承制經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法總則制定目的為加強(qiáng)公司承制經(jīng)費(fèi)的管理，規(guī)范經(jīng)費(fèi)使用行為，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，確保公司各項(xiàng)承制任務(wù)的順利完成，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司承擔(dān)的各類承制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的管理，包括但不限于科研項(xiàng)目、生產(chǎn)任務(wù)、技術(shù)服務(wù)等涉及經(jīng)費(fèi)收支的項(xiàng)目?；驹瓌t1.依法合規(guī)原則：承制經(jīng)費(fèi)的管理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保經(jīng)費(fèi)使用合法合規(guī)。2.預(yù)算控制原則：堅(jiān)持先預(yù)算、后支出，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保經(jīng)費(fèi)支出不超預(yù)算。3.專款專用原則：承制經(jīng)費(fèi)應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用，確保經(jīng)費(fèi)用于特定的承制項(xiàng)目。4.效益優(yōu)先原則：注重經(jīng)費(fèi)使用效益，優(yōu)化經(jīng)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)費(fèi)使用效率，確保承制項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理預(yù)算編制1.編制依據(jù)：承制項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書、合同要求以及公司的實(shí)際情況進(jìn)行編制。預(yù)算編制應(yīng)充分考慮項(xiàng)目的各項(xiàng)成本支出，包括但不限于人員費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、材料費(fèi)用、測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用、燃料動(dòng)力費(fèi)用、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、專家咨詢費(fèi)等。2.編制流程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)書和合同要求，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，編制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行匯總審核，并結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出綜合平衡意見。預(yù)算草案經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的依據(jù)。預(yù)算執(zhí)行1.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保經(jīng)費(fèi)支出的合理性和合規(guī)性。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照預(yù)算編制流程進(jìn)行申報(bào)和審批。2.預(yù)算控制措施財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的支出情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)定期向公司主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況，接受監(jiān)督和檢查。預(yù)算調(diào)整1.調(diào)整條件：在項(xiàng)目實(shí)施過程中，如遇下列情況之一，可申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算：項(xiàng)目任務(wù)書或合同發(fā)生重大變更，導(dǎo)致原預(yù)算不能滿足項(xiàng)目實(shí)施需要的；因不可抗力因素，導(dǎo)致項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和成本發(fā)生重大變化的；國家政策法規(guī)發(fā)生重大調(diào)整，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)產(chǎn)生重大影響的；其他確需調(diào)整預(yù)算的情況。2.調(diào)整流程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，并提供相關(guān)證明材料。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行匯總審核，并結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況和資金安排，提出綜合平衡意見。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出的依據(jù)。經(jīng)費(fèi)支出管理支出范圍1.人員費(fèi)用：包括項(xiàng)目組成員的工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等。2.設(shè)備購置費(fèi)用：指為項(xiàng)目實(shí)施購置的儀器設(shè)備、軟件工具等費(fèi)用。3.材料費(fèi)用：指項(xiàng)目實(shí)施過程中消耗的原材料、輔助材料、構(gòu)配件等費(fèi)用。4.測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)用：指項(xiàng)目實(shí)施過程中委托外單位進(jìn)行測(cè)試化驗(yàn)、加工制作等費(fèi)用。5.燃料動(dòng)力費(fèi)用：指項(xiàng)目實(shí)施過程中消耗的水、電、氣、燃料等費(fèi)用。6.差旅費(fèi)：指項(xiàng)目組成員因項(xiàng)目實(shí)施需要出差發(fā)生的交通、住宿、伙食補(bǔ)助等費(fèi)用。7.會(huì)議費(fèi)：指項(xiàng)目實(shí)施過程中召開的各類會(huì)議發(fā)生的會(huì)議場(chǎng)地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、會(huì)議資料印刷、會(huì)議餐飲等費(fèi)用。8.專家咨詢費(fèi)：指項(xiàng)目實(shí)施過程中聘請(qǐng)專家提供咨詢服務(wù)發(fā)生的費(fèi)用。9.其他費(fèi)用：指與項(xiàng)目實(shí)施相關(guān)的其他費(fèi)用，如辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。支出審批1.審批流程項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般情況下，金額在[X]元以下的支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元以上至[X]元的支出，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人所在部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元以上的支出，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大項(xiàng)目或特殊項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)支出，應(yīng)實(shí)行集體決策審批制度。2.審批要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核經(jīng)費(fèi)支出的合理性和合規(guī)性，確保支出符合項(xiàng)目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定。審批人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，對(duì)不符合規(guī)定的支出應(yīng)予以拒絕，并說明理由。支出核算1.核算原則：承制經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支情況。2.核算方法財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)賬，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支進(jìn)行明細(xì)核算。項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行核算，不得虛列支出。對(duì)于應(yīng)由多個(gè)項(xiàng)目共同負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，應(yīng)按照合理的分?jǐn)偡椒ㄟM(jìn)行分?jǐn)?。?jīng)費(fèi)報(bào)銷管理報(bào)銷憑證1.合法合規(guī)：報(bào)銷憑證應(yīng)合法合規(guī)，包括發(fā)票、收據(jù)、報(bào)銷單等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)部門的規(guī)定，內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。2.簽字審批：報(bào)銷憑證應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字審批后方可報(bào)銷。報(bào)銷流程1.填寫報(bào)銷單：項(xiàng)目組成員應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫報(bào)銷單，注明報(bào)銷事由、金額、報(bào)銷憑證等信息。2.粘貼報(bào)銷憑證：將報(bào)銷憑證按照規(guī)定的順序粘貼在報(bào)銷單后面，并在報(bào)銷憑證上注明報(bào)銷單號(hào)碼。3.部門審核：項(xiàng)目組成員所在部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性以及報(bào)銷金額的合理性等。審核通過后，部門負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單上簽字。4.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性、報(bào)銷金額是否超出預(yù)算以及報(bào)銷流程是否符合規(guī)定等。審核通過后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在報(bào)銷單上簽字。5.領(lǐng)導(dǎo)審批：報(bào)銷單經(jīng)部門審核和財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。6.報(bào)銷支付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)審批后的報(bào)銷單，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。報(bào)銷支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。報(bào)銷期限1.一般規(guī)定：項(xiàng)目組成員應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。2.特殊情況：如因特殊原因不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)的，應(yīng)向財(cái)務(wù)部門說明情況，并在規(guī)定的期限內(nèi)補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。超過規(guī)定期限的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。經(jīng)費(fèi)監(jiān)督管理內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的收支情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正經(jīng)費(fèi)使用中存在的問題。2.審計(jì)監(jiān)督：公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況進(jìn)行審計(jì)，檢查經(jīng)費(fèi)使用的合法性、合規(guī)性和效益性。外部監(jiān)督1.接受檢查：公司應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門和項(xiàng)目委托方對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.信息公開：對(duì)于涉及國家重大項(xiàng)目或社會(huì)公眾利益的項(xiàng)目，公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，及時(shí)公開項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的使用情況，接受社會(huì)監(jiān)督。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.違反法律法規(guī)：承制經(jīng)費(fèi)管理過程中，如存在違反國家法律法規(guī)的行為，如偷稅漏稅、挪用公款等，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。2.違反公司規(guī)定：如存在違反公司承制經(jīng)費(fèi)管理辦法的行為，如虛報(bào)冒領(lǐng)、擅自調(diào)整預(yù)算等，將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。處理措施1.責(zé)令改正：對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即改正，并采取措施防止損失擴(kuò)大。2.追回經(jīng)費(fèi)：對(duì)于虛報(bào)冒領(lǐng)、挪用等違規(guī)支出的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人追回，并上繳公司財(cái)務(wù)部門。3.紀(jì)律處分：對(duì)于