目錄

一、市場分析.......................................................4

二、項(xiàng)目名稱及建設(shè)性質(zhì)............................................5

三、項(xiàng)目承辦單位...................................................5

四、項(xiàng)目定位及建設(shè)理由............................................5

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表.................................................6

五、項(xiàng)目背景分析...................................................7

六、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)...............................................7

七、建設(shè)方案.......................................................9

八、保障措施......................................................12

九、監(jiān)事..........................................................14

十、環(huán)境管理分析..................................................15

十一、項(xiàng)目運(yùn)營期原輔材料供應(yīng)及質(zhì)量管理...........................17

主要原輔材料一覽表................................................18

十二、項(xiàng)目技術(shù)工藝分析...........................................18

十三、節(jié)能綜合評(píng)價(jià)................................................19

十四、建設(shè)投資估算................................................20

建設(shè)投資估算表....................................................21

十五、建設(shè)期利息..................................................21

建設(shè)期利息估算表..................................................21

十六、流動(dòng)資金....................................................22

流動(dòng)資金估算表....................................................23

十七、項(xiàng)目總投資..................................................24

總投資及構(gòu)成一覽表................................................24

十八、資金籌措與投資計(jì)劃.........................................25

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表......................................25

十九、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測算...........................................26

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................26

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................28

利潤及利潤分配表..................................................30

二十、項(xiàng)目盈利能力分析...........................................31

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表................................................32

二十一、財(cái)務(wù)生存能力分析.........................................33

二十二、償債能力分析.............................................34

借款還本付息計(jì)劃表................................................35

二十三、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)論.............................................35

二十四、項(xiàng)目招標(biāo)依據(jù).............................................36

二十五、項(xiàng)目總結(jié)..................................................36

二十六、附表......................................................37

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)--覽表................................................37

建設(shè)投資估算表....................................................39

建設(shè)期利息估算表..................................................39

固定資產(chǎn)投資估算表................................................40

流動(dòng)資金估算表....................................................41

總投資及構(gòu)成一覽表................................................42

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表......................................43

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表...............................44

綜合總成本費(fèi)用估算表..............................................44

固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表..............................................45

無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表......................................46

利潤及利潤分配表..................................................46

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表................................................47

借款還本付息計(jì)劃表................................................49

建筑工程投資一覽表................................................49

項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表............................................50

主要設(shè)備購置一覽表................................................51

能耗分析一覽表....................................................52

報(bào)告說明

冷凍板，一般是由廠家預(yù)先生產(chǎn)的，具有固定的長度、寬度和厚

度，高、中溫冷凍一般選用10厘米厚的板塊，低溫庫及凍結(jié)庫一般選

用12厘米或15厘米厚的板塊。

根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資29349.52萬元，其中：建設(shè)投資

23477.62萬元，占項(xiàng)目總投資的79.99%；建設(shè)期利息334.66萬元,

占項(xiàng)目總投資的1.14%；流動(dòng)資金5537.24萬元，占項(xiàng)目總投資的

18.87%O

項(xiàng)目正常運(yùn)營每年?duì)I業(yè)收入63700.00萬元，綜合總成本費(fèi)用

52615.83萬元，凈利潤8089.06萬元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.53虬財(cái)務(wù)

凈現(xiàn)值11322.59萬元，全部投資回收期5.65年。本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)

的財(cái)務(wù)盈利能力，其財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值良好，投資回收期合理。

一、市場分析

冷凍板，一般是由廠家預(yù)先生產(chǎn)的，具有固定的長度、寬度和厚

度，高、中溫冷凍一般選用10厘米厚的板塊，低溫庫及凍結(jié)庫一般選

用12厘米或15厘米厚的板塊。

為了滿足不同用戶的需求，庫板生產(chǎn)企業(yè)紛紛結(jié)合自身的優(yōu)勢推

陳出新。截止2015年，就有多家企業(yè)上了連續(xù)板生產(chǎn)線，還有更多的

企業(yè)修建廠房擴(kuò)大產(chǎn)能，再加上不同的區(qū)域冷庫板生產(chǎn)企業(yè)如雨后春

筍般涌現(xiàn)，原本暗流涌動(dòng)的冷庫板市場已經(jīng)呈現(xiàn)競爭白熱化的局面。

就目前制冷行業(yè)發(fā)展趨勢來看，冷庫的標(biāo)準(zhǔn)化、智能化、模塊化

已經(jīng)成為趨勢。而冷庫板的生產(chǎn)基本上是按照定制化需求進(jìn)行，需要

工程商或冷庫板企業(yè)到冷庫現(xiàn)場實(shí)地測量，按需設(shè)計(jì)、生產(chǎn)。這種模

式雖然能最大程度滿足客戶需求，但交貨期時(shí)間較長，無法庫存，且

庫板生產(chǎn)的工藝較弱，時(shí)常出現(xiàn)表面平整度不夠，安裝現(xiàn)場庫板之間

縫隙過大，甚至無法匹配安裝的問題，嚴(yán)重影響冷庫效果。

當(dāng)然，對(duì)于庫板的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)格還需繼續(xù)推敲，尤其是庫板最合適的

標(biāo)準(zhǔn)高度為多少，生產(chǎn)是否能夠滿足等問題都還需要繼續(xù)探討。不過

天弘制冷專家分析，一旦進(jìn)行庫板的標(biāo)準(zhǔn)化，目前手工板生產(chǎn)模式肯

定無法滿足標(biāo)準(zhǔn)化庫板生產(chǎn)要求的，標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品要求庫板不僅外表

精致，還要做到不起泡、無撞傷等，這對(duì)生產(chǎn)設(shè)備和生產(chǎn)工藝都講提

出許多新要求，這樣必然會(huì)促進(jìn)庫板行業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

二、項(xiàng)目名稱及建設(shè)性質(zhì)

（一）項(xiàng)目名稱

冷凍板項(xiàng)目

（二）項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)

本項(xiàng)目屬于技術(shù)改造項(xiàng)目

三、項(xiàng)目承辦單位

（-）項(xiàng)目承辦單位名稱

XXX（集團(tuán)）有限公司

（二）項(xiàng)目聯(lián)系人

賈XX

四、項(xiàng)目定位及建設(shè)理由

綜合判斷，我省正處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期、區(qū)域發(fā)展黃金期、創(chuàng)新

活力迸發(fā)期和轉(zhuǎn)型升級(jí)關(guān)鍵期，只要我們適應(yīng)新變化、把握新磯遇、

引領(lǐng)新常態(tài)，堅(jiān)持變中求新、變中求進(jìn)、變中突破，必能開拓發(fā)展新

境界。

主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表

序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注

1占地面積m246000.00約69.00畝

1.1總建筑面積m284039.46

1.2基底面積m228980.00

1.3投資強(qiáng)度萬元/畝329.26

2總投資萬元29349.52

2.1建設(shè)投資萬元23477.62

2.1.1工程費(fèi)用萬元20102.14

2.1.2其他費(fèi)用萬元2648.84

2.1.3預(yù)備費(fèi)萬元726.64

2.2建設(shè)期利息萬元334.66

2.3流動(dòng)資金萬元5537.24

3資金籌措萬元29349.52

3.1自籌資金萬元15689.76

3.2銀行貸款萬元13659.76

4營業(yè)收入萬元63700.00正常運(yùn)營年份

"1，

5總成本費(fèi)用萬元52615.83

”1，

6利潤總額萬元10785.42

“II

7凈利潤萬元8089.06

WII

8所得稅萬元2696.36

9增值稅萬元2489.59“II

10稅金及附加萬元298.75HII

11納稅總額萬元5484.70“IF

12工業(yè)增加值萬元19246.15

13盈亍平衡點(diǎn)萬元26382.13產(chǎn)值

14回收期年5.65

15內(nèi)部收益率20.53%所得稅后

16財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元11322.59所得稅后

五、項(xiàng)目背景分析

冷凍板，一般是由廠家預(yù)先生產(chǎn)的，具有固定的長度、寬度和厚

度，高、中溫冷凍一般選用10厘米厚的板塊，低溫庫及凍結(jié)庫一般選

用12厘米或15厘米厚的板塊。

六、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)

——綜合實(shí)力更強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)保持中高速增長，全省生產(chǎn)總值年均增

長7%以上，到2020年生產(chǎn)總值、人均生產(chǎn)總值、城鎮(zhèn)居民人均可支配

收入、農(nóng)村居民人均純收入均比2010年翻一番，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益

穩(wěn)步提升。自主創(chuàng)新能力加快提升，研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)支出相當(dāng)于

生產(chǎn)總值比重達(dá)到2.8%左右，率先進(jìn)入國家創(chuàng)新型省份和人才強(qiáng)省行

列。產(chǎn)業(yè)邁向中高端水平，工業(yè)化和信息化、先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)

業(yè)融合發(fā)展水平進(jìn)一步提高，信息經(jīng)濟(jì)、節(jié)能環(huán)保、健康、旅游、時(shí)

尚、金融、高端裝備制造與新材料等萬億級(jí)產(chǎn)業(yè)增加值年均增長10%以

上，服務(wù)業(yè)增加值占生產(chǎn)總值的比重達(dá)到53%以上，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化取得新

法展，新產(chǎn)業(yè)新業(yè)態(tài)引領(lǐng)作用明顯增強(qiáng)。以交通為重點(diǎn)的現(xiàn)代化基礎(chǔ)

設(shè)施更加完善，建成一批具有國際影響力的重大開放平臺(tái)，開放型經(jīng)

濟(jì)水平全面提升。

——城鄉(xiāng)區(qū)域更協(xié)調(diào)。都市區(qū)建設(shè)明顯提速，海洋經(jīng)濟(jì)區(qū)和生態(tài)

功能區(qū)布局更加合理，主體功能區(qū)布局基本形成。新型城市化有序推

進(jìn)，常住人口城市化率達(dá)到70%左右，戶籍人口城市化率加快提高。中

心城市極核功能大幅提升，杭州、寧波等城市的創(chuàng)新功能和國際化水

平明顯增強(qiáng)，美麗鄉(xiāng)村建設(shè)水平進(jìn)一步提高。城鄉(xiāng)之間、區(qū)域之間居

民收入水平、基礎(chǔ)設(shè)施通達(dá)水平、基本公共服務(wù)均等化水平等方面差

距進(jìn)一步縮小，縣縣建成全面小康，人人享有全面小康。

——生態(tài)環(huán)境更優(yōu)美。能源資源開發(fā)使用效率大幅提高，能源和

水資源消耗、建設(shè)用地、碳排放總量得到有效控制，主要污染物排放

總量大幅減少。生態(tài)環(huán)保投入持續(xù)增加，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量繼續(xù)改善，黑

臭河和地表水劣V類水質(zhì)全面消除、地表水達(dá)到或優(yōu)于111類水質(zhì)比

例達(dá)到80%,地級(jí)及以上城市空氣質(zhì)量優(yōu)良天數(shù)比例達(dá)到80%,縣縣實(shí)

現(xiàn)基本無違建，林木蓄積量進(jìn)一步提高，浙江的天更藍(lán)、地更凈、水

更清、山更綠。

——人民生活更幸福。中國夢和社會(huì)主義核心價(jià)值觀更加深入人

心，公民文明素質(zhì)和社會(huì)文明程度顯著提高。高質(zhì)量普及15年基礎(chǔ)教

育，新增勞動(dòng)力平均受教育年限達(dá)到14年。就業(yè)質(zhì)量不斷提升，居民

人均可支配收入年均實(shí)際增長7.5%,低保水平逐步提高，低收入群眾

收入持續(xù)較快增長。文化、衛(wèi)生、體育等公共服務(wù)體系和社會(huì)保障體

系更加健全，居民健康水平和生活質(zhì)量明顯提高。

——治理體系更完善。重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革取得決定性成果,

治理法治化、制度化、規(guī)范化、程序化、信息化水平不斷提高。人民

民主更加健全，法治政府基本建成，司法公信力明顯提高，平安浙江、

法治浙江建設(shè)全面深化，人民群眾的安全感滿意率位居全國前列，具

有浙江特色的現(xiàn)代治理體系日益完善，治理能力逐步提升。

七、建設(shè)方案

（一）建筑結(jié)構(gòu)及基礎(chǔ)設(shè)計(jì)

本期工程項(xiàng)目主體工程結(jié)構(gòu)采用全現(xiàn)澆鋼筋混凝土梁板，框架結(jié)

構(gòu)基礎(chǔ)采用樁基基礎(chǔ)，鋼筋混凝土條形基礎(chǔ)。

基礎(chǔ)工程設(shè)計(jì)：根據(jù)工程地質(zhì)條件，荷載較小的建（構(gòu)）筑物采

用天然地基，荷載較大的建（構(gòu)）筑物采用人工挖孔現(xiàn)灌澆柱樁。

（二）車間廠房、辦公及其它用房設(shè)計(jì)

1、車間廠房設(shè)計(jì)：采用鋼屋架結(jié)構(gòu)，屋面采用彩鋼板，墻體采用

彩鋼夾芯板，基礎(chǔ)采用鋼筋混凝土基礎(chǔ)。

2、辦公用房設(shè)計(jì)：采用現(xiàn)澆鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，多孔磚非承重

墻體，屋面為現(xiàn)澆鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，基礎(chǔ)為鋼筋混凝土基礎(chǔ)。

3、其它用房設(shè)計(jì)：采用磚混結(jié)構(gòu)，承重型墻體，基礎(chǔ)采用墻下條

形基礎(chǔ)。

（三）墻體及墻面設(shè)計(jì)

1、墻體設(shè)計(jì)：外墻體均用標(biāo)準(zhǔn)多孔粘土磚實(shí)砌，內(nèi)墻均用巖棉彩

鋼板。

2、墻面設(shè)計(jì)：生產(chǎn)車間的外墻墻面采用水泥砂漿抹面，刷外墻涂

料，內(nèi)墻面為乳膠漆墻面。辦公樓等根據(jù)使用要求適當(dāng)提高裝飾標(biāo)準(zhǔn)。

腐蝕性樓地面、地坪以及有防火要求的樓地面采用特殊地面做法。依

據(jù)建設(shè)部、國家建材局關(guān)于建筑采用使用的規(guī)定，框架填充墻采用加

氣混凝土空心砌塊墻體，磚混結(jié)構(gòu)承重墻地上及地下部分采用燒結(jié)實(shí)

心頁巖磚。

（四）屋面防水及門窗設(shè)計(jì)

1、屋面設(shè)計(jì)：屋面采用大跨度輕鋼屋面，高分子卷材防水面層，

上人屋面加裝保護(hù)層。

2、屋面防水設(shè)計(jì)：現(xiàn)澆鋼筋混凝土屋面均采用剛性防水。

3、門窗設(shè)計(jì)：一般建筑物門窗，采用鋁合金門窗，對(duì)于變壓器室、

配電室等特殊場所應(yīng)采用特種門窗，具體做法可參見國家標(biāo)準(zhǔn)圖集。

有防爆或者防火要求的生產(chǎn)車間，門窗設(shè)置應(yīng)滿足防爆泄壓的要求，

玻璃應(yīng)采用安全玻璃，凡防火墻上門窗均為防火門窗，參見國標(biāo)圖集。

（五）樓房地面及頂棚設(shè)計(jì)

1、樓房地面設(shè)計(jì)：一般生產(chǎn)用房為水泥砂漿面層，局部為水磨石

面層。

2、頂棚及吊頂設(shè)計(jì)：一般房間白色涂料面層。

（六）內(nèi)墻及外墻設(shè)計(jì)

1、內(nèi)墻面設(shè)計(jì)：一般房間為彩鋼板，控制室采用水性涂料面層，

衛(wèi)生間采用衛(wèi)生磁板面層。

2、外墻面設(shè)計(jì)：均涂裝高級(jí)彈性外墻防水涂料。

（七）樓梯及欄桿設(shè)計(jì)

1、樓梯設(shè)計(jì)：現(xiàn)澆鋼筋混凝土樓梯。

2、欄桿設(shè)計(jì)：車間內(nèi)部采用鋼管欄桿，其它采用不銹鋼欄桿。

（八）防火、防爆設(shè)計(jì)

嚴(yán)格遵守《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（GB50016-2014）中相關(guān)規(guī)定，

滿足設(shè)備區(qū)內(nèi)相關(guān)生產(chǎn)車間及輔助用房的防火間距、安全疏散、及防

爆設(shè)計(jì)的相關(guān)要求。從全局出發(fā)統(tǒng)籌兼顧，做到安全適用、技術(shù)先進(jìn)、

經(jīng)濟(jì)合理。

（九）防腐設(shè)計(jì)

防腐設(shè)計(jì)以預(yù)防為主，根據(jù)生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的介質(zhì)的腐蝕性、環(huán)

境條件、生產(chǎn)、操作、管理水平和維修條件等，因地制宜區(qū)別對(duì)待，

綜合考慮防腐蝕措施。對(duì)生產(chǎn)影響較大的部位，危機(jī)人身安全、維修

困難的部位，以及重要的承重構(gòu)件等加強(qiáng)防護(hù)。

（十）建筑物混凝土屋面防雷保護(hù)

車間、生活間等建筑的混凝土屋面采用①10mm鍍鋅圓鋼做避雷帶,

利用鋼柱或柱內(nèi)兩根主筋作引下線，引下線的平均間距不大于十八米

（第H類防雷建筑物）或25.00米（第HI類防雷建筑物）。

（十一）防雷保護(hù)措施

利用基礎(chǔ)內(nèi)鋼筋作接地體，并利用地下圈梁將建筑物的四周的柱

子基礎(chǔ)接通，構(gòu)成環(huán)形接地網(wǎng)，實(shí)測接地電阻RWL00。（共用接地系

統(tǒng)）。

八、保障措施

（一）加強(qiáng)招商引資和重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)

在招商引資工作上，要以本規(guī)劃的重點(diǎn)產(chǎn)品為方向，以完善產(chǎn)業(yè)

鏈為重點(diǎn)，著力引進(jìn)世界500強(qiáng)和國內(nèi)行業(yè)10強(qiáng)企業(yè)，進(jìn)一步提升區(qū)

域產(chǎn)業(yè)技術(shù)和產(chǎn)品檔次，促進(jìn)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級(jí)。

（二）加強(qiáng)政策創(chuàng)新

優(yōu)化法制環(huán)境，提升法制觀念，做好相關(guān)配套政策落實(shí)。加強(qiáng)供

給側(cè)政策創(chuàng)新，強(qiáng)化需求側(cè)政策引領(lǐng)。推廣落實(shí)先進(jìn)政策經(jīng)驗(yàn)，強(qiáng)化

政策與財(cái)稅、金融、產(chǎn)業(yè)政策的銜接配套。

（三）加強(qiáng)規(guī)劃監(jiān)管引導(dǎo)

建立和健全產(chǎn)業(yè)管理體系和研究協(xié)作體系，完善規(guī)劃和公布制度。

編制具有科學(xué)性、前瞻性、指導(dǎo)性和實(shí)用性的產(chǎn)業(yè)規(guī)劃，并重視產(chǎn)業(yè)

規(guī)劃對(duì)產(chǎn)業(yè)建設(shè)的指導(dǎo)作用，規(guī)范有序的開展各項(xiàng)產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目。項(xiàng)

目單位要依據(jù)規(guī)劃，合理安排各年度產(chǎn)業(yè)建設(shè)計(jì)劃，堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)發(fā)展與

國民經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展，建設(shè)結(jié)構(gòu)合理、安全可靠、協(xié)調(diào)的產(chǎn)業(yè)體系。

（四）強(qiáng)化規(guī)劃指導(dǎo)

各地主管部門要遵循本地區(qū)功能區(qū)劃定位，加強(qiáng)與相鄰地區(qū)及相

關(guān)規(guī)劃的銜接，按照規(guī)劃要求，制定和調(diào)整本地區(qū)發(fā)展規(guī)劃，并報(bào)主

管部門備案。將規(guī)劃提出的目標(biāo)任務(wù)落實(shí)到年度計(jì)劃，按規(guī)劃要求審

核投資項(xiàng)目，促進(jìn)本地區(qū)行業(yè)平穩(wěn)有序發(fā)展。

（五）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

建立完善由有關(guān)部門參加的項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的部門協(xié)調(diào)機(jī)制，加

強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和溝通協(xié)調(diào)，進(jìn)一步明確工作職責(zé)和任務(wù)分工，形成部門

合力。圍繞規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)，統(tǒng)籌規(guī)劃，強(qiáng)化配合，抓緊制定項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)

化發(fā)展規(guī)劃，積極推動(dòng)重大任務(wù)落實(shí)和重點(diǎn)工程項(xiàng)目實(shí)施，確保規(guī)劃

落到實(shí)處。開展扶持項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化和項(xiàng)目龍頭企業(yè)發(fā)展有關(guān)政策落實(shí)的

調(diào)研，特別是項(xiàng)目龍頭企業(yè)在稅收、水、電、用地等一系列優(yōu)惠政策

的落實(shí)。

（六）加大科研力度，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)配套

加強(qiáng)關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)和成果轉(zhuǎn)化，加快技術(shù)研發(fā)推廣，對(duì)符合條件

的項(xiàng)目，優(yōu)先列入各級(jí)科技專項(xiàng)計(jì)劃，優(yōu)先給予成果獎(jiǎng)勵(lì)。積極開展

新技術(shù)、新產(chǎn)品、新材料和新工藝的研發(fā)。

九、監(jiān)事

1、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時(shí)適用于監(jiān)事。董事、總

經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。

2、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)

和勤勉義務(wù)，不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公

司的財(cái)產(chǎn)。

3、監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。

4、監(jiān)事任期屆滿未及時(shí)改選，或者監(jiān)事在任期內(nèi)辭職導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)

成員低于法定人數(shù)的，在改選出的監(jiān)事就任前，原監(jiān)事仍應(yīng)當(dāng)依照法

律、行政法規(guī)和本章程的規(guī)定，履行監(jiān)事職務(wù)。

5、監(jiān)事應(yīng)當(dāng)保證公司披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

6、監(jiān)事可以列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)決議事項(xiàng)提出質(zhì)詢或者

建議。

7、監(jiān)事不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益，若給公司造成損失的,

應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

8、監(jiān)事執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程

的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

十、環(huán)境管理分析

（一）環(huán)境管理

為了貫徹執(zhí)行有關(guān)環(huán)境保護(hù)法規(guī)，及時(shí)了解項(xiàng)目及其周圍環(huán)境質(zhì)

量、社會(huì)因子的變化情況，掌握環(huán)境保護(hù)措施實(shí)施的效果，保證該區(qū)

域良好的環(huán)境質(zhì)量，在項(xiàng)目廠區(qū)需要進(jìn)行相應(yīng)的環(huán)境管理。

項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)該有專門的人員負(fù)責(zé)環(huán)境管理和監(jiān)督，并負(fù)責(zé)有

關(guān)措施的落實(shí)，對(duì)項(xiàng)目區(qū)域廢氣、污水、固體廢物等的處理、排放及

環(huán)保設(shè)施運(yùn)行狀況進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格注意相關(guān)的排污情況，以便能夠在

出現(xiàn)緊急情況的時(shí)候采取應(yīng)急措施。

因此，要設(shè)立控制污染、環(huán)境和生態(tài)保護(hù)的法律負(fù)責(zé)者和相關(guān)的

責(zé)任人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目整個(gè)過程的環(huán)境保護(hù)和生態(tài)保護(hù)工作。

(二)環(huán)境監(jiān)測計(jì)劃

企業(yè)內(nèi)部的環(huán)境監(jiān)測是企業(yè)環(huán)境管理的耳目，是基本的手段和信

息的基礎(chǔ)，主要對(duì)企業(yè)生產(chǎn)過程中排放的污染物進(jìn)行定期監(jiān)測，判斷

環(huán)境質(zhì)量，評(píng)價(jià)環(huán)保設(shè)施及其治理效果，防治污染提供科學(xué)依據(jù)。

1、監(jiān)測內(nèi)容

考慮到企業(yè)的實(shí)際情況，建議企業(yè)營運(yùn)期可請(qǐng)當(dāng)?shù)氐沫h(huán)境監(jiān)測站

或有資質(zhì)單位協(xié)助進(jìn)行日常的環(huán)境監(jiān)測，若有超標(biāo)排放時(shí)應(yīng)及時(shí)向公

司有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)反映，并及時(shí)采取措施，杜絕超標(biāo)排放。

2、監(jiān)測方法

大氣監(jiān)測方法按《空氣和廢氣監(jiān)測分析方法》執(zhí)行，噪聲監(jiān)測按

《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB12348-2008)執(zhí)行。

3、監(jiān)測實(shí)施和成果的管理

在項(xiàng)目投產(chǎn)后三個(gè)月內(nèi)應(yīng)委托監(jiān)測機(jī)構(gòu)進(jìn)行一次污染源的全面監(jiān)

測，并對(duì)廢氣治理設(shè)備以及噪聲控制設(shè)施、固廢儲(chǔ)存處置情況進(jìn)行一

次全面的驗(yàn)收。主要驗(yàn)證污染物排放是否達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)和總量控制的

規(guī)定以確定有無達(dá)到本報(bào)告的要求，并將結(jié)果上報(bào)當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門。

工程驗(yàn)收合格后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)監(jiān)測計(jì)劃，定期對(duì)污染源進(jìn)行監(jiān)測,

監(jiān)測結(jié)果在監(jiān)測結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)上報(bào)當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門。

監(jiān)測數(shù)據(jù)應(yīng)由本公司和當(dāng)?shù)丨h(huán)境監(jiān)測站分別建立數(shù)據(jù)庫統(tǒng)一存檔,

作為編制環(huán)境質(zhì)量報(bào)告表和監(jiān)測年鑒的原始材料。監(jiān)測數(shù)據(jù)應(yīng)長期保

存，并定期接受當(dāng)?shù)丨h(huán)保主管部門的考核。

十一、項(xiàng)目運(yùn)營期原輔材料供應(yīng)及質(zhì)量管理

（一）主要原材料供應(yīng)

本期工程項(xiàng)目原材料及輔助材料均在國內(nèi)市場采購，主要原材料

及輔助材料是：略等若干，XXX（集團(tuán)）有限公司擁有穩(wěn)定的供應(yīng)渠道

并且和這些供應(yīng)商建立了比較密切的上下游客戶關(guān)系。

（二）主要原材料及輔助材料管理

1、項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，物資采購部門根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際需要制定原材料

采購計(jì)劃，掌握原材料的性能、特點(diǎn)，在不影響產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，

對(duì)項(xiàng)目所需原輔材料合理地選擇品種、規(guī)格、質(zhì)量，為企業(yè)節(jié)約使用

原材料降低采購成本。

2、本期工程項(xiàng)目所需要的原材料、輔助材料實(shí)行統(tǒng)一采購集中供

應(yīng)，并根據(jù)所需原材料的質(zhì)量、價(jià)格、運(yùn)輸條件做到貨比三家。

3、驗(yàn)收材料應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料單或原始憑證進(jìn)行清點(diǎn)實(shí)測驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)規(guī)

格、質(zhì)量、數(shù)量不符等問題應(yīng)及時(shí)與有關(guān)人員聯(lián)系處理；做好原輔材

料原始記錄和資料積累，及時(shí)準(zhǔn)確地做好月報(bào)、季報(bào)和年度各種統(tǒng)計(jì)

報(bào)表工作。

主要原輔材料一覽表

序號(hào)主要原輔材料單位年消耗量備注

1???,..???

2??????

3?????????

4?????????

5?????????

6...???

7??????

8???????.?

合計(jì)???

十二、項(xiàng)目技術(shù)工藝分析

（一）技術(shù)來源及先進(jìn)性說明

本期項(xiàng)目的技術(shù)來源為公司的自有技術(shù)，該技術(shù)達(dá)到國內(nèi)先進(jìn)水

平。

（二）項(xiàng)目技術(shù)優(yōu)勢分析

1、技術(shù)含量和自動(dòng)化水平較高，處于國內(nèi)先進(jìn)水平，在產(chǎn)品質(zhì)量

水平上相對(duì)其它生產(chǎn)技術(shù)性能費(fèi)用比優(yōu)越，結(jié)構(gòu)合理、占地面積小、

功能齊全、運(yùn)行費(fèi)用低、使用壽命長；在工藝水平上該技術(shù)能夠保證

產(chǎn)品質(zhì)量高穩(wěn)定性、提高資源利用率和節(jié)能降耗水平；根據(jù)初步測算,

利用該技術(shù)生產(chǎn)，可提高原料利用率和用電效率，在裝備水平上，該

技術(shù)使用的設(shè)備自動(dòng)控制程度和性能可靠性相對(duì)較高。

2、技術(shù)設(shè)備投資和產(chǎn)品生產(chǎn)成本低，具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)合理性；本

期工程項(xiàng)目采用本技術(shù)方案建設(shè)其主要設(shè)備多數(shù)可按通用標(biāo)準(zhǔn)在國內(nèi)

采購。

3、節(jié)能設(shè)施先進(jìn)并可進(jìn)行多規(guī)格產(chǎn)品轉(zhuǎn)換，項(xiàng)目運(yùn)行成本較低，

應(yīng)變市場能力很強(qiáng)。

（三）工業(yè)化技術(shù)方案可靠性分析

1、這條生產(chǎn)線充分考慮和核算了生產(chǎn)線整體同各單機(jī)間的物料平

衡協(xié)同關(guān)系，并考慮和計(jì)算了各單機(jī)的正常加工、進(jìn)料出料、輸送、

故障停機(jī)及排除所需要時(shí)間和各單機(jī)間的合理緩沖。

2、產(chǎn)品生產(chǎn)線能夠運(yùn)行連續(xù)穩(wěn)定、達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力要求，并確

保能夠生產(chǎn)出質(zhì)量合格的產(chǎn)品。

十三、節(jié)能綜合評(píng)價(jià)

本期工程項(xiàng)目采用先進(jìn)的生產(chǎn)裝備和成熟可靠的技術(shù)工藝，在項(xiàng)

目總體設(shè)計(jì)、主要設(shè)備的選型、工藝技術(shù)、能源管理等方面采取切實(shí)

有效的措施，而且項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年產(chǎn)品規(guī)劃方案和設(shè)計(jì)產(chǎn)能完全符合國家

產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。

十四、建設(shè)投資估算

本期項(xiàng)目建設(shè)投資23477.62萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其

他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個(gè)部分。

（-）工程費(fèi)用

工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建

設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期

工作費(fèi)用，合計(jì)20102.14萬元。

1、建筑工程費(fèi)估算

根據(jù)估算，本期項(xiàng)目建筑工程費(fèi)為9845.38萬元。

2、設(shè)備購置費(fèi)估算

設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報(bào)價(jià)和類似工程

設(shè)備價(jià)格，同時(shí)參照《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》和《建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦

法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行

估算。本期項(xiàng)目設(shè)備購置費(fèi)為9731.43萬元。

3、安裝工程費(fèi)估算

本期項(xiàng)目安裝工程費(fèi)為525.33萬元。

（-）工程建設(shè)其他費(fèi)用

本期項(xiàng)目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2648.84萬元。

（三）預(yù)備費(fèi)

本期項(xiàng)目預(yù)備賽為726.64萬元。

建設(shè)投資估算表

單位：萬元

序號(hào)項(xiàng)目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)

1工程費(fèi)用9845.389731.43525.3320102.14

1.1建筑工程費(fèi)9845.389845.38

1.2設(shè)備購置費(fèi)9731.439731.43

1.3安裝工程費(fèi)525.33525.33

2其他費(fèi)用2648.842648.84

2.1土地出讓金1093.241093.24

3預(yù)備費(fèi)726.64726.64

3.1基本預(yù)備費(fèi)360.07360.07

3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)366.57366.57

4投資合計(jì)23477.62

十五、建設(shè)期利息

按照建設(shè)規(guī)劃，本期項(xiàng)目建設(shè)期為12個(gè)月，其中申請(qǐng)銀行貸款

13659.76萬元,貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息334.66萬元。

建設(shè)期利息估算表

單位：萬元

序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)第1年第2年

1借款

1.1建設(shè)期利息334.66334.660.00

1.1.1期初借款余額13659.76

1.1.2當(dāng)期借款13659.7613659.760.00

1.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息334.66334.660.00

1.1.4期末借款余額13659.7613659.76

1.2其他融資費(fèi)用

1.3小計(jì)334.66334.660.00

2債券

2.1建設(shè)期利息

2.1.1期初債務(wù)余額

2.1.2當(dāng)期債務(wù)金額

2.1.3當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息

2.1.4期末債務(wù)余額

2.2其他融資費(fèi)用

2.3小計(jì)

3合計(jì)334.66334.660.00

十六、流動(dòng)資金

流動(dòng)資金是指項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助

材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資

金測算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動(dòng)資金周

轉(zhuǎn)情況及本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項(xiàng)目運(yùn)營特點(diǎn)，該項(xiàng)目流動(dòng)資金測算

參照同行業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項(xiàng)詳細(xì)測算

法進(jìn)行測算。

根據(jù)測算，本期項(xiàng)目流動(dòng)資金為5537.24萬元。

流動(dòng)資金估算表

單位：萬元

序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

1流動(dòng)資產(chǎn)23225.5827096.5132902.9038709.30

1.1應(yīng)收賬款10451.5112193.4314806.3117419.19

1.2存貨8128.96S483.7811516.0213548.26

1.2.1原輔材料2438.692845.143454.814064.48

1.2.2燃料動(dòng)力121.93142.25172.74203.22

1.2.3在產(chǎn)品3739.324362.545297.376232.20

1.2.4產(chǎn)成品1829.022133.852591.113048.36

1.3現(xiàn)金1858.042167.722632.233096.74

1.4預(yù)付賬款2787.073251.583948.354645.12

2流動(dòng)負(fù)債19903.2423220.4428196.2533172.06

2.1應(yīng)付賬款7165.168359.3610150.6511941.94

2.2預(yù)收賬款12738.0714861.0818045.6021230.12

3流動(dòng)資金3322.343876.074706.655537.24

流動(dòng)資金增

43322.34553.72830.59830.59

加

鋪底流動(dòng)資

56967.678128.959870.8711612.79

金

十七、項(xiàng)目總投資

本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)

慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資29349.52萬元，其中：建設(shè)投資23477.62

萬元，占項(xiàng)目總投資的79.99版建設(shè)期利息334.66萬元，占項(xiàng)目總投

資的1.14%；流動(dòng)資金5537.24萬元，占項(xiàng)目總投資的18.87%。

總投資及構(gòu)成一覽表

單位：萬元

序號(hào)項(xiàng)目指標(biāo)占總投資比例

1總投資29349.52100.00%

1.1建設(shè)投資23477.6279.99%

1.1.1工程費(fèi)用20102.1468.49%

1.1.1.1建筑工程費(fèi)9845.3833.55%

1.1.1.2設(shè)備購置費(fèi)9731.4333.16%

1.1.1.3安裝工程費(fèi)525.331.79%

1.1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用2648.849.03%

1.1.2.1土地出讓金1093.243.72%

1.1.2.2其他前期費(fèi)用1555.605.30%

1.2.3預(yù)備費(fèi)726.642.48%

1.2.3.1基本預(yù)備費(fèi)360.071.23%

1.2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)366.571.25%

1.2建設(shè)期利息334.661.14%

1.3流動(dòng)資金5537.2418.87%

十八、資金籌措與投資計(jì)劃

本期項(xiàng)目總投資29349.52萬元，其中申請(qǐng)銀行長期貸款13659.76

萬元，其余部分由企業(yè)自籌。

項(xiàng)目投資計(jì)劃與資金籌措一覽表

單位：萬元

序號(hào)項(xiàng)目數(shù)據(jù)指標(biāo)占總投資比例

1總投資29349.52100.00%

1.1建設(shè)投資23477.6279.99%

1.2建設(shè)期利息334.661.14%

1.3流動(dòng)資金5537.2418.87%

2資金籌措29349.52100.00%

2.1項(xiàng)目資本金15689.7653.46%

2.1.1用于建設(shè)投資9817.8633.45%

2.1.2用于建設(shè)期利息334.661.14%

2.1.3用于流動(dòng)資金5537.2418.87%

2.2債務(wù)資金13659.7646.54%

2.2.1用于建設(shè)投資13659.7646.54%

2.2.2用于建設(shè)期利息

2.2.3用于流動(dòng)資金

2.3其他資金

十九、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測算

(-)營業(yè)收入估算

本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入63700.00萬元；具體測

算數(shù)據(jù)詳見一《營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表》所示。

營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營業(yè)收入38220.0044590.0054145.0063700.00

2增值稅1352.081636.462063.022489.59

2.1銷項(xiàng)稅4968.605796.707038.858281.00

2.2進(jìn)項(xiàng)稅3616.524160.244975.835791.41

3稅金及附加162.25196.37247.56298.75

3.1城建稅94.65114.55144.41174.27

3.2教育費(fèi)附加40.5649.0961.8974.69

3.3地方教育附加27.0432.7341.2649.79

（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算

根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定和《關(guān)于全國實(shí)

施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知》及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)

繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅二銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額

=2489.59萬元。

（三）綜合總成本費(fèi)用估算

本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、

工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、

其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。

本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為

基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)

年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用52615.83萬元，其中：可

變成本44779.80萬元，固定成本7836.03萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本

50683.09萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一《綜合總成本費(fèi)用估算表》所示。

綜合總成本費(fèi)用估算表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1原材料、燃料費(fèi)25094.8129277.2835550.9941824.69

O工資及福利費(fèi)2955.112955.112955.112955.11

3修理費(fèi)784.54784.54784.54784.54

4其他費(fèi)用5118.755118.755118.755118.75

4.1其他制造費(fèi)用495.03495.03495.03495.03

4.2其他管理費(fèi)用424.17424.17424.17424.17

4.3其他營業(yè)費(fèi)用4199.554199.554199.554199.55

5經(jīng)營成本33953.2138135.6844409.3950683.09

6折舊費(fèi)1241.551241.551241.551241.55

n1攤銷費(fèi)21.8621.8621.8621.86

8利息支出669.33669.33669.33669.33

9總成本費(fèi)用35885.9540068.4246342.1352615.83

9.1其中：固定成本7836.037836.037836.037836.03

9.2可變成本28049.9232232.3938506.1044779.80

（四）稅金及附加

本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地

方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加

298.75萬元。

（五）利潤總額及企業(yè)所得稅

根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：

利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加工10785.42（萬元）。

企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所

得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應(yīng)納稅所得額X稅率

二10785.42X25.00%=2696?36（萬元）。

（六）利潤及利潤分配

該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額10785.42萬元，繳納企業(yè)所得稅

2696.36萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)

所得稅=10785.42-2696.36=8089.06（萬元）。

利潤及利潤分配表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1營業(yè)收入38220.0044590.0054145.0063700.00

2稅金及附加162.25196.37247.56298.75

3總成本費(fèi)用35885.9540068.4246342.1352615.83

4利潤總額2171.804325.217555.3110785.42

5應(yīng)納所得稅額2171.804325.217555.3110785.42

6所得稅542.951081.301888.832696.36

7

凈利潤1628.853243.915666.488089.06

8期初未分配利潤0.001465.964238.898914.83

9可供分配的利潤1628.854709.889905.3717003.89

10法定盈余公積金162.88470.99990.541700.39

11可供分配的利潤1465.964238.898914.8315303.50

12未分配利潤1465.964238.898914.8315303.50

13息稅前利潤3384.086075.8410113.4714151.11

二十、項(xiàng)目盈利能力分析

（一）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）

項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）,系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈

現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：

財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=20.53%。

本期項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.53%,高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率,

表明本期項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均

水平，投資使用效率較高。

（二）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）

所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)

目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：

財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=11322.59（萬元）。

以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值11322.59萬元（大于0）,說明

本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。

（三）投資回收期（所得稅后）

投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是

財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)

現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))T+｛上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)

年凈現(xiàn)金流量｝,本期項(xiàng)目投資回收期：

投資回收期(Pt)=5.65年。

本期項(xiàng)目全部投資回收期5.65年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，

說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能

夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。

項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表

單位：萬元

序

項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年

號(hào)

1現(xiàn)金流入0.0038220.0044590.0054145.0063700.00

1.1營業(yè)收入0.0038220.0044590.0054145.0063700.00

2現(xiàn)金流出23477.6237437.8038885.7848809.8752366.16

2.1建設(shè)投資23477.620.00

2.2流動(dòng)資金3322.34553.734152.921384.32

2.3經(jīng)營成本33953.2138135.6844409.3950683.09

2.4稅金及附加162.25196.37247.56298.75

所得稅前凈現(xiàn)金

3782.205704.225335.1311333.84

流量23477.62

累計(jì)所得稅前凈

4-322.23

現(xiàn)金流量23477.6222695.4216991.2011656.07

5調(diào)整所得稅846.021518.962528.373537.78

所得稅后凈現(xiàn)金

6239.254622.923446.308637.48

流量23477.62

累計(jì)所得稅后凈

7-6531.67

現(xiàn)金流量23477.6223238.3718615.4515169.15

計(jì)算指標(biāo)

1、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：27.29%；

2、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：20.53%；

3、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=12%）：21904.48萬元；

4、項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=12%）：11322.59萬元；

5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：5.03年；

6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：5.65年。

二十一、財(cái)務(wù)生存能力分析

從經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)全部現(xiàn)金流量來看，計(jì)算期內(nèi)

各年累計(jì)盈余資金都大于零，運(yùn)營期不需要增加維持運(yùn)營所需投資，

說明本期項(xiàng)目有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常生產(chǎn)運(yùn)營活動(dòng)，而且，累

計(jì)盈余資金逐年增加，項(xiàng)目的現(xiàn)金流量狀況較好；因此，本期項(xiàng)目具

備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)盈力能力。

二十二、償債能力分析

(-)債務(wù)資金償還計(jì)劃

本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款

計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。

(二)利息備付率測算

按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》的規(guī)定，利息

備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(EBIT)與應(yīng)付利息(PI)

的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目償還債務(wù)利息的

保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率(ICR)為21.14。

本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接

受值，說明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營后利息償付的保障程度較高。

(三)償債備付率測算

按照《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)(第三版)》的規(guī)定，償債

備付率系指在借款償還期內(nèi)，可用于還本付息的資金(EBITDA-TAX)

與應(yīng)還本付息金額(PD)的比值，它表示可用于還本付息的資金償還

借款本金和利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年償債備付率(DSCR)為

19.00o