分店收賬管理辦法細(xì)則一、總則（一）目的為加強(qiáng)本公司各分店收賬管理，規(guī)范收賬流程，確保公司資金及時、足額回收，降低壞賬風(fēng)險，特制定本管理辦法細(xì)則。（二）適用范圍本辦法適用于公司旗下所有分店的收賬管理工作。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保收賬行為合法、合規(guī)。2.及時準(zhǔn)確原則：收賬人員應(yīng)及時跟蹤款項回收情況，準(zhǔn)確記錄相關(guān)信息，保證賬目的清晰和準(zhǔn)確。3.風(fēng)險控制原則：對收賬過程中的風(fēng)險進(jìn)行有效識別、評估和控制，采取必要措施防范壞賬損失。4.責(zé)任明確原則：明確各崗位在收賬管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保收賬工作有序進(jìn)行。二、收賬職責(zé)分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定和完善收賬管理制度及流程，指導(dǎo)和監(jiān)督各分店的收賬工作。2.定期核對分店賬目，與客戶進(jìn)行賬務(wù)溝通，確保賬目清晰無誤。3.對逾期未收回的款項進(jìn)行分析，提出風(fēng)險預(yù)警，并協(xié)助分店制定追款措施。4.負(fù)責(zé)收賬數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、匯總和分析工作，為公司決策提供依據(jù)。（二）分店店長1.全面負(fù)責(zé)本分店的收賬管理工作，確保收賬任務(wù)按時完成。2.組織分店員工學(xué)習(xí)收賬管理制度，明確各崗位收賬職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)。3.定期檢查分店收賬工作進(jìn)展情況，協(xié)調(diào)解決收賬過程中出現(xiàn)的問題。4.對重大收賬事項及時向公司總部匯報，并配合總部采取相應(yīng)措施。（三）銷售人員1.負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式、付款期限等條款，確保合同的合法性和有效性。2.在銷售過程中，及時了解客戶信用狀況，對信用風(fēng)險較高的客戶，應(yīng)提前向店長匯報，并協(xié)助制定相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。3.負(fù)責(zé)跟進(jìn)客戶付款情況，提醒客戶按時付款，對逾期未付的客戶，配合分店進(jìn)行催款工作。（四）客服人員1.負(fù)責(zé)與客戶保持溝通，解答客戶關(guān)于收賬的疑問，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。2.及時反饋客戶對收賬工作的意見和建議，協(xié)助分店改進(jìn)收賬服務(wù)質(zhì)量。3.對客戶提出的付款困難等問題進(jìn)行記錄，并及時傳遞給相關(guān)部門，共同協(xié)商解決方案。三、收賬流程（一）賬款跟蹤1.銷售人員在簽訂銷售合同后，應(yīng)及時將合同信息傳遞給分店財務(wù)人員和客服人員。2.財務(wù)人員根據(jù)合同約定的付款期限，建立收賬臺賬，對賬款回收情況進(jìn)行跟蹤記錄。3.客服人員定期與客戶溝通，了解客戶付款計劃及進(jìn)展情況，及時反饋給財務(wù)人員和銷售人員。（二）提醒付款1.在付款期限屆滿前[X]天，客服人員應(yīng)通過電話、郵件等方式提醒客戶按時付款。2.提醒內(nèi)容應(yīng)包括合同編號、付款金額、付款期限等關(guān)鍵信息，并告知客戶逾期付款可能產(chǎn)生的后果。3.對于重要客戶或金額較大的款項，可由銷售人員親自上門提醒付款。（三）逾期催收1.若客戶逾期未付款，分店應(yīng)立即啟動催收程序。首先由客服人員再次與客戶溝通，了解逾期原因，并協(xié)商解決方案。2.如客戶無正當(dāng)理由拒絕付款或拖延付款，銷售人員應(yīng)協(xié)助分店制定具體的催收措施，如發(fā)送催款函、上門催收等。3.催款函應(yīng)明確指出客戶逾期未付款的事實、金額及逾期天數(shù)，要求客戶在規(guī)定期限內(nèi)付款，并告知逾期付款將采取進(jìn)一步的法律措施。4.上門催收時，收賬人員應(yīng)至少兩人同行，并攜帶相關(guān)證明文件，如合同、發(fā)票等。催收過程中應(yīng)注意方式方法，避免與客戶發(fā)生沖突。（四）特殊情況處理1.對于客戶提出的付款困難，如資金周轉(zhuǎn)問題、對貨物質(zhì)量有異議等，分店應(yīng)及時與客戶協(xié)商解決方案。若因貨物質(zhì)量問題導(dǎo)致客戶拒絕付款，分店應(yīng)安排相關(guān)人員對貨物進(jìn)行檢驗，如確實存在質(zhì)量問題，應(yīng)及時為客戶解決，重新確定付款期限。若客戶因資金周轉(zhuǎn)困難無法按時付款，分店可根據(jù)實際情況與客戶協(xié)商延長付款期限、分期支付等方式，但應(yīng)簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.對于長期拖欠款項且經(jīng)多次催收無效的客戶，分店應(yīng)及時收集相關(guān)證據(jù)，如合同、往來函件、交易記錄等，評估采取法律手段追討欠款的可行性。如需通過法律途徑解決，應(yīng)及時向公司總部匯報，并配合總部聘請專業(yè)律師，準(zhǔn)備相關(guān)訴訟材料，依法維護(hù)公司的合法權(quán)益。（五）收賬確認(rèn)與核銷1.當(dāng)款項收回后，收賬人員應(yīng)及時與財務(wù)人員核對賬目，確認(rèn)收款金額、收款方式等信息無誤。2.財務(wù)人員在收到款項并核對無誤后，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，將相應(yīng)的應(yīng)收賬款進(jìn)行核銷，并更新收賬臺賬。3.對于已核銷的壞賬，如后期又收回款項，財務(wù)人員應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，恢復(fù)應(yīng)收賬款，并按正常收賬流程進(jìn)行處理。四、收賬風(fēng)險控制（一）客戶信用評估1.在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，銷售人員應(yīng)收集客戶的基本信息，包括營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證等，并對客戶的信用狀況進(jìn)行評估。2.信用評估可通過查詢客戶信用報告、了解客戶經(jīng)營狀況、行業(yè)口碑等方式進(jìn)行，評估結(jié)果分為良好、一般、較差三個等級。3.對于信用等級較差的客戶，應(yīng)謹(jǐn)慎開展業(yè)務(wù)，如確需合作，應(yīng)要求客戶提供足額的擔(dān)?；虿扇∑渌L(fēng)險防范措施。（二）合同管理1.銷售合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是付款方式、付款期限、違約責(zé)任等條款，確保合同的完整性和合法性。2.合同簽訂前，應(yīng)經(jīng)公司法律部門或?qū)I(yè)律師審核，避免因合同條款漏洞導(dǎo)致收賬風(fēng)險。3.合同簽訂后，應(yīng)妥善保管合同原件及相關(guān)附件，作為收賬的重要依據(jù)。（三）內(nèi)部監(jiān)控1.公司財務(wù)部門應(yīng)定期對各分店的收賬工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保收賬流程的執(zhí)行符合規(guī)定。2.建立收賬工作定期匯報制度，各分店應(yīng)每月向總部匯報收賬工作進(jìn)展情況，包括賬款回收金額、逾期賬款情況、采取的催收措施及效果等。3.對收賬工作中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)措施，不斷完善收賬管理工作。（四）壞賬準(zhǔn)備計提1.公司應(yīng)按照國家相關(guān)會計準(zhǔn)則和財務(wù)制度的規(guī)定，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清查，合理估計可能發(fā)生的壞賬損失，并計提壞賬準(zhǔn)備。2.壞賬準(zhǔn)備的計提方法應(yīng)保持一致性，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。3.對于已確認(rèn)的壞賬損失，應(yīng)及時進(jìn)行賬務(wù)處理，沖減壞賬準(zhǔn)備和應(yīng)收賬款。同時，應(yīng)建立壞賬核銷備查簿，詳細(xì)記錄壞賬的形成原因、核銷過程及相關(guān)責(zé)任人等信息。五、收賬工作考核與獎懲（一）考核指標(biāo)1.收賬及時率：考核各分店在規(guī)定期限內(nèi)收回賬款的比例，計算公式為：收賬及時率=按時收回賬款金額/應(yīng)收回賬款金額×100%。2.逾期賬款回收率：考核各分店對逾期賬款的回收效果，計算公式為：逾期賬款回收率=逾期賬款收回金額/逾期賬款余額×100%。3.壞賬率：考核各分店壞賬損失的控制情況，計算公式為：壞賬率=壞賬損失金額/應(yīng)收賬款余額×100%。（二）考核周期收賬工作考核以自然年度為考核周期，每年年初制定本年度的收賬工作考核指標(biāo)和目標(biāo)值，并與各分店簽訂收賬工作目標(biāo)責(zé)任書。（三）獎懲措施1.對于收賬工作成績突出的分店和個人，公司將給予表彰和獎勵。獎勵方式包括但不限于獎金、榮譽證書、晉升機(jī)會等。2.對于收賬工作未達(dá)標(biāo)的分店和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰方式包括但不限于警告、罰款、