臨洮縣項目資金管理辦法?一、引言在臨洮縣各類項目的推進過程中，項目資金猶如血液，是保障項目順利實施、達成預(yù)期目標的關(guān)鍵要素。合理、規(guī)范且高效地管理項目資金，不僅關(guān)乎項目的成敗，更與臨洮縣經(jīng)濟社會發(fā)展、民生福祉提升等緊密相連。為確保項目資金得到妥善管理，遵循相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本縣實際情況，特制定本《臨洮縣項目資金管理辦法》。希望大家共同遵守，以保障項目的順利開展和資金的安全有效使用。二、適用范圍本辦法適用于在臨洮縣行政區(qū)域內(nèi)，由政府財政資金、社會捐贈資金、企業(yè)投資資金等各類來源投入，且由本縣相關(guān)部門、企事業(yè)單位、社會組織等負責實施的各類項目資金管理工作。無論是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目，還是文化教育、醫(yī)療衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等領(lǐng)域的項目，其資金管理均依照本辦法執(zhí)行。三、管理原則1.依法依規(guī)原則：項目資金的管理與使用，必須嚴格遵守國家法律法規(guī)，如《中華人民共和國預(yù)算法》《中華人民共和國會計法》等，以及相關(guān)行業(yè)主管部門制定的規(guī)章制度。確保每一筆資金的使用都有法可依、有章可循。2.專款專用原則：明確每筆項目資金的特定用途，嚴禁截留、挪用、擠占項目資金。將項目資金切實用于項目建設(shè)、運營、維護等相關(guān)活動，保障項目目標的實現(xiàn)。3.科學合理原則：在項目資金的預(yù)算編制、分配、使用過程中，要運用科學的方法進行分析和評估。依據(jù)項目實際需求，合理安排資金，提高資金使用效益，避免資金浪費或不足的情況發(fā)生。4.公開透明原則：項目資金的管理信息應(yīng)保持公開透明，接受社會各界的監(jiān)督。包括資金來源、使用方向、預(yù)算執(zhí)行情況、項目成果等信息，都應(yīng)按照規(guī)定及時向公眾披露，增強資金管理的公信力。四、職責分工1.項目主管部門-負責指導、監(jiān)督項目實施單位的項目資金管理工作。定期對項目資金使用情況進行檢查，確保資金使用符合規(guī)定。-審核項目實施單位上報的項目資金預(yù)算、決算報告，提出審核意見，并報財政部門審批。-協(xié)調(diào)解決項目資金管理過程中出現(xiàn)的重大問題，對項目資金管理不善的單位提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財政部門-負責項目資金的預(yù)算管理，根據(jù)項目規(guī)劃和年度計劃，安排和下達項目資金預(yù)算指標。-制定和完善項目資金管理制度，指導和監(jiān)督項目主管部門和項目實施單位的資金管理工作。-對項目資金的使用情況進行績效評價，根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整項目資金預(yù)算安排，提高資金使用效益。3.項目實施單位-負責編制本單位實施項目的資金預(yù)算、決算報告，確保預(yù)算編制的科學性和準確性。-按照規(guī)定用途使用項目資金，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范資金支付流程，確保資金安全。-定期向項目主管部門和財政部門報送項目資金使用情況報表，接受上級部門的監(jiān)督檢查。五、項目資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制-項目實施單位應(yīng)在項目申報階段，根據(jù)項目的目標、內(nèi)容、規(guī)模等，結(jié)合市場價格和實際需求，科學合理地編制項目資金預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)細化到具體的支出項目，明確資金用途、金額、測算依據(jù)等。-項目主管部門對項目實施單位報送的預(yù)算進行初步審核，重點審核預(yù)算編制的合理性、合規(guī)性以及與項目目標的匹配性。審核通過后，報財政部門審核。-財政部門對項目資金預(yù)算進行全面審核，結(jié)合本縣財政收支情況、項目重要性等因素，綜合平衡后確定項目資金預(yù)算額度。2.預(yù)算調(diào)整-項目實施過程中，如因政策調(diào)整、不可抗力等特殊原因，確需調(diào)整項目預(yù)算的，項目實施單位應(yīng)向項目主管部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等情況。-項目主管部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出意見后報財政部門審批。財政部門根據(jù)項目實際情況和財政資金狀況，決定是否批準預(yù)算調(diào)整申請。-未經(jīng)批準，項目實施單位不得擅自調(diào)整項目資金預(yù)算，確保預(yù)算的嚴肅性。六、項目資金的使用與支付管理1.資金使用范圍-項目資金應(yīng)嚴格按照項目實施方案確定的用途使用，主要用于項目所需的設(shè)備購置、材料采購、工程建設(shè)、人員費用、咨詢服務(wù)、培訓等直接與項目相關(guān)的支出。-嚴禁將項目資金用于與項目無關(guān)的支出，如樓堂館所建設(shè)、行政經(jīng)費開支、償還債務(wù)等。2.資金支付程序-項目實施單位應(yīng)按照合同約定、項目進度和資金支付審核流程，申請項目資金支付。支付申請應(yīng)附上相關(guān)的合同、發(fā)票、驗收報告等證明材料。-項目實施單位內(nèi)部的財務(wù)部門對支付申請進行初審，重點審核支付申請的真實性、合規(guī)性、完整性以及相關(guān)證明材料的有效性。初審通過后，提交項目負責人審批。-項目負責人對支付申請進行審批，確保資金支付符合項目實際需求和合同約定。審批通過后，報項目主管部門審核。-項目主管部門對支付申請進行審核，審核通過后，按照財政資金支付管理的相關(guān)規(guī)定，報財政部門審批支付。財政部門審核無誤后，將項目資金支付到項目實施單位或供應(yīng)商賬戶。七、項目資金的核算與財務(wù)管理1.會計核算-項目實施單位應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度，對項目資金進行單獨核算，清晰反映項目資金的收支情況。設(shè)置專門的會計科目，對項目資金的來源、使用、結(jié)余等進行詳細核算。-會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報告等會計資料應(yīng)真實、準確、完整，妥善保存，以備查驗。2.財務(wù)管理制度-項目實施單位應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，明確項目資金管理的各個環(huán)節(jié)的職責和流程。包括預(yù)算管理、資金審批、報銷制度、資產(chǎn)管理制度等。-定期進行財務(wù)清查，對項目資金形成的資產(chǎn)進行登記、核算和管理，確保資產(chǎn)安全完整。八、項目資金的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督-項目實施單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對項目資金使用情況的日常監(jiān)督。定期開展內(nèi)部審計，對項目資金的預(yù)算執(zhí)行、資金支付、財務(wù)核算等進行全面檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。-項目主管部門應(yīng)加強對所屬項目實施單位的監(jiān)督，定期或不定期對項目資金管理情況進行檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督-財政部門、審計部門應(yīng)按照各自職責，對項目資金進行監(jiān)督檢查和審計。財政部門重點檢查項目資金的預(yù)算執(zhí)行、資金使用合規(guī)性等情況；審計部門對項目資金的收支情況進行全面審計，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題依法依規(guī)進行處理。-鼓勵社會公眾、新聞媒體等對項目資金管理情況進行監(jiān)督，對舉報屬實的給予一定獎勵。九、項目資金的績效評價1.評價主體：財政部門負責組織實施項目資金的績效評價工作，也可委托第三方機構(gòu)開展績效評價。項目主管部門和項目實施單位應(yīng)積極配合績效評價工作，提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)。2.評價內(nèi)容：績效評價主要包括項目資金的投入、過程管理、產(chǎn)出和效果等方面。具體評價指標應(yīng)根據(jù)項目特點和目標設(shè)置，如項目完成率、資金使用率、經(jīng)濟效益、社會效益、生態(tài)效益等。3.評價結(jié)果應(yīng)用：績效評價結(jié)果作為項目資金預(yù)算安排、項目調(diào)整、項目實施單位考核等的重要依據(jù)。對績效評價結(jié)果優(yōu)秀的項目實施單位，在后續(xù)項目申報和資金安排上給予優(yōu)先考慮；對績效評價結(jié)果較差的項目實施單位，責令其限期整改，整改不力的，減少或暫停項目資金安排。十、責任追究1.項目實施單位及其工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由項目主管部門或財政部門責令限期改正，追回被截留、挪用、擠占的項目資金，調(diào)整有關(guān)會計賬目；情節(jié)嚴重的，由相關(guān)部門依法依規(guī)追究單位和相關(guān)責任人的責任：-截留、挪用、擠占項目資金的；-擅自改變項目資金用途的；-虛報項目投資完成情況、虛列項目資金支出的；-因管理不善，造成項目資金浪費、損失的；-其他違反項目資金管理規(guī)定的行為。2.項目主管部門、財政部門及其工