審計(jì)類服務(wù)采購管理辦法一、總則（一）目的為規(guī)范公司審計(jì)類服務(wù)采購行為，加強(qiáng)采購管理，提高采購效率，保證采購質(zhì)量，防范采購風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本辦法。（二）適用范圍本辦法適用于公司及所屬各部門、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）審計(jì)類服務(wù)采購活動，包括但不限于財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等服務(wù)的采購。（三）基本原則1.合法性原則：采購活動必須遵守國家法律法規(guī)，確保采購過程合法合規(guī)。2.公平公正原則：遵循公平競爭原則，為所有符合條件的供應(yīng)商提供平等的參與機(jī)會，保證采購結(jié)果公平公正。3.公開透明原則：采購信息應(yīng)公開透明，接受公司內(nèi)部監(jiān)督和相關(guān)部門的檢查。4.效益原則：在保證采購質(zhì)量的前提下，優(yōu)化采購流程，降低采購成本，提高采購效益。二、采購組織與職責(zé)（一）采購決策機(jī)構(gòu)公司設(shè)立采購決策委員會，負(fù)責(zé)對重大審計(jì)類服務(wù)采購項(xiàng)目進(jìn)行決策。采購決策委員會由公司領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人等組成，其職責(zé)如下：1.審議采購計(jì)劃和采購預(yù)算。2.審批采購方式、采購文件及采購合同。3.協(xié)調(diào)解決采購過程中的重大問題。4.對采購結(jié)果進(jìn)行審定。（二）采購執(zhí)行部門公司[采購執(zhí)行部門名稱]為審計(jì)類服務(wù)采購的執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)具體采購工作的組織實(shí)施，其主要職責(zé)包括：1.根據(jù)公司需求和采購決策機(jī)構(gòu)的意見，制定采購計(jì)劃。2.發(fā)布采購信息，組織供應(yīng)商報(bào)名、資格審查等工作。3.編制采購文件，組織開標(biāo)、評標(biāo)、談判等采購活動。4.與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，并跟蹤合同執(zhí)行情況。5.整理采購檔案，進(jìn)行采購項(xiàng)目的總結(jié)和評估。（三）需求部門各單位作為審計(jì)類服務(wù)的需求部門，負(fù)責(zé)提出采購需求，配合采購執(zhí)行部門開展采購工作，其主要職責(zé)包括：1.根據(jù)本單位業(yè)務(wù)需要，明確審計(jì)服務(wù)的具體內(nèi)容、要求和時間節(jié)點(diǎn)等。2.參與采購文件的編制和評審工作，提供相關(guān)技術(shù)和業(yè)務(wù)支持。3.協(xié)助采購執(zhí)行部門與中標(biāo)供應(yīng)商進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，確保采購服務(wù)滿足實(shí)際需求。4.對采購服務(wù)的質(zhì)量和效果進(jìn)行驗(yàn)收和評價(jià)。（四）監(jiān)督部門公司[監(jiān)督部門名稱]負(fù)責(zé)對審計(jì)類服務(wù)采購活動進(jìn)行全程監(jiān)督，其主要職責(zé)包括：1.監(jiān)督采購活動是否符合法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。2.檢查采購程序的執(zhí)行情況，糾正違規(guī)行為。3.受理對采購活動的投訴舉報(bào)，進(jìn)行調(diào)查處理。三、采購計(jì)劃與預(yù)算（一）采購計(jì)劃1.各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和內(nèi)部審計(jì)工作安排，提前制定年度審計(jì)類服務(wù)采購計(jì)劃，并報(bào)采購執(zhí)行部門。2.采購執(zhí)行部門匯總各單位采購計(jì)劃后，結(jié)合公司整體預(yù)算和資源情況，編制公司年度審計(jì)類服務(wù)采購計(jì)劃，報(bào)采購決策委員會審批。3.采購計(jì)劃應(yīng)明確采購項(xiàng)目名稱、服務(wù)內(nèi)容、采購方式、預(yù)算金額、時間要求等內(nèi)容。（二）采購預(yù)算1.采購執(zhí)行部門應(yīng)根據(jù)采購計(jì)劃編制采購預(yù)算，采購預(yù)算應(yīng)包括服務(wù)費(fèi)用、差旅費(fèi)、專家評審費(fèi)等所有與采購相關(guān)的費(fèi)用。2.采購預(yù)算應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后納入公司年度預(yù)算管理。3.在采購過程中，如因特殊情況需要調(diào)整采購預(yù)算，應(yīng)按照公司預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。四、采購方式（一）公開招標(biāo)1.公開招標(biāo)是指采購人以招標(biāo)公告的方式邀請不特定的供應(yīng)商參加投標(biāo)的采購方式。2.符合下列情形之一的審計(jì)類服務(wù)采購項(xiàng)目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式：采購金額達(dá)到公司規(guī)定的公開招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的。采購項(xiàng)目技術(shù)復(fù)雜或有特殊要求，只有少數(shù)幾家供應(yīng)商能夠提供服務(wù)的，但經(jīng)批準(zhǔn)可以采用公開招標(biāo)方式的。3.采用公開招標(biāo)方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)定，發(fā)布招標(biāo)公告，編制招標(biāo)文件，組織開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等工作。（二）邀請招標(biāo)1.邀請招標(biāo)是指采購人以投標(biāo)邀請書的方式邀請?zhí)囟ǖ墓?yīng)商參加投標(biāo)的采購方式。2.符合下列情形之一的審計(jì)類服務(wù)采購項(xiàng)目，可以采用邀請招標(biāo)方式：具有特殊性，只能從有限范圍的供應(yīng)商處采購的。采用公開招標(biāo)方式的費(fèi)用占采購項(xiàng)目總價(jià)值的比例過大的。3.采用邀請招標(biāo)方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)從符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商中，通過隨機(jī)方式選擇三家以上供應(yīng)商，并向其發(fā)出投標(biāo)邀請書。（三）競爭性談判1.競爭性談判是指采購人通過與符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商分別進(jìn)行談判，從中確定成交供應(yīng)商的采購方式。2.符合下列情形之一的審計(jì)類服務(wù)采購項(xiàng)目，可以采用競爭性談判方式：招標(biāo)后沒有供應(yīng)商投標(biāo)或者沒有合格標(biāo)的或者重新招標(biāo)未能成立的。技術(shù)復(fù)雜或者性質(zhì)特殊，不能確定詳細(xì)規(guī)格或者具體要求的。采用招標(biāo)所需時間不能滿足用戶緊急需要的。不能事先計(jì)算出價(jià)格總額的。3.采用競爭性談判方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)成立談判小組，與供應(yīng)商進(jìn)行談判。談判小組由采購執(zhí)行部門代表和有關(guān)專家共三人以上單數(shù)組成，其中專家的人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分之二。（四）單一來源采購1.單一來源采購是指采購人向唯一供應(yīng)商進(jìn)行采購的方式。2.符合下列情形之一的審計(jì)類服務(wù)采購項(xiàng)目，可以采用單一來源采購方式：只能從唯一供應(yīng)商處采購的。發(fā)生了不可預(yù)見的緊急情況不能從其他供應(yīng)商處采購的。必須保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購，且添購資金總額不超過原合同采購金額百分之十的。3.采用單一來源采購方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)組織相關(guān)部門和專家進(jìn)行論證，并報(bào)采購決策委員會批準(zhǔn)。（五）詢價(jià)1.詢價(jià)是指采購人向有關(guān)供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)單讓其報(bào)價(jià)，在報(bào)價(jià)基礎(chǔ)上進(jìn)行比較并確定最優(yōu)供應(yīng)商的一種采購方式。2.采購的貨物規(guī)格、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、現(xiàn)貨貨源充足且價(jià)格變化幅度小的審計(jì)類服務(wù)采購項(xiàng)目，可以采用詢價(jià)方式采購。3.采用詢價(jià)方式采購的，采購執(zhí)行部門應(yīng)向符合相應(yīng)資格條件的供應(yīng)商發(fā)出詢價(jià)通知書，要求其一次報(bào)出不得更改的價(jià)格。采購執(zhí)行部門根據(jù)符合采購需求、質(zhì)量和服務(wù)相等且報(bào)價(jià)最低的原則確定成交供應(yīng)商，并將結(jié)果通知所有被詢價(jià)的未成交供應(yīng)商。五、采購文件編制（一）采購文件內(nèi)容采購文件應(yīng)根據(jù)采購方式和采購項(xiàng)目特點(diǎn)編制，一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.采購公告或投標(biāo)邀請書。2.采購需求，包括服務(wù)內(nèi)容、技術(shù)要求、服務(wù)期限、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等。3.供應(yīng)商資格條件。4.采購程序，包括報(bào)名、投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等環(huán)節(jié)的時間、地點(diǎn)和要求。5.采購合同主要條款。6.投標(biāo)文件格式。7.其他需要說明的事項(xiàng)。（二）采購文件編制要求1.采購文件應(yīng)清晰、準(zhǔn)確地表述采購項(xiàng)目的需求和要求，避免出現(xiàn)模糊不清或歧義性的條款。2.采購文件中的技術(shù)要求應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范，不得含有傾向性、歧視性條款。3.采購文件應(yīng)明確采購項(xiàng)目的預(yù)算金額、最高限價(jià)等價(jià)格要求，以及評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法。4.采購文件應(yīng)規(guī)定投標(biāo)文件的編制要求、格式和內(nèi)容，以及投標(biāo)截止時間、開標(biāo)時間和地點(diǎn)等。六、供應(yīng)商管理（一）供應(yīng)商資格要求1.供應(yīng)商應(yīng)具備獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力，具有良好的商業(yè)信譽(yù)和健全的財(cái)務(wù)會計(jì)制度。2.供應(yīng)商應(yīng)具有履行合同所必需的設(shè)備和專業(yè)技術(shù)能力，具有依法繳納稅收和社會保障資金的良好記錄。3.供應(yīng)商參加采購活動前三年內(nèi)，在經(jīng)營活動中沒有重大違法記錄。4.法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他條件。5.根據(jù)采購項(xiàng)目的特殊要求，采購文件可以對供應(yīng)商的資質(zhì)、業(yè)績、人員等方面提出具體要求。（二）供應(yīng)商選擇與確定1.采購執(zhí)行部門應(yīng)按照采購文件規(guī)定的資格條件和程序，對報(bào)名參加采購活動的供應(yīng)商進(jìn)行資格審查。2.對于通過資格審查的供應(yīng)商，采購執(zhí)行部門應(yīng)組織評審小組進(jìn)行評審。評審小組應(yīng)按照采購文件規(guī)定的評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對供應(yīng)商的投標(biāo)文件進(jìn)行評審，推薦中標(biāo)候選人。3.采購決策委員會根據(jù)評審小組的推薦意見，審定中標(biāo)供應(yīng)商，并確定采購結(jié)果。采購執(zhí)行部門應(yīng)向中標(biāo)供應(yīng)商發(fā)出中標(biāo)通知書，并將采購結(jié)果通知所有參加采購活動的供應(yīng)商。（三）供應(yīng)商評價(jià)與考核1.采購執(zhí)行部門應(yīng)建立供應(yīng)商評價(jià)機(jī)制，定期對供應(yīng)商的服務(wù)質(zhì)量、履約情況、售后服務(wù)等進(jìn)行評價(jià)。2.評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為供應(yīng)商后續(xù)參與采購活動的重要依據(jù)，對于評價(jià)不合格的供應(yīng)商，采購執(zhí)行部門應(yīng)暫?；蛉∠鋮⑴c公司采購活動的資格。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)加強(qiáng)對供應(yīng)商的考核管理，督促供應(yīng)商嚴(yán)格履行合同義務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量。七、采購合同管理（一）合同簽訂1.采購執(zhí)行部門應(yīng)在中標(biāo)通知書發(fā)出之日起三十日內(nèi)，按照采購文件和中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)文件，與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同。2.采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)費(fèi)用、付款方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等條款。3.采購合同應(yīng)采用書面形式，由雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字并加蓋單位公章。（二）合同履行1.采購執(zhí)行部門應(yīng)跟蹤采購合同的履行情況，及時協(xié)調(diào)解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。2.供應(yīng)商應(yīng)按照采購合同約定的服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)期限、服務(wù)質(zhì)量等要求，履行合同義務(wù)，提供優(yōu)質(zhì)的審計(jì)類服務(wù)。3.需求部門應(yīng)配合采購執(zhí)行部門做好合同履行的監(jiān)督和驗(yàn)收工作，及時反饋合同履行過程中存在的問題。（三）合同變更與終止1.在采購合同履行過程中，如因特殊情況需要變更合同內(nèi)容的，雙方應(yīng)協(xié)商一致，并簽訂書面補(bǔ)充協(xié)議。補(bǔ)充協(xié)議作為采購合同的組成部分，與采購合同具有同等法律效力。2.如因不可抗力或其他法定事由導(dǎo)致采購合同無法履行或部分無法履行的，雙方應(yīng)及時協(xié)商解決，并按照法律法規(guī)的規(guī)定辦理合同終止手續(xù)。八、采購監(jiān)督與投訴處理（一）采購監(jiān)督1.監(jiān)督部門應(yīng)加強(qiáng)對審計(jì)類服務(wù)采購活動的全程監(jiān)督，檢查采購程序是否合規(guī)、采購文件是否規(guī)范、采購過程是否公正透明等。2.監(jiān)督部門應(yīng)定期對采購項(xiàng)目進(jìn)行抽查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并督促采購執(zhí)行部門和相關(guān)單位進(jìn)行整改。3.采購執(zhí)行部門應(yīng)主動接受監(jiān)督部門的監(jiān)督檢查，積極配合監(jiān)督部門開展工作，及時提供相關(guān)資料和信息。（二）投訴處理1.供應(yīng)商或其他利害關(guān)系人認(rèn)為采購活動不符合法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定的，可以在知道或者應(yīng)知其權(quán)益受到損害之日起七個工作日內(nèi)，以書面形式向監(jiān)督部門提出投訴。2.監(jiān)督部門應(yīng)在收到投訴后三個工作日內(nèi)進(jìn)行審查，決定是否受理投訴。對于符合投訴條件的，應(yīng)予以受理，并在受理投訴之日起三十個工作日內(nèi)作出處理決定。3.在投訴處理期間，監(jiān)督部門可以視情況暫停采購活動，但暫停時間最長不得超過三十日。九、采購檔案管理（一）檔案內(nèi)容采購檔案應(yīng)包括采購活動過程中形成的各類文件、資料和記錄，主要包括：1.采購計(jì)劃、采購預(yù)算及審批文件。2.采購文件，包括采購公告、投標(biāo)邀請書、采購需求、供應(yīng)商資格條件、采購程序、采購合同主要條款、投標(biāo)文件格式等。3.供應(yīng)商報(bào)名、資格審查、投標(biāo)、開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等過程中的相關(guān)文件和記錄。4.采購合同及補(bǔ)充協(xié)議。5.驗(yàn)收報(bào)告及相關(guān)資料。6.