流動(dòng)資產(chǎn)管理

一、填空題

1、企業(yè)持有現(xiàn)金的動(dòng)機(jī)主要有動(dòng)機(jī)、動(dòng)

機(jī)、動(dòng)機(jī)。

2信用條件主要包

括、和等。

3、流動(dòng)資產(chǎn)按其流動(dòng)性強(qiáng)弱可分

為和O

4、現(xiàn)金預(yù)算的方法包括和。

5信用政策包

括、和二方面內(nèi)容。

6存貨的總成本主要包

括、和三個(gè)方面。

7、營(yíng)運(yùn)資本來(lái)源與運(yùn)用之間的配比關(guān)系主要有三種類

型：、和O

8、評(píng)價(jià)客戶資信程度的六個(gè)方面（6C）

e

一、二、選擇題（包括單項(xiàng)選擇和多項(xiàng)選擇）

1、在收支預(yù)算法下，現(xiàn)金預(yù)算主要包括（)O

A.現(xiàn)金收入B.現(xiàn)金支出.C.現(xiàn)金余維D.現(xiàn)

金融通

2、現(xiàn)金折扣表示為“1/20、n/30”，其含義為（）。

A.在20天內(nèi)付款，可享受1/20的價(jià)格優(yōu)惠

B.在20天內(nèi)付款，可享受1舟的價(jià)格優(yōu)惠，信用期限30天

C.在20天內(nèi)付款，可享受20舟的價(jià)格優(yōu)惠

D.在20天內(nèi)付款，可享受設(shè)的價(jià)格優(yōu)惠，付款的最后期限為月底

3、下列項(xiàng)目中不屬于速動(dòng)資產(chǎn)的有。

A.貨幣資金B(yǎng).預(yù)付賬款C.存貨D.其他應(yīng)收款

4、關(guān)于存貨ABC分類管理描述正確的有（）。

類存貨金額大，數(shù)量多類存貨金額一般，品種數(shù)量相對(duì)較多

類存貨金額小，數(shù)量少D.三類存貨的金額比重大致為A:B:C:：：

5、下列哪些項(xiàng)目是存貨日增長(zhǎng)費(fèi)用的內(nèi)容0o

A.存貨費(fèi)金占用黃B.保管黃、倉(cāng)儲(chǔ)損耗

C,進(jìn)貨費(fèi)用D.管理費(fèi)用

三、判斷并改錯(cuò)題

1、企業(yè)對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量的預(yù)期越準(zhǔn)確，需要的預(yù)防性現(xiàn)金持有量就越少。（）

2、由于現(xiàn)金是非盈利資產(chǎn)，因此現(xiàn)金持有量過(guò)多會(huì)影響整體資產(chǎn)的獲利能力。（）

3、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)批量，是指使存貨的進(jìn)貨成本和儲(chǔ)存成本均達(dá)到最低點(diǎn)的進(jìn)貨數(shù)量。（）

4、一次性費(fèi)用與存貨儲(chǔ)存期的長(zhǎng)短無(wú)直接聯(lián)系。（)

四、名詞解釋

最佳現(xiàn)金持有量；營(yíng)運(yùn)資本；應(yīng)收賬款賬齡分析；信用條件；信用標(biāo)準(zhǔn)；存貨ABC分類管理

法。

五、簡(jiǎn)答題

1、如何進(jìn)行現(xiàn)金內(nèi)部控制

2、應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是什么

六、計(jì)算分析題

1、1、某企業(yè)本月產(chǎn)品銷售收入80000元，上期末應(yīng)收賬款余額4000元，預(yù)計(jì)本月收回，

本期末應(yīng)收賬款余額預(yù)計(jì)為6000元。本月其他業(yè)務(wù)收入（均為現(xiàn)金）9000元，其他

業(yè)務(wù)支出（均為現(xiàn)金）4600元。本月產(chǎn)品銷售的成本、費(fèi)用、稅金等現(xiàn)金支出67000

元，購(gòu)置固定資產(chǎn)支出70000元，期初貨幣資產(chǎn)余額為2100元,期末貨幣資金必要余

額為2500元。

要求：用收支預(yù)算法預(yù)計(jì)本月現(xiàn)金溢余或短缺的數(shù)額。

2、2、某企業(yè)上年現(xiàn)金需要量4000000元，預(yù)計(jì)今年需要量增加50席,假定年內(nèi)收支狀況穩(wěn)

定。每次買賣有價(jià)證券發(fā)生的固定費(fèi)用為120元，證券市場(chǎng)平均利率10%。

要求：試用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量、現(xiàn)金管理總成本及年內(nèi)有價(jià)證券變賣次數(shù)。

3、某批發(fā)企業(yè)購(gòu)進(jìn)某商品1000件，單位購(gòu)進(jìn)成本為50元，售價(jià)為80元，均不含增值稅，

銷售該商品的固定費(fèi)用為10000元;銷售稅金及附加為3000元;該商品適用增值稅率為17%。

企業(yè)購(gòu)貨款為銀行借款，年利息率為先,存貨月保管費(fèi)為存貨價(jià)值3%。。設(shè)企業(yè)的目標(biāo)資金

利潤(rùn)率為20%。

要求：計(jì)算保本期及保利期。

4、某企業(yè)年賒銷額為600000元，當(dāng)前收款政策和建議改變收款政策后的有關(guān)資料如下表

所示：

當(dāng)前的收款政策改變后的收款政策

每年收款成本（元）9001200

應(yīng)收賬款平均收回天數(shù)（天）