征收項目預(yù)算管理辦法總則目的為了加強(qiáng)征收項目預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督等行為，合理安排和有效使用征收項目資金，提高資金使用效益，保障征收項目的順利實施，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)以及公司/組織的實際情況，特制定本辦法。適用范圍本辦法適用于公司/組織負(fù)責(zé)的所有征收項目預(yù)算管理活動，包括但不限于土地征收、房屋征收、附著物征收等各類征收項目。管理原則1.合法性原則：征收項目預(yù)算管理必須嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、政策規(guī)定和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整等活動合法合規(guī)。2.完整性原則：征收項目預(yù)算應(yīng)涵蓋項目實施過程中的所有費(fèi)用，包括征收補(bǔ)償費(fèi)用、拆遷費(fèi)用、中介服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等，做到不重不漏，全面反映項目的資金需求。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)基于充分的調(diào)查研究和準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，采用科學(xué)合理的方法和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實、可靠、準(zhǔn)確。4.效益性原則：在保證征收項目順利實施的前提下，合理安排資金，優(yōu)化資源配置，降低項目成本，提高資金使用效益。5.動態(tài)管理原則：建立健全預(yù)算動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，及時跟蹤和掌握預(yù)算執(zhí)行情況，根據(jù)項目實際進(jìn)展和變化情況，適時調(diào)整預(yù)算，確保預(yù)算的科學(xué)性和合理性。預(yù)算編制編制主體與職責(zé)1.公司/組織設(shè)立專門的征收項目預(yù)算編制小組，由財務(wù)部門、征收業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員組成。財務(wù)部門負(fù)責(zé)預(yù)算的總體統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，征收業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)提供征收項目的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)需求，法務(wù)部門負(fù)責(zé)審核預(yù)算編制過程中的法律合規(guī)性。2.預(yù)算編制小組應(yīng)明確各成員的職責(zé)分工，確保預(yù)算編制工作的順利進(jìn)行。編制依據(jù)1.國家和地方有關(guān)征收項目的法律法規(guī)、政策文件。2.經(jīng)批準(zhǔn)的征收項目規(guī)劃、設(shè)計方案和實施方案。3.征收區(qū)域的實際情況，包括土地、房屋、附著物的數(shù)量、性質(zhì)、分布等。4.市場價格信息，包括征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)、拆遷費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、中介服務(wù)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。5.公司/組織的歷史征收項目數(shù)據(jù)和經(jīng)驗。編制流程1.準(zhǔn)備階段征收業(yè)務(wù)部門收集和整理征收項目的基礎(chǔ)資料，包括征收范圍、征收對象、征收面積、產(chǎn)權(quán)情況等，并進(jìn)行實地勘察和調(diào)查核實。財務(wù)部門收集和分析市場價格信息，確定預(yù)算編制的各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)算編制小組制定預(yù)算編制工作計劃，明確編制時間節(jié)點和工作要求。2.編制階段征收業(yè)務(wù)部門根據(jù)基礎(chǔ)資料和業(yè)務(wù)需求，編制征收項目的費(fèi)用估算表，包括征收補(bǔ)償費(fèi)用、拆遷費(fèi)用、過渡安置費(fèi)用等。財務(wù)部門根據(jù)費(fèi)用估算表和各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，編制征收項目的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金來源預(yù)算等。預(yù)算編制小組對預(yù)算草案進(jìn)行審核和討論，提出修改意見和建議，確保預(yù)算草案的合理性和準(zhǔn)確性。3.審核階段預(yù)算草案經(jīng)預(yù)算編制小組審核通過后，提交公司/組織管理層進(jìn)行審核。管理層應(yīng)從項目的可行性、資金的保障程度、預(yù)算的合理性等方面進(jìn)行全面審核。審核過程中，如發(fā)現(xiàn)預(yù)算草案存在問題或不合理之處，應(yīng)及時反饋給預(yù)算編制小組進(jìn)行修改和完善。4.批準(zhǔn)階段經(jīng)公司/組織管理層審核通過的預(yù)算草案，提交公司/組織決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。決策機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)公司/組織的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，對預(yù)算草案進(jìn)行最終審批。預(yù)算草案經(jīng)審批通過后，正式成為征收項目的預(yù)算方案，并下達(dá)執(zhí)行。編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：主要包括征收項目的土地出讓收入、上級補(bǔ)助收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)征收項目的規(guī)劃和市場情況進(jìn)行合理預(yù)測。2.支出預(yù)算征收補(bǔ)償費(fèi)用：包括土地補(bǔ)償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、地上附著物和青苗補(bǔ)償費(fèi)、房屋征收補(bǔ)償費(fèi)等。征收補(bǔ)償費(fèi)用應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計算。拆遷費(fèi)用：包括拆遷工程費(fèi)用、拆遷垃圾清理費(fèi)用等。拆遷費(fèi)用應(yīng)根據(jù)拆遷工作量和市場價格進(jìn)行估算。中介服務(wù)費(fèi)用：包括評估費(fèi)用、測繪費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等。中介服務(wù)費(fèi)用應(yīng)根據(jù)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和項目實際需求進(jìn)行確定。過渡安置費(fèi)用：包括臨時安置補(bǔ)助費(fèi)、搬遷補(bǔ)助費(fèi)等。過渡安置費(fèi)用應(yīng)根據(jù)征收對象的實際情況和當(dāng)?shù)卣咭?guī)定進(jìn)行計算。管理費(fèi)用：包括項目管理人員的工資、辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)等。管理費(fèi)用應(yīng)按照公司/組織的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行控制。其他費(fèi)用：包括不可預(yù)見費(fèi)用、稅費(fèi)等。其他費(fèi)用應(yīng)根據(jù)項目實際情況進(jìn)行合理估算。3.資金來源預(yù)算：主要包括自有資金、銀行貸款、財政撥款等。資金來源預(yù)算應(yīng)根據(jù)項目的資金需求和公司/組織的財務(wù)狀況進(jìn)行合理安排。預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行主體與職責(zé)1.征收業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)征收項目預(yù)算的具體執(zhí)行工作，按照預(yù)算方案組織實施征收項目，確保征收工作的順利進(jìn)行。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)征收項目資金的管理和核算，按照預(yù)算方案及時撥付資金，監(jiān)督資金的使用情況，確保資金安全。3.各部門應(yīng)密切配合，共同做好征收項目預(yù)算的執(zhí)行工作。執(zhí)行要求1.嚴(yán)格按照預(yù)算方案執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和存在的問題，采取有效措施加以解決。3.建立健全預(yù)算執(zhí)行臺賬，詳細(xì)記錄預(yù)算執(zhí)行情況，包括資金撥付、費(fèi)用支出、項目進(jìn)展等，為預(yù)算調(diào)整和考核提供依據(jù)。資金管理1.設(shè)立專門的征收項目資金賬戶，實行專戶管理，確保資金?？顚Ｓ?。2.按照預(yù)算方案和合同約定及時撥付資金，不得拖欠或截留。3.加強(qiáng)對資金使用的審核和監(jiān)督，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，確保資金使用合理、合規(guī)。4.定期對資金賬戶進(jìn)行清理和核對，確保資金賬實相符。預(yù)算調(diào)整調(diào)整條件1.因國家政策調(diào)整、法律法規(guī)變化等不可抗力因素導(dǎo)致征收項目的規(guī)模、范圍、標(biāo)準(zhǔn)等發(fā)生重大變化，影響預(yù)算執(zhí)行的。2.因征收區(qū)域的實際情況發(fā)生變化，如發(fā)現(xiàn)新的征收對象、征收面積增加或減少等，導(dǎo)致預(yù)算需要調(diào)整的。3.因市場價格波動等因素導(dǎo)致征收補(bǔ)償費(fèi)用、拆遷費(fèi)用等發(fā)生重大變化，影響預(yù)算執(zhí)行的。4.其他經(jīng)公司/組織決策機(jī)構(gòu)認(rèn)可的需要調(diào)整預(yù)算的情況。調(diào)整程序1.征收業(yè)務(wù)部門或相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等，并提供相關(guān)的證明材料。2.預(yù)算編制小組對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核和評估，提出審核意見和建議。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行財務(wù)分析和評估，提出資金安排意見。4.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)預(yù)算編制小組和財務(wù)部門審核通過后，提交公司/組織管理層進(jìn)行審核。5.經(jīng)公司/組織管理層審核通過的預(yù)算調(diào)整申請，提交公司/組織決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批。6.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)審批通過后，正式調(diào)整預(yù)算方案，并下達(dá)執(zhí)行。調(diào)整原則1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、合理性、合規(guī)性的原則，確保調(diào)整后的預(yù)算方案科學(xué)、合理、可行。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)盡量減少對項目進(jìn)度和質(zhì)量的影響，確保征收項目的順利實施。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，不得擅自調(diào)整預(yù)算。預(yù)算監(jiān)督與考核監(jiān)督主體與職責(zé)1.審計部門負(fù)責(zé)對征收項目預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整等活動進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查預(yù)算的合法性、合規(guī)性和效益性。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對征收項目資金的使用情況進(jìn)行日常監(jiān)督，檢查資金的撥付、支出是否符合預(yù)算方案和相關(guān)規(guī)定。3.各部門應(yīng)加強(qiáng)對本部門預(yù)算執(zhí)行情況的自我監(jiān)督，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。監(jiān)督內(nèi)容1.預(yù)算編制的合法性、完整性、準(zhǔn)確性和合理性。2.預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和質(zhì)量，包括資金撥付、費(fèi)用支出、項目進(jìn)展等。3.預(yù)算調(diào)整的必要性、合規(guī)性和合理性。4.資金使用的安全性、合規(guī)性和效益性?？己藱C(jī)制1.建立健全征收項目預(yù)算考核制度，將預(yù)