所應當自受理注冊申請文件之日起兩個月內(nèi)形成審核意見

A.I3、團、0

B屈、團、0

03、0、0

DE、團、團、團

E.團、回、團、團、（3

91、根據(jù)《北京證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓細則》，上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形

的，可以向北交所和中國結(jié)算申請辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

0.與上市公司收購及股東權益變動相關，且單個受讓方受讓的股份數(shù)量不低于公司總股本

10%的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

團.轉(zhuǎn)讓雙方存在實際控制關系，或均受同一控制人所控制的

0.外國投資者戰(zhàn)略投資上市公司所涉及的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

風根據(jù)經(jīng)北交所認可的股東間業(yè)績承諾及補償?shù)忍厥鈼l款，特定投資者之間以事先約定的

價格進行的協(xié)議轉(zhuǎn)讓

胤行政劃轉(zhuǎn)上市公司股份

A.I3、同、0

B.0-.□

C.國、團、團、（3

D.0s回、□>0

E.色、團、團、團、回

92、依據(jù)《全國中小企業(yè)段份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務規(guī)定（試行）》，下列關于主辦券商

推薦業(yè)務的說法正確的有（）。［2016年5月真題］

同內(nèi)核會議應對是否同意推薦申請掛牌公司股票掛牌進吁表決，表決應采取記名投票方式，

每人一票，三分之二以上贊成為通過

0.主辦券商應將盡職調(diào)資工作底稿、內(nèi)核會議成員審核工作底稿、內(nèi)核會議記錄、內(nèi)核意

見等妥善保存，保存期限不少于七年

0.最近三年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰或證券行業(yè)自律組織紀律處分的，不得成為該項目

小組負責人，也不得成為該項目小組成員

團.內(nèi)核機構(gòu)應獨立、客觀、公正履行職費，內(nèi)核機構(gòu)成員中由推薦業(yè)務部門人員兼任的，

不得超過內(nèi)核機構(gòu)總?cè)藬?shù)為二分之一

團.項目小組應由主辦券商內(nèi)部人員和外部聘請的專家組成，外部聘請的專家也須取得證券

執(zhí)業(yè)資格，其中注冊會計師、律師和行業(yè)分析師至少各一名

A.回、0

8.（3、（3

C.0

D.13、0、0

93、國有股東發(fā)行可交換公司債券，當其為非國有獨資的公司制企業(yè)時，債券發(fā)行方案在茶

事會審議后，應當在公司股東會（股東大會）召開前不少于一工作日，按照規(guī)定程序?qū)l(fā)

行方案報省級或省級以上國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)審核，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)應在公司股東

會（股東大會）召開前一個工作日出具批復意見。（）

A.10；5

B.15；10

C.20；5

D.50：5

94、根據(jù)《關于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》，外國投資者以境外公司的股權并購境內(nèi)

公司所涉及的股權，下列說法錯誤的有（

露該境外公司的股權最近1年交易價格穩(wěn)定

團.該境外公司的第一大股東持股比例不超過50%

因股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓

團.無所有權爭議旦沒有設定質(zhì)押及任何其他權利限制

因境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場(含柜臺交易市場)掛牌交易

A.E1、團

B.13、0

C.團、團、團

D.回、團、團

E.0%回、0

95、保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使以下哪些權利？()

0.列席發(fā)行人的經(jīng)理會

團.對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱胤對

發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明

0.不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料

0.出席發(fā)行人董事會

A.0s0