企業(yè)費用支付管理辦法一、總則（一）目的為加強公司費用支付管理，規(guī)范費用支付流程，確保公司資金安全、合理、高效使用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司各部門及下屬子公司的各類費用支付管理。（三）基本原則1.合法性原則：費用支付必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.真實性原則：費用支出應真實發(fā)生，不得虛構(gòu)或虛報。3.合理性原則：費用支付應與公司業(yè)務(wù)活動相關(guān)，具有合理的必要性和適度性。4.審批規(guī)范原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行費用支付審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴謹、有序。5.支付及時原則：在確保支付合規(guī)的前提下，及時辦理費用支付，提高資金使用效率。二、費用分類及支付規(guī)定（一）辦公費用1.定義：辦公費用是指公司為滿足日常辦公需要而發(fā)生的各項費用，包括辦公用品、辦公設(shè)備購置及維修、水電費、通訊費等。2.支付規(guī)定辦公用品采購應根據(jù)實際需求，填寫辦公用品申購單，經(jīng)部門負責人審批后，由行政部門統(tǒng)一采購。采購發(fā)票及清單需與申購單核對無誤后，方可辦理報銷手續(xù)。辦公設(shè)備購置應提前提交購置申請，經(jīng)公司領(lǐng)導審批同意后，按照公司采購流程進行采購。設(shè)備到貨后，需進行驗收，驗收合格后方可支付款項。水電費、通訊費等費用，由相關(guān)部門根據(jù)實際使用情況進行統(tǒng)計，經(jīng)審核后，按照規(guī)定的繳費周期進行支付。（二）差旅費1.定義：差旅費是指公司員工因公務(wù)出差而發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費用。2.支付規(guī)定員工出差前應填寫出差申請表，注明出差事由、地點、時間等信息，經(jīng)部門負責人及公司領(lǐng)導審批后，方可出差。差旅費標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，交通、住宿、餐飲等費用應在標準范圍內(nèi)報銷。報銷時需提供真實有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，如出差審批表、行程單等。員工出差結(jié)束后，應及時辦理差旅費報銷手續(xù)，報銷期限按照公司規(guī)定執(zhí)行。逾期未報的，需說明原因并經(jīng)批準后方可報銷。（三）業(yè)務(wù)招待費1.定義：業(yè)務(wù)招待費是指公司為開展業(yè)務(wù)活動而發(fā)生的招待客戶的費用，包括餐飲、住宿、禮品等。2.支付規(guī)定業(yè)務(wù)招待應遵循必要、合理、適度的原則，嚴格控制招待標準。招待前需填寫業(yè)務(wù)招待申請表，注明招待對象、事由、預計金額等信息，經(jīng)部門負責人及公司領(lǐng)導審批后，方可進行招待。業(yè)務(wù)招待費報銷時，需提供真實有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，如業(yè)務(wù)招待申請表、消費清單等。發(fā)票內(nèi)容應與業(yè)務(wù)招待實際情況相符，不得開具虛假發(fā)票。公司定期對業(yè)務(wù)招待費進行統(tǒng)計分析，如發(fā)現(xiàn)異常情況，將進行調(diào)查核實，并追究相關(guān)人員責任。（四）會議費1.定義：會議費是指公司召開各類會議而發(fā)生的費用，包括場地租賃、會議設(shè)備租賃、餐飲、住宿等。2.支付規(guī)定會議召開前應填寫會議申請表，注明會議名稱、時間、地點、參會人員、預計費用等信息，經(jīng)部門負責人及公司領(lǐng)導審批后，方可組織會議。會議費報銷時，需提供真實有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，如會議申請表、會議通知、簽到表、費用清單等。發(fā)票內(nèi)容應與會議實際情況相符，不得虛列會議費用。嚴格控制會議規(guī)模和費用標準，嚴禁以會議名義組織公款旅游或發(fā)放福利。（五）培訓費1.定義：培訓費是指公司為提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和技能而組織的各類培訓所發(fā)生的費用，包括培訓師資費、培訓教材費、培訓場地費等。2.支付規(guī)定培訓計劃應提前制定，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后組織實施。培訓前需填寫培訓申請表，注明培訓內(nèi)容、時間、地點、參訓人員等信息。培訓費報銷時，需提供真實有效的發(fā)票及相關(guān)憑證，如培訓申請表、培訓合同、培訓簽到表、培訓效果評估報告等。發(fā)票內(nèi)容應與培訓實際情況相符，不得虛報培訓費用。鼓勵員工參加與工作相關(guān)的外部培訓，對于符合公司規(guī)定的培訓費用，按照報銷流程給予報銷。三、費用支付審批流程（一）一般費用支付審批流程1.費用報銷人填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)發(fā)票及憑證。2.部門負責人對費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。3.財務(wù)部門對費用報銷單及相關(guān)憑證進行審核，重點審核費用是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否合規(guī)、金額計算是否準確等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時與報銷人溝通核實。4.財務(wù)審核通過后，按照公司審批權(quán)限，提交公司領(lǐng)導審批。審批通過后，方可辦理費用支付手續(xù)。（二）重大費用支付審批流程1.對于金額較大或涉及重大事項的費用支付，如大額采購、重大投資項目等，除按照一般費用支付審批流程外，還需經(jīng)過公司相關(guān)專業(yè)委員會或總經(jīng)理辦公會審議。2.費用報銷人提交費用支付申請，詳細說明費用支付的背景、必要性、金額及支付方式等情況，并附上相關(guān)可行性報告、合同協(xié)議等資料。3.部門負責人進行初審，提出審核意見。4.財務(wù)部門進行財務(wù)審核，評估費用支付對公司財務(wù)狀況的影響。5.公司相關(guān)專業(yè)委員會或總經(jīng)理辦公會對費用支付事項進行審議，審議通過后，由公司領(lǐng)導簽署審批意見。6.審批通過后，按照規(guī)定辦理費用支付手續(xù)。四、費用支付方式（一）銀行轉(zhuǎn)賬1.對于與公司有長期合作關(guān)系、信譽良好的供應商或服務(wù)商，且支付金額較大的費用，原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。2.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的費用報銷單或支付申請，填寫銀行轉(zhuǎn)賬憑證，注明收款單位名稱、賬號、開戶行等信息，并經(jīng)財務(wù)負責人審核后，提交銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。3.銀行轉(zhuǎn)賬成功后，財務(wù)部門應及時取得銀行回單，并進行賬務(wù)處理。同時，將銀行回單復印件或電子回單與費用報銷單或支付申請進行核對，確保支付信息一致。（二）支票支付1.對于支付金額較小、且符合支票支付條件的費用，可采用支票支付方式。2.財務(wù)部門根據(jù)審批通過的費用報銷單或支付申請，填寫支票，注明收款單位名稱、金額、用途等信息，并加蓋公司財務(wù)專用章及法人章。3.支票由專人負責保管和發(fā)放，領(lǐng)取支票時需辦理登記手續(xù)。支票使用后，應及時將支票存根及相關(guān)憑證交回財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。4.財務(wù)部門應定期對支票的使用情況進行核對，確保支票的安全使用。如發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，應及時采取掛失等措施，并向公司領(lǐng)導報告。（三）現(xiàn)金支付1.對于符合現(xiàn)金支付范圍的費用，如小額辦公用品采購、員工差旅費借支等，可采用現(xiàn)金支付方式。2.現(xiàn)金支付應嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行，單筆支付金額一般不得超過規(guī)定限額。如因特殊情況需要超過限額支付現(xiàn)金的，需經(jīng)公司財務(wù)負責人批準。3.現(xiàn)金支付時，應由收款人在費用報銷單或支付憑證上簽字確認。財務(wù)部門應及時登記現(xiàn)金日記賬，確?，F(xiàn)金收支的準確性和安全性。4.財務(wù)部門應定期對現(xiàn)金進行盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并進行相應的處理。五、費用支付的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對費用支付情況進行審計，檢查費用支付是否符合公司規(guī)定的審批流程、費用支出是否真實合理、支付憑證是否合規(guī)等。2.審計部門在審計過程中，有權(quán)調(diào)閱相關(guān)文件、資料，向有關(guān)人員進行詢問和調(diào)查。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進行整改。（二）財務(wù)部門日常監(jiān)督1.財務(wù)部門負責對費用支付進行日常審核和監(jiān)督，嚴格把關(guān)費用報銷憑證的真實性、合法性和完整性。2.財務(wù)人員應定期對費用支付情況進行統(tǒng)計分析，如發(fā)現(xiàn)異常波動或不符合規(guī)定的費用支出，應及時與相關(guān)部門溝通核實，并向公司領(lǐng)導報告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本辦法規(guī)定的費用支付行為，如虛報費用、未經(jīng)審批擅自支付等，公司將視情節(jié)輕重，給予相關(guān)責任人批評教育、警告、罰款、降