公司固定資產(chǎn)管理辦法為了加強本公司固定資產(chǎn)的管理，規(guī)范在固定資產(chǎn)購置、保管、使用等環(huán)節(jié)的工作特制定本辦法，固定資產(chǎn)的登記財務(wù)部門憑人事行政部門的出入庫續(xù)做帳。一、固定資產(chǎn)的范圍：使用期限在一年以上的主要工作經(jīng)營用設(shè)備、器具。其他不屬于主要工作經(jīng)營用的設(shè)備、器具，使用期限在二年以上、單價在2000元以上的資產(chǎn)。二、購置固定資產(chǎn)的管理辦法：工程用固定資產(chǎn)的申購：申請部門要編制本部門購置工程用固定資產(chǎn)的預(yù)算。預(yù)算經(jīng)主管總監(jiān)或副總監(jiān)、高級副總裁、總裁審批后交財務(wù)留存一份。申請部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)過批準的預(yù)算編制詳細的固定資產(chǎn)采購清單及相應(yīng)的用款計劃，經(jīng)主管副總裁審批后交財務(wù)留存一份。固定資產(chǎn)的采購申請應(yīng)由使用部門或使用人提出，并根據(jù)固定資產(chǎn)采購清單填寫固定資產(chǎn)申購單，申購單要填明欲購固定資產(chǎn)的品名、規(guī)格（型號）、數(shù)量、價格等。申購單經(jīng)主管副總裁處審批簽字后交采購人員（由公司指定,以下同）進行采購。采購部門在收到符合批準手續(xù)的申購單后，應(yīng)嚴格按照申購單上列明的事項進行采購，并與供貨方簽訂供貨合同。如合同規(guī)定需預(yù)先付款則采購人憑申購單、購銷合同等到財務(wù)填寫借款單辦理借款或預(yù)付款手續(xù)。2．日常辦公用固定資產(chǎn)的申購：固定資產(chǎn)的申請應(yīng)由使用部門或使用人提出，并填寫固定資產(chǎn)申購單，申購單要填明欲購固定資產(chǎn)的品名、規(guī)格（型號）、數(shù)量等。填寫完畢后交采購人員（由公司指定，以下同）。采購人員在收到申購單后，應(yīng)根據(jù)具體情況確定最佳的供應(yīng)來源，并在申購單上列明欲購固定資產(chǎn)的價格及供應(yīng)廠商等資料，簽字確認后交申請人。申請人持經(jīng)采購人確認的固定資產(chǎn)申購單按如下標準辦理審批手續(xù)：金額在20000元以上由總裁審批；金額在1000元至20000元由執(zhí)行總監(jiān)審批；金額在1000元以下由主管副總裁審批。采購部門在收到符合批準手續(xù)的申購單后，應(yīng)嚴格按照申購單上列明的事項進行采購，并與供貨方簽訂供貨合同。如合同規(guī)定需預(yù)先付款則采購人憑申購單、購銷合同等到財務(wù)填寫借款單辦理借款或預(yù)付款手續(xù)。三、固定資產(chǎn)的驗收：固定資產(chǎn)購置完畢后由公司指定的人員負責驗收。驗收時應(yīng)首先比較所收商品與申購單上的要求是否相符，然后再盤點、檢查商品有無損害。驗收后驗收人應(yīng)編制驗收單，上面注明收到固定資產(chǎn)的品名、規(guī)格（型號）、數(shù)量、狀況（有無損壞）及編號（編號由財務(wù)部、人事部統(tǒng)一編制）。驗收單一式三聯(lián)，各聯(lián)在取得使用或保管部門的簽字后分別由人事部、采購人、使用或保管部門留存。由使用人擔負固定資產(chǎn)的保管責任。人事部憑驗收單對固定資產(chǎn)造冊登記，登記內(nèi)容包括品名、編號、存放地點、使用（保管）人等。四、購置固定資產(chǎn)的報銷：購置完畢后采購人應(yīng)填寫報銷單，同時持固定資產(chǎn)申購單、驗收單、發(fā)票等辦理報銷的審批手續(xù)，審批標準同上。采購人持經(jīng)審批的報銷單以及固定資產(chǎn)申購單、驗收單、發(fā)票等到財務(wù)辦理報銷手續(xù)。經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后予以報銷。五、固定資產(chǎn)的保管與定期盤點制度：固定資產(chǎn)購進后由財務(wù)和人事部分別負責帳務(wù)與實物的管理。人事部負責統(tǒng)一制作固定資產(chǎn)標簽并