天水市建設(shè)資金管理辦法總則第一條目的為加強(qiáng)天水市建設(shè)資金管理，規(guī)范資金使用行為，提高資金使用效益，保障建設(shè)項(xiàng)目順利實(shí)施，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合本市實(shí)際，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于天水市行政區(qū)域內(nèi)使用財(cái)政性資金、政府性基金、社會捐贈資金以及其他納入建設(shè)資金管理范疇的資金進(jìn)行的各類建設(shè)項(xiàng)目。第三條基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保建設(shè)資金使用合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：建設(shè)資金應(yīng)專項(xiàng)用于批準(zhǔn)的建設(shè)項(xiàng)目，不得挪作他用。3.預(yù)算管理原則：建設(shè)資金實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排使用資金。4.績效導(dǎo)向原則：注重資金使用效益，加強(qiáng)績效管理，提高資金使用效率。第四條管理職責(zé)1.財(cái)政部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定建設(shè)資金管理制度和相關(guān)政策。審核建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算，下達(dá)資金指標(biāo)。監(jiān)督建設(shè)資金使用情況，開展財(cái)政資金績效評價(jià)。會同有關(guān)部門對建設(shè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和審計(jì)。2.項(xiàng)目主管部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門建設(shè)項(xiàng)目的申報(bào)、組織實(shí)施和管理。審核建設(shè)項(xiàng)目資金申請，提出資金安排建議。監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和質(zhì)量，確保項(xiàng)目按計(jì)劃完成。配合財(cái)政部門做好建設(shè)資金的監(jiān)督檢查和績效評價(jià)工作。3.項(xiàng)目建設(shè)單位職責(zé)負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的具體實(shí)施，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模使用資金。建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)資金核算和管理。定期向項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門報(bào)送建設(shè)資金使用情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況。接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。資金預(yù)算管理第五條預(yù)算編制1.項(xiàng)目主管部門應(yīng)根據(jù)本部門建設(shè)規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制年度建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算草案。2.建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算草案應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容、資金來源、資金使用計(jì)劃等內(nèi)容。3.項(xiàng)目主管部門應(yīng)按照財(cái)政部門規(guī)定的時(shí)間和要求，將年度建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算草案報(bào)送財(cái)政部門。第六條預(yù)算審核1.財(cái)政部門對項(xiàng)目主管部門報(bào)送的年度建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算草案進(jìn)行審核。2.審核內(nèi)容包括項(xiàng)目的合規(guī)性、必要性、可行性以及資金預(yù)算的合理性等。3.財(cái)政部門根據(jù)審核結(jié)果，對年度建設(shè)項(xiàng)目資金預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，報(bào)市政府批準(zhǔn)后下達(dá)資金指標(biāo)。第七條預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的資金指標(biāo)和批準(zhǔn)的預(yù)算使用資金。2.建設(shè)項(xiàng)目資金應(yīng)按照工程進(jìn)度和合同約定支付，不得超預(yù)算、超進(jìn)度支付。3.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬，及時(shí)記錄資金收支情況。第八條預(yù)算調(diào)整1.建設(shè)項(xiàng)目在實(shí)施過程中，因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)提出書面申請。2.申請內(nèi)容包括調(diào)整原因、調(diào)整金額、調(diào)整后的預(yù)算安排等。3.項(xiàng)目主管部門對項(xiàng)目建設(shè)單位提出的預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見后報(bào)財(cái)政部門。4.財(cái)政部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，報(bào)市政府批準(zhǔn)后下達(dá)調(diào)整后的資金指標(biāo)。資金撥付管理第九條資金撥付方式1.建設(shè)資金撥付方式分為財(cái)政直接支付和財(cái)政授權(quán)支付。2.財(cái)政直接支付適用于支付給供應(yīng)商的工程物資款、工程款等。3.財(cái)政授權(quán)支付適用于支付給項(xiàng)目建設(shè)單位的日常經(jīng)費(fèi)、小額零星支出等。第十條資金撥付流程1.項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)工程進(jìn)度和合同約定，填寫資金支付申請單。2.資金支付申請單應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、支付金額、支付對象、支付用途等內(nèi)容。3.項(xiàng)目建設(shè)單位將資金支付申請單報(bào)項(xiàng)目主管部門審核。4.項(xiàng)目主管部門對資金支付申請單進(jìn)行審核，簽署審核意見后報(bào)財(cái)政部門。5.財(cái)政部門對資金支付申請單進(jìn)行審核，符合規(guī)定的，辦理資金撥付手續(xù)。第十一條資金撥付審核1.財(cái)政部門在審核資金支付申請時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：項(xiàng)目是否按照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模實(shí)施。資金支付是否符合合同約定。資金支付申請單填寫是否規(guī)范、齊全。2.對不符合規(guī)定的資金支付申請，財(cái)政部門不予辦理資金撥付手續(xù)，并及時(shí)通知項(xiàng)目建設(shè)單位和項(xiàng)目主管部門。資金使用管理第十二條資金使用范圍1.建設(shè)資金主要用于建設(shè)項(xiàng)目的建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等。2.具體使用范圍按照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十三條資金使用審批1.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)建立健全資金使用審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金使用審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程和審批權(quán)限進(jìn)行，不得越權(quán)審批。3.重大資金支出應(yīng)實(shí)行集體決策制度。第十四條資金使用監(jiān)督1.項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)對建設(shè)資金使用情況的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金使用是否符合規(guī)定的使用范圍、是否按照批準(zhǔn)的預(yù)算使用、是否存在截留、挪用、浪費(fèi)等情況。3.對發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)責(zé)令整改，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。資金核算與財(cái)務(wù)管理第十五條資金核算1.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按照國家有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)制度的規(guī)定，對建設(shè)資金進(jìn)行獨(dú)立核算。2.建設(shè)資金應(yīng)設(shè)立專門賬戶，?？顚Ｓ?，不得與其他資金混存。3.建設(shè)資金的會計(jì)核算應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，及時(shí)反映資金收支情況。第十六條財(cái)務(wù)管理1.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。2.內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)收支管理制度、資產(chǎn)管理制度、成本核算制度、財(cái)務(wù)報(bào)告制度等。3.項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，如實(shí)反映建設(shè)資金使用情況和項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況。資金績效評價(jià)第十七條績效評價(jià)原則1.客觀公正原則：績效評價(jià)應(yīng)依據(jù)客觀事實(shí)，公正評價(jià)建設(shè)資金的使用效益。2.科學(xué)合理原則：績效評價(jià)指標(biāo)體系應(yīng)科學(xué)合理，符合建設(shè)項(xiàng)目特點(diǎn)和要求。3.動態(tài)管理原則：績效評價(jià)應(yīng)貫穿建設(shè)項(xiàng)目全過程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。第十八條績效評價(jià)內(nèi)容1.績效評價(jià)內(nèi)容包括項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益等方面。2.具體評價(jià)指標(biāo)和評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)按照國家和本市有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十九條績效評價(jià)方法1.績效評價(jià)方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、公眾評判法等。2.項(xiàng)目主管部門和財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)和評價(jià)要求，選擇合適的評價(jià)方法。第二十條績效評價(jià)結(jié)果應(yīng)用1.財(cái)政部門應(yīng)將績效評價(jià)結(jié)果作為安排建設(shè)資金預(yù)算的重要依據(jù)。2.對績效評價(jià)結(jié)果好的項(xiàng)目，在安排建設(shè)資金時(shí)給予適當(dāng)傾斜。3.對績效評價(jià)結(jié)果差的項(xiàng)目，減少或暫停安排建設(shè)資金，并責(zé)令項(xiàng)目主管部門和項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行整改。監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第二十一條監(jiān)督檢查1.財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)察等部門應(yīng)按照各自職責(zé)，對建設(shè)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金撥付情況、資金使用情況、財(cái)務(wù)管理情況等。3.監(jiān)督檢查方式包括定期檢查、不定期抽查、專項(xiàng)檢查等。第二十二條責(zé)任追究1.對違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，責(zé)令改正，追回資金，情節(jié)嚴(yán)重的，依法追究相關(guān)人員的