海信專用資金管理辦法總則制定目的為了規(guī)范海信專用資金的管理和使用，提高資金使用效率，確保資金安全，保障海信各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合海信實(shí)際情況，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于海信集團(tuán)及下屬各子公司、分公司、事業(yè)部等所有涉及專用資金管理和使用的部門及單位。專用資金定義本辦法所稱專用資金是指為特定項(xiàng)目、特定用途而專門設(shè)立的資金，包括但不限于研發(fā)專項(xiàng)資金、市場推廣專項(xiàng)資金、固定資產(chǎn)購置專項(xiàng)資金、環(huán)保專項(xiàng)資金等。管理原則1.?？顚Ｓ迷瓌t：專用資金必須按照規(guī)定的用途使用，不得挪作他用。2.預(yù)算管理原則：專用資金實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算使用資金，確保資金使用的合理性和計(jì)劃性。3.效益原則：注重專用資金的使用效益，提高資金的使用效率，確保資金投入能夠取得預(yù)期的效果。4.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)專用資金的監(jiān)管，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)管理機(jī)構(gòu)1.資金管理委員會(huì)：是海信專用資金管理的決策機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)高層管理人員組成，負(fù)責(zé)審議和批準(zhǔn)專用資金的預(yù)算、使用計(jì)劃和重大資金使用事項(xiàng)。2.財(cái)務(wù)部門：是專用資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)專用資金的預(yù)算編制、資金籌集、核算、監(jiān)督和分析等工作。3.項(xiàng)目實(shí)施部門：是專用資金的使用部門，負(fù)責(zé)專用資金的具體使用和項(xiàng)目的實(shí)施，確保資金使用符合規(guī)定的用途和要求。職責(zé)分工1.資金管理委員會(huì)職責(zé)審議和批準(zhǔn)專用資金的年度預(yù)算和使用計(jì)劃。審議和批準(zhǔn)重大專用資金的使用事項(xiàng)。監(jiān)督和檢查專用資金的使用情況，協(xié)調(diào)解決資金使用過程中出現(xiàn)的重大問題。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)編制專用資金的年度預(yù)算和使用計(jì)劃，報(bào)資金管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。負(fù)責(zé)專用資金的籌集和調(diào)配，確保資金及時(shí)到位。建立專用資金的核算體系，對(duì)專用資金的收支進(jìn)行明細(xì)核算和監(jiān)督。定期對(duì)專用資金的使用情況進(jìn)行分析和報(bào)告，為資金管理委員會(huì)提供決策依據(jù)。監(jiān)督和檢查項(xiàng)目實(shí)施部門對(duì)專用資金的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.項(xiàng)目實(shí)施部門職責(zé)負(fù)責(zé)編制本部門專用資金的使用方案和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。按照批準(zhǔn)的使用方案和預(yù)算使用專用資金，確保資金使用符合規(guī)定的用途和要求。負(fù)責(zé)專用資金項(xiàng)目的實(shí)施和管理，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送專用資金的使用情況和項(xiàng)目進(jìn)展情況，接受財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和檢查。對(duì)專用資金項(xiàng)目進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施。預(yù)算管理預(yù)算編制1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)在每年[具體時(shí)間]前，根據(jù)本部門的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和項(xiàng)目需求，編制下一年度專用資金使用方案和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核。2.財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施部門報(bào)送的專用資金使用方案和預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合公司的整體資金狀況和發(fā)展戰(zhàn)略，提出審核意見，并匯總編制公司年度專用資金預(yù)算草案。3.公司年度專用資金預(yù)算草案經(jīng)資金管理委員會(huì)審議通過后，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。預(yù)算調(diào)整1.專用資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，原則上不得調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)資金管理委員會(huì)審議批準(zhǔn)。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)整預(yù)算。預(yù)算執(zhí)行1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算使用專用資金，不得超預(yù)算使用。如因特殊情況需要超預(yù)算使用的，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整的程序辦理。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及時(shí)撥付專用資金，確保項(xiàng)目順利實(shí)施。3.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期對(duì)專用資金的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和總結(jié)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施加以解決。資金籌集與使用資金籌集1.專用資金的籌集渠道主要包括公司自有資金、銀行貸款、政府補(bǔ)助、社會(huì)捐贈(zèng)等。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)專用資金的預(yù)算和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，合理安排資金籌集計(jì)劃，確保資金及時(shí)到位。3.在籌集專用資金過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度，確保資金籌集的合法性和合規(guī)性。資金使用1.專用資金的使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和審批程序進(jìn)行，不得挪作他用。2.項(xiàng)目實(shí)施部門在使用專用資金時(shí)，應(yīng)填寫資金使用申請表，注明資金的用途、金額、支付方式等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批。3.財(cái)務(wù)部門對(duì)資金使用申請表進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資金使用是否符合預(yù)算、是否符合規(guī)定的用途、審批手續(xù)是否齊全等。審核通過后，按照規(guī)定的支付方式及時(shí)撥付資金。4.對(duì)于重大專用資金的使用，應(yīng)實(shí)行集體決策和審批制度，確保資金使用的合理性和安全性。資金支付1.專用資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司的財(cái)務(wù)管理制度和支付流程進(jìn)行，確保資金支付的安全和準(zhǔn)確。2.支付方式包括銀行轉(zhuǎn)賬、支票、現(xiàn)金等。對(duì)于大額資金的支付，應(yīng)采用銀行轉(zhuǎn)賬方式。3.在支付專用資金時(shí)，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。核算與監(jiān)督核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立專用資金的核算體系，對(duì)專用資金的收支進(jìn)行明細(xì)核算和監(jiān)督。2.專用資金應(yīng)單獨(dú)設(shè)置賬戶進(jìn)行核算，確保資金的收支情況清晰明了。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)專用資金的核算情況進(jìn)行檢查和核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)專用資金使用情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)項(xiàng)目實(shí)施部門的資金使用情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。2.審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)專用資金的管理和使用情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。3.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)自覺接受財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督和檢查，積極配合做好相關(guān)工作。績效評(píng)價(jià)1.項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)在專用資金項(xiàng)目完成后，及時(shí)組織開展績效評(píng)價(jià)工作，對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施效果、資金使用效益等進(jìn)行全面評(píng)價(jià)。2.績效評(píng)價(jià)應(yīng)采用定性和定量相結(jié)合的方法，建立科學(xué)合理的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。3.績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為項(xiàng)目實(shí)施部門績效考核的重要依據(jù)，同時(shí)也為今后專用資金的管理和使用提供參考。風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.財(cái)務(wù)部門和項(xiàng)目實(shí)施部門應(yīng)定期對(duì)專用資金的管理和使用情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。2.風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)控制1.針對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施主要包括建立健全內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)資金監(jiān)管、優(yōu)化資金配置、加強(qiáng)合同管理等。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.如發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，減少損失。應(yīng)對(duì)措施包括啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案、調(diào)整資金使用計(jì)劃、追究相關(guān)人員責(zé)任等。2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)進(jìn)行總結(jié)和分析，吸取教訓(xùn)，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度和措施。檔案管理檔案內(nèi)容專用資金管理過程中形成的各種文件、資料、憑證等均應(yīng)納入檔案管理范圍，包括預(yù)算文件、資金申請文件、審批文件、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、審計(jì)報(bào)告等。檔案保管1.項(xiàng)目實(shí)施部門和財(cái)務(wù)部門應(yīng)分別對(duì)本部門形成的專用資金檔案進(jìn)行整理和保管，確保檔案的完整性和安全性。2.檔案保管期限按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的檔