/北京易游假期旅行社財(cái)務(wù)管理程序現(xiàn)金管理規(guī)定1.業(yè)務(wù)員收取現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)交到財(cái)務(wù)，不許在私人手中存放。2.現(xiàn)金支出1000元以上，原則上用支票結(jié)算。3.領(lǐng)用現(xiàn)金需填寫借款單或支出憑單（備用金填寫借款單）。4.業(yè)務(wù)員出團(tuán)領(lǐng)用現(xiàn)金2000元以上需提前一天到財(cái)務(wù)部預(yù)約，財(cái)務(wù)部根據(jù)預(yù)約的團(tuán)款做好現(xiàn)金籌備工作。5.出納員要序時(shí)登記現(xiàn)金日記帳，日清月結(jié)，發(fā)生長(zhǎng)款及短款要及時(shí)查找原因，屬個(gè)人原因造成的短款，由個(gè)人賠償，若長(zhǎng)款原因查不清，根據(jù)短款自補(bǔ)長(zhǎng)款歸公的原則，做營(yíng)業(yè)外收入處理。每日出納員按規(guī)定做資金收支日?qǐng)?bào)，次日呈報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理。銀行存款管理規(guī)定1.出納收到銀行支票要及時(shí)存入銀行。2.資金支出在1000元以上，原則用支票轉(zhuǎn)帳。3.開(kāi)具支票需填寫支票領(lǐng)用單，出納員根據(jù)審批后的支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票，支票必須標(biāo)明日期、收款單位、用途、金額（出團(tuán)領(lǐng)用支票金額不能確定需填寫限額）、加蓋財(cái)務(wù)專用章、法人章，同時(shí)填寫支票登記簿，限額支票組團(tuán)消費(fèi)結(jié)束后業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際消費(fèi)金額填寫支票，同時(shí)索取發(fā)票，業(yè)務(wù)員持發(fā)票到財(cái)務(wù)部出納員處報(bào)帳，出納員在支票登記簿上做好登記。4.根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定，業(yè)務(wù)員出團(tuán)后三天內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳的原則，出納員發(fā)現(xiàn)有支票使用超期未按規(guī)定報(bào)帳，應(yīng)及時(shí)催促報(bào)帳。5.出納序時(shí)登記銀行存款日記帳，定期與銀行對(duì)帳單核對(duì)，做好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表。應(yīng)收帳款管理規(guī)定1.每月末，按照應(yīng)收帳款帳面情況列出明細(xì)表，注明欠款單位、組團(tuán)人及金額，協(xié)議收款時(shí)間，報(bào)部門總監(jiān)、部門經(jīng)理及總經(jīng)理。2.業(yè)務(wù)員次月8日前如有應(yīng)收款未收回，工資獎(jiǎng)金暫停發(fā)放。四、資產(chǎn)管理1.公司資產(chǎn)使用年限在一年以上，單位價(jià)值在壹仟元以上的辦公家具及設(shè)備應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。2.公司各部門預(yù)購(gòu)入固定資產(chǎn)，由部門經(jīng)理申請(qǐng)，報(bào)人事行政總監(jiān)審批后呈報(bào)總經(jīng)理，總經(jīng)理審批同意后，辦公家具由行政人事部負(fù)責(zé)購(gòu)置，電腦設(shè)備等由網(wǎng)絡(luò)部負(fù)責(zé)購(gòu)置。3.固定資產(chǎn)購(gòu)入后，由行政人事部資產(chǎn)管理員填寫入庫(kù)單，入庫(kù)單注明資產(chǎn)名稱、型號(hào)、金額及使用部門，經(jīng)辦人及財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)管理員簽字。4.使用單位領(lǐng)取固定資產(chǎn)需由行政人事部資產(chǎn)管理員填寫固定資產(chǎn)出庫(kù)單，由行政人事總監(jiān)、資產(chǎn)使用部門經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后辦理出庫(kù)手續(xù)。5.固定資產(chǎn)按類別、分部門、使用人、坐落地點(diǎn)、折舊年限登記造冊(cè)，每半年應(yīng)盤點(diǎn)一次。6.折舊。固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊。辦公家具及辦公設(shè)備按5年計(jì)提折舊費(fèi)，車輛按10年計(jì)提折舊費(fèi)。7.使用人要保護(hù)所使用的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)損壞要說(shuō)明原因，如屬人為原因造成的資產(chǎn)損壞，由使用人負(fù)責(zé)賠償。8.報(bào)廢。固定資產(chǎn)使用期限已滿，且沒(méi)有使用價(jià)值的，按財(cái)務(wù)規(guī)定做正常的帳務(wù)處理；對(duì)使用期限未滿，非人為造成的固定資產(chǎn)報(bào)廢按規(guī)定做營(yíng)業(yè)外支出處理；對(duì)非正常情況下的固定資產(chǎn)毀損，如有意破壞企業(yè)資產(chǎn)或嚴(yán)重失職造成資產(chǎn)毀損的，按凈值賠償，并按公司員工守則規(guī)定做嚴(yán)肅處理。五、低值易耗品的管理低值易耗品（電話、計(jì)算器等），由行政人事部負(fù)責(zé)登記造冊(cè)，使用人要妥善保管好自己的物品，員工離職時(shí)由行政人事部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)收回，物品的損壞喪失處理方法參照固定資產(chǎn)處理方法，資產(chǎn)管理員每半年要對(duì)物品盤點(diǎn)一次。六、費(fèi)用管理規(guī)定費(fèi)用包括工資及工資性支出費(fèi)用、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、通信費(fèi)、交通費(fèi)、廣告費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)以及其它費(fèi)用。各項(xiàng)支出要嚴(yán)格按照各項(xiàng)方案費(fèi)用指標(biāo)執(zhí)行。1.工資及工資性支出。工資費(fèi)用根據(jù)考勤情況及業(yè)務(wù)員的業(yè)績(jī)情況，人事行政部負(fù)責(zé)做工資表，由人事行政簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部復(fù)核，次月8日發(fā)放。2.資源采購(gòu)1萬(wàn)元以上，由產(chǎn)品中心作方案，經(jīng)部門經(jīng)理審核后報(bào)總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以下零星采購(gòu)由部門經(jīng)理審批即可。3.車輛修理費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、油費(fèi)及設(shè)備的維修費(fèi)，由部門經(jīng)經(jīng)理、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批前方可報(bào)銷。4.辦公用品由各部門根據(jù)實(shí)際情況按月申報(bào)，人事行財(cái)部根據(jù)情況做好預(yù)算，經(jīng)人事行政部經(jīng)理及總經(jīng)理審批后后購(gòu)置，并做逐項(xiàng)登記，按部門發(fā)放列支。5.快遞費(fèi)、招待費(fèi)、業(yè)務(wù)員踩線費(fèi)用，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)審批前方可報(bào)銷。6.節(jié)日期間同業(yè)中心送團(tuán)、產(chǎn)品中心取送票交通費(fèi)由部門經(jīng)理審批，原則不允許打車。7.必須性支出，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)支出。其中：A每月銀行托收承付的四險(xiǎn)。B匯款手續(xù)費(fèi)及支票購(gòu)領(lǐng)費(fèi)。C營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、所得稅，次月十日前向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納。D電話費(fèi)支出。8.方案性支出(廣告費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)等)要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，由部門申請(qǐng)，部門經(jīng)理簽字后報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批同意后報(bào)財(cái)務(wù)部備案，費(fèi)用實(shí)際發(fā)生后，方案內(nèi)支出由部門經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后報(bào)銷，超出方案應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報(bào)銷。發(fā)票管理規(guī)定1.購(gòu)入發(fā)票，按序號(hào)復(fù)核并加蓋財(cái)務(wù)專用章，編制發(fā)票使用登記簿。2.業(yè)務(wù)員領(lǐng)用發(fā)票，要在發(fā)票使用簿上登記，開(kāi)票內(nèi)容要符合旅游行業(yè)規(guī)定內(nèi)容，易游假期可開(kāi)旅游費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)，團(tuán)款未收要及時(shí)收回團(tuán)款。3.退票.由于開(kāi)具發(fā)票有誤或客人交款后未出團(tuán)要求退票，客戶持有原開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)找業(yè)務(wù)員要求退票，業(yè)務(wù)員持原開(kāi)具的發(fā)票及收據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理退票手續(xù)，出納審核后，及時(shí)在稅控機(jī)中辦理退票。4.客戶出團(tuán)時(shí)未開(kāi)具發(fā)票，一個(gè)月內(nèi)持收款收據(jù)可到公司開(kāi)具旅游發(fā)票，過(guò)期作廢。5.客戶要求多開(kāi)發(fā)票需收取8%稅金。6.發(fā)票屬重要空白憑證，要妥善保管，不得遺失.八、票證領(lǐng)用管理規(guī)定1.業(yè)務(wù)員出團(tuán)領(lǐng)用票據(jù)，填寫票據(jù)領(lǐng)用單（一式二聯(lián)），注明票證種類、領(lǐng)用日期、出團(tuán)日期、客戶名稱、領(lǐng)用數(shù)量、領(lǐng)用人，同業(yè)中心由組長(zhǎng)審批，銷售中心由銷售總監(jiān)審批。2.單售票業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)員填寫票據(jù)領(lǐng)用單（一式二聯(lián)），注明票證種類、領(lǐng)用日期、客戶名稱、領(lǐng)用數(shù)量、單張售票價(jià)格，按公司正常價(jià)格銷售，同業(yè)中心由組長(zhǎng)審批；銷售中心由銷售總監(jiān)審批，低于正常價(jià)格銷售由部門經(jīng)理審批，單售票業(yè)務(wù)原則財(cái)務(wù)部先收款后放票，賒銷業(yè)務(wù)1萬(wàn)元以下由部門經(jīng)理審批，1萬(wàn)元以上由總經(jīng)理審批，同時(shí)欠款單位出具欠條注明還款日期。3.業(yè)務(wù)員組團(tuán)結(jié)束后，如有剩余票據(jù)，應(yīng)立即到財(cái)務(wù)辦理退票手續(xù)。4.單售票業(yè)務(wù)，票據(jù)一經(jīng)售出概不退換。5.同業(yè)中心單售票業(yè)務(wù)如采用快遞收款送票，10張以上三環(huán)以內(nèi)免費(fèi)送票。6.票據(jù)管理員根據(jù)業(yè)務(wù)員的票據(jù)領(lǐng)用單逐筆續(xù)時(shí)登記，每日填寫票據(jù)日?qǐng)?bào)表，次日早晨呈報(bào)總經(jīng)理、業(yè)務(wù)主管副總及相關(guān)人員。月末結(jié)出余額，會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)賬單及票證領(lǐng)用單逐筆進(jìn)行核對(duì)。7.所有票證均為有價(jià)證券，要妥善保管，不得短缺。如出現(xiàn)意外要承當(dāng)以下責(zé)任。（1）票據(jù)管理員遺失票據(jù)按本錢價(jià)照價(jià)賠償，并寫出書面檢查。（2）業(yè)務(wù)員所領(lǐng)票據(jù)喪失，按票面價(jià)值賠償。九、業(yè)務(wù)員組團(tuán)報(bào)賬管理規(guī)定

1.業(yè)務(wù)員團(tuán)隊(duì)確定后（散客團(tuán)除外），與客戶簽署協(xié)議，并收取全款或訂金。2.業(yè)務(wù)員在收到客戶款項(xiàng)后及時(shí)交到財(cái)務(wù)，填取收入憑單及收據(jù)。3.業(yè)務(wù)員根據(jù)實(shí)際情況填寫收支預(yù)算單,后附協(xié)議及消費(fèi)地確認(rèn)件，預(yù)算單一式兩份，一份交財(cái)務(wù)，一份業(yè)務(wù)員留存。4.業(yè)務(wù)員根據(jù)組團(tuán)預(yù)算單填寫借款單或支票領(lǐng)用單，同業(yè)中心由組長(zhǎng)、部門經(jīng)理審批；銷售中心由銷售總監(jiān)、部門經(jīng)理審批，后經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。5.銷售中心老客戶組團(tuán)，先出團(tuán)后結(jié)算團(tuán)款，單團(tuán)墊付團(tuán)款在3萬(wàn)元以上需提前報(bào)部門經(jīng)理審批。6.團(tuán)隊(duì)行程結(jié)束后三日內(nèi)報(bào)賬、退備用金。退備用金時(shí)，提供現(xiàn)金消費(fèi)正式發(fā)票。填寫支出憑單，同業(yè)中心由組長(zhǎng)、部門經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；銷售中心由銷售總監(jiān)、部門經(jīng)理審批、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，業(yè)務(wù)員持審批后的單據(jù)到出納處銷賬，出納員依據(jù)支出憑單核銷借款單，同時(shí)在備用金領(lǐng)取單上注明備用金使用情況并簽字，簽字后退給業(yè)務(wù)員，支票結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員持發(fā)票直接到出納員處核銷支票領(lǐng)用單。報(bào)賬時(shí)業(yè)務(wù)員根據(jù)業(yè)務(wù)消費(fèi)情況填寫報(bào)賬單，報(bào)賬單上填寫消費(fèi)地、出團(tuán)單位、出團(tuán)時(shí)間、實(shí)際出團(tuán)人數(shù)、導(dǎo)游員。收款按照明細(xì)工程逐筆填列，團(tuán)款未收回需注明收款時(shí)間。付款情況按照規(guī)定明細(xì)列示，收入與消費(fèi)應(yīng)配比，特殊消費(fèi)要在備注欄上注明原因。報(bào)賬時(shí)報(bào)賬單后應(yīng)附組團(tuán)協(xié)議、收款收據(jù)、消費(fèi)地消費(fèi)明細(xì)單、票據(jù)領(lǐng)用單、車單、導(dǎo)游意見(jiàn)反應(yīng)單等，同業(yè)中心經(jīng)組長(zhǎng)及部門經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；銷售中心由銷售總監(jiān)及部門經(jīng)理審批后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。7.單售票業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員填寫報(bào)帳單直接交到財(cái)務(wù)部。同業(yè)中心樣本報(bào)賬單線路：北戴河二日協(xié)議號(hào)出團(tuán)單位：散拼日期：10月13-14日人數(shù)：22人陪同：胡薇應(yīng)收款明細(xì)合計(jì)訂金4356396（2人）+990（5人）+396（2人）+1386（7人）+1188（6人）4356實(shí)收款現(xiàn)金金額支票號(hào)/金額合計(jì)未收款中青旅中旅總社北青總社中唐118811883969903961386應(yīng)付款房費(fèi)餐費(fèi)娛樂(lè)車費(fèi)門票40元/人*22=880440200015*22=330出團(tuán)補(bǔ)