企業(yè)風險評估管理辦法一、總則（一）目的本辦法旨在規(guī)范公司的風險評估管理工作，識別、評估和應對各類風險，確保公司穩(wěn)健運營，實現戰(zhàn)略目標，保護公司資產安全，維護股東和利益相關者的合法權益。（二）適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬子公司、分公司，涵蓋公司經營管理活動的全過程，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃、投資決策、市場營銷、財務管理、人力資源管理、生產運營等各個領域。（三）基本原則1.全面性原則：風險評估應涵蓋公司所有層面和經營環(huán)節(jié)，確保不遺漏重要風險。2.準確性原則：運用科學合理的方法和工具，準確識別和評估風險，保證風險信息的真實性和可靠性。3.及時性原則：及時跟蹤內外部環(huán)境變化，動態(tài)評估風險，以便迅速采取應對措施。4.適應性原則：風險評估體系應與公司的戰(zhàn)略目標、業(yè)務特點和管理水平相適應，并根據實際情況不斷優(yōu)化和完善。5.成本效益原則：在風險評估和應對過程中，充分考慮成本與效益的關系，確保風險管理活動的經濟性和有效性。（四）風險定義與分類1.風險定義：風險是指在一定環(huán)境和期限內，客觀存在的導致公司目標無法實現的不確定性。2.風險分類戰(zhàn)略風險：源于公司戰(zhàn)略決策失誤或戰(zhàn)略實施過程中出現的偏差，影響公司長期發(fā)展目標實現的可能性。市場風險：因市場環(huán)境變化，如市場價格波動、市場需求變化、競爭對手行為等，導致公司收益下降或資產損失的風險。財務風險：公司在籌資、投資、資金運營及利潤分配等財務活動中，因各種不確定因素引發(fā)的風險，可能導致公司財務狀況惡化甚至危及生存。運營風險：公司在日常運營過程中，由于內部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障、外部事件等原因導致的風險，影響公司運營效率和效果。法律風險：因公司經營活動違反法律法規(guī)或合同約定，引發(fā)法律糾紛或遭受法律制裁，給公司帶來經濟損失或聲譽損害的風險。合規(guī)風險：公司因未能遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求、行業(yè)準則或內部規(guī)章制度而遭受損失或負面影響的可能性。二、風險評估組織與職責（一）風險管理委員會公司設立風險管理委員會，作為公司風險管理的最高決策機構。風險管理委員會由公司高級管理人員、各相關部門負責人等組成，主任由公司董事長擔任。風險管理委員會的主要職責包括：1.審議公司風險管理戰(zhàn)略、政策和制度，確保其符合公司整體戰(zhàn)略目標和法律法規(guī)要求。2.審批重大風險評估報告，決策重大風險應對方案。3.協(xié)調公司各部門之間的風險管理工作，解決風險管理中的重大問題。4.監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況，對風險管理工作進行定期評估和指導。（二）風險管理部門公司設立獨立的風險管理部門，作為風險管理的日常工作機構，負責組織、協(xié)調和實施公司的風險評估管理工作。風險管理部門的主要職責包括：1.制定和完善公司風險評估管理制度、流程和方法，建立健全風險評估體系。2.組織開展公司全面風險評估工作，定期收集、識別、評估和分析各類風險信息，編制風險評估報告。3.對重大風險進行專項評估，深入分析風險產生的原因、影響程度和發(fā)展趨勢，提出針對性的應對建議。4.跟蹤風險應對措施的執(zhí)行情況，評估其效果，及時反饋風險變化信息，為風險管理決策提供依據。5.組織開展風險管理培訓和宣傳工作，提高公司全體員工的風險意識和風險管理能力。6.建立風險信息管理系統(tǒng)，收集、整理、存儲和分析各類風險數據，為風險評估和管理提供支持。（三）各業(yè)務部門各業(yè)務部門是本部門風險管理的責任主體，負責本部門業(yè)務范圍內的風險識別、評估和應對工作，并配合風險管理部門開展公司整體風險評估工作。各業(yè)務部門的主要職責包括：1.建立健全本部門風險管理工作機制，明確風險管理崗位和人員職責。2.定期對本部門業(yè)務活動進行風險自查，及時識別和評估潛在風險，制定并實施相應的風險應對措施。3.收集、整理和分析本部門相關風險信息，及時向風險管理部門報告重大風險事項。4.配合風險管理部門開展風險評估工作，提供必要的數據和資料，協(xié)助制定公司整體風險應對策略。5.落實公司風險管理部門下達的風險應對任務，確保風險應對措施有效執(zhí)行。三、風險評估流程（一）風險識別1.收集風險信息風險管理部門通過內部審計、財務報表分析、業(yè)務數據統(tǒng)計、問卷調查、現場訪談、行業(yè)研究報告、法律法規(guī)解讀等多種途徑，廣泛收集與公司經營管理相關的內外部風險信息。各業(yè)務部門應定期向風險管理部門報送本部門業(yè)務活動中的風險信息，包括但不限于業(yè)務進展情況、市場變化動態(tài)、政策法規(guī)調整、客戶投訴及糾紛等。2.識別風險因素運用風險清單法、流程圖法、財務狀況分析法、因果圖法、情景分析法等多種方法，對收集到的風險信息進行分析，識別可能影響公司目標實現的風險因素。重點關注公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務流程、關鍵崗位、重大項目、重要客戶、關聯(lián)交易、對外投資、融資活動、信息系統(tǒng)等方面存在的風險。3.確定風險事件根據識別出的風險因素，結合公司實際情況，確定可能發(fā)生的風險事件，并對風險事件的性質、特征、影響范圍等進行描述。（二）風險評估1.評估風險可能性采用定性與定量相結合的方法，評估風險事件發(fā)生的可能性。定性評估可根據風險事件發(fā)生的頻率，劃分為高、中、低三個等級；定量評估可通過歷史數據統(tǒng)計分析、專家經驗判斷、數學模型計算等方式，確定風險事件發(fā)生的概率。2.評估風險影響程度從戰(zhàn)略目標、財務狀況、經營業(yè)績、市場份額、品牌形象、合規(guī)要求等多個維度，評估風險事件對公司可能產生的影響程度。影響程度可分為重大、較大、一般、較小四個等級。3.計算風險值根據風險可能性和影響程度的評估結果，采用風險矩陣、風險坐標圖等工具，計算風險值。風險值=風險可能性×風險影響程度。4.確定風險等級根據風險值的大小，將風險劃分為重大風險、重要風險、一般風險和低風險四個等級。重大風險是指風險值較高，可能對公司戰(zhàn)略目標實現產生重大不利影響的風險；重要風險是指風險值較高，對公司經營業(yè)績、財務狀況等有較大影響的風險；一般風險是指風險值適中，對公司正常運營有一定影響的風險；低風險是指風險值較低，對公司影響較小的風險。（三）風險應對1.制定風險應對策略根據風險評估結果，針對不同等級的風險，制定相應的風險應對策略。風險應對策略主要包括風險規(guī)避、風險降低、風險轉移和風險接受。風險規(guī)避：對于重大風險，如風險發(fā)生的可能性極高且影響程度極其嚴重，公司應采取風險規(guī)避策略，停止相關業(yè)務活動或放棄投資項目，避免風險的發(fā)生。風險降低：對于重要風險，公司應采取風險降低策略，通過優(yōu)化業(yè)務流程、加強內部控制、提高風險管理水平、增加風險應對資源等措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。風險轉移：對于一般風險，公司可采取風險轉移策略，通過購買保險、簽訂合同條款、開展套期保值等方式，將部分或全部風險轉移給其他方。風險接受：對于低風險，公司可采取風險接受策略，在對風險進行監(jiān)控的前提下，不采取額外的風險應對措施，承擔風險可能帶來的后果。2.制定風險應對方案根據選定的風險應對策略，制定具體的風險應對方案。風險應對方案應明確風險應對目標、措施、責任部門、實施步驟、時間節(jié)點、資源需求等內容，確保風險應對措施具有可操作性和有效性。3.審批風險應對方案風險應對方案編制完成后，應提交風險管理部門審核，經風險管理委員會審批后實施。重大風險應對方案還需報公司董事會審議批準。（四）風險監(jiān)控1.建立風險監(jiān)控指標體系風險管理部門應建立風險監(jiān)控指標體系，選取關鍵風險指標（KRI）和關鍵績效指標（KPI），對風險狀況進行實時監(jiān)測和預警。風險監(jiān)控指標應與公司戰(zhàn)略目標、風險評估結果和風險應對措施相匹配，能夠直觀反映風險的變化情況。2.定期監(jiān)控風險風險管理部門負責定期收集、整理和分析風險監(jiān)控指標數據，及時掌握風險動態(tài)。各業(yè)務部門應配合風險管理部門開展風險監(jiān)控工作，按時報送相關業(yè)務數據和風險信息。3.預警與報告當風險監(jiān)控指標超出設定的閾值時，風險管理部門應及時發(fā)出預警信號，并向風險管理委員會和相關責任部門報告。報告內容應包括風險事件的發(fā)生情況、風險指標變化趨勢、可能產生的影響、已采取的應對措施及效果評估等。4.調整風險應對措施根據風險監(jiān)控結果，如發(fā)現風險狀況發(fā)生變化或原風險應對措施效果不佳，風險管理部門應及時組織相關部門對風險進行重新評估，調整風險應對策略和方案，確保風險始終處于可控狀態(tài)。四、風險評估方法與工具（一）風險評估方法1.定性評估方法德爾菲法：通過匿名方式征求專家意見，經過多輪反饋和匯總，得出較為一致的風險評估結果。頭腦風暴法：組織相關人員就特定問題進行討論，激發(fā)思維，共同識別潛在風險。風險矩陣法：將風險可能性和影響程度進行定性劃分，通過矩陣形式直觀展示風險等級。2.定量評估方法統(tǒng)計分析法：利用歷史數據進行統(tǒng)計分析，計算風險事件發(fā)生的概率和損失程度。敏感性分析法：分析特定因素變化對風險結果的影響程度，確定關鍵風險因素。情景分析法：設定不同的情景，評估風險在各種情景下的表現，為決策提供參考。（二）風險評估工具1.風險坐標圖：以風險可能性為橫坐標，風險影響程度為縱坐標，繪制風險坐標圖，直觀展示風險等級分布情況。2.風險矩陣表：將風險可能性和影響程度的等級組合，形成風險矩陣表，明確不同風險等級對應的風險狀況。3.風險信息管理系統(tǒng)：利用信息技術建立風險信息管理系統(tǒng)，實現風險信息的收集、存儲、分析、評估和報告等功能，提高風險管理工作效率和準確性。五、風險評估報告（一）報告內容1.風險評估背景：介紹風險評估的目的、范圍、依據和方法。2.風險識別結果：列出識別出的各類風險事件及其風險因素。3.風險評估過程：說明風險可能性、影響程度的評估方法和結果，展示風險值計算過程和風險等級劃分情況。4.風險應對策略與方案：闡述針對不同等級風險制定的風險應對策略和具體應對方案。5.風險監(jiān)控建議：提出風險監(jiān)控指標體系、監(jiān)控頻率和預警機制等建議。6.結論與建議：總結風險評估工作的主要結論，對公司風險管理工作提出改進建議。（二）報告編制與審批1.報告編制：風險管理部門負責組織編制風險評估報告，各業(yè)務部門應提供相關資料和數據支持。報告編制人員應確保報告內容真實、準確、完整，邏輯清晰，語言規(guī)范。2.報告審核：風險評估報告編制完成后，先由風險管理部門內部審核，審核通過后提交風險管理委員會審核。風險管理委員會應重點審核報告的風險評估方法是否合理、風