財務(wù)財產(chǎn)安全管理制度總則目的為加強公司財務(wù)財產(chǎn)安全管理，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，規(guī)范財務(wù)行為，防止財務(wù)風(fēng)險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)、子公司?；驹瓌t1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度，確保公司財務(wù)財產(chǎn)管理活動合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障公司財務(wù)財產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失、損壞和被盜。3.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準(zhǔn)確、完整，賬實相符，確保財務(wù)信息的真實性和可靠性。4.效益性原則：在保障財務(wù)財產(chǎn)安全的前提下，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益。財務(wù)財產(chǎn)管理職責(zé)分工財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司財務(wù)財產(chǎn)管理制度，并組織實施。2.負(fù)責(zé)財務(wù)核算、賬務(wù)處理、財務(wù)報表編制等工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。3.負(fù)責(zé)資金管理，包括資金籌集、資金調(diào)度、資金結(jié)算等，保障公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理，包括資產(chǎn)登記、清查、盤點、處置等工作，定期對資產(chǎn)進行評估，確保資產(chǎn)保值增值。5.負(fù)責(zé)財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制，對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和考核，為公司決策提供財務(wù)支持。6.負(fù)責(zé)財務(wù)審計和內(nèi)部控制工作，對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查，防范財務(wù)風(fēng)險。資產(chǎn)管理部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的實物管理，建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等情況。2.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)購置計劃，按照公司規(guī)定的審批程序進行采購，確保資產(chǎn)質(zhì)量和性能符合要求。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)，定期對資產(chǎn)進行檢查和維修，確保資產(chǎn)正常使用。4.負(fù)責(zé)資產(chǎn)的清查和盤點工作，定期組織資產(chǎn)清查，核實資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。5.負(fù)責(zé)資產(chǎn)處置工作，按照公司規(guī)定的審批程序進行資產(chǎn)處置，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。其他部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門財務(wù)財產(chǎn)的日常管理，按照公司規(guī)定的流程進行費用報銷、資產(chǎn)使用等操作。2.配合財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門做好財務(wù)財產(chǎn)清查、盤點等工作，如實提供相關(guān)資料和信息。3.加強對本部門員工的財務(wù)財產(chǎn)安全意識教育，確保員工遵守公司財務(wù)財產(chǎn)管理制度。財務(wù)預(yù)算管理預(yù)算編制1.公司各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實際情況，編制本部門年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說明預(yù)算編制的依據(jù)和理由。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案，報公司管理層審批。預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的年度預(yù)算組織實施，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層報告預(yù)算執(zhí)行情況。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行申請和審批。預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算完成率、收入增長率、成本費用控制率等，具體指標(biāo)由公司根據(jù)實際情況確定。3.預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行情況較差的部門進行處罰。資金管理資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式，確保資金供應(yīng)。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等，應(yīng)根據(jù)公司實際情況選擇合適的籌資方式。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，按照公司規(guī)定的審批程序進行籌資申請和審批。資金調(diào)度1.公司建立資金調(diào)度管理制度，加強對資金的統(tǒng)一調(diào)度和管理。2.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司資金狀況和經(jīng)營需要，合理安排資金，確保資金安全和正常運轉(zhuǎn)。3.資金調(diào)度應(yīng)遵循安全性、流動性和效益性原則，優(yōu)先保障公司生產(chǎn)經(jīng)營和重點項目的資金需求。資金結(jié)算1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和銀行結(jié)算制度進行資金結(jié)算，確保資金結(jié)算安全、準(zhǔn)確、及時。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金結(jié)算的具體工作，包括銀行賬戶管理、支票管理、匯票管理、網(wǎng)上銀行管理等。3.資金結(jié)算應(yīng)實行崗位分離制度，確保不相容崗位相互分離、相互制約。資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。2.固定資產(chǎn)分類包括房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、電子設(shè)備等，具體分類標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)實際情況確定。3.固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行申請和審批，購置后應(yīng)及時辦理驗收、入賬等手續(xù)。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限進行計提，確保固定資產(chǎn)折舊計提準(zhǔn)確、合理。5.固定資產(chǎn)清查應(yīng)定期進行，每年至少進行一次全面清查，核實固定資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。6.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行申請和審批，處置收入應(yīng)及時足額入賬。無形資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.無形資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行申請和審批，購置后應(yīng)及時辦理驗收、入賬等手續(xù)。3.無形資產(chǎn)攤銷應(yīng)按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進行計提，確保無形資產(chǎn)攤銷計提準(zhǔn)確、合理。4.無形資產(chǎn)清查應(yīng)定期進行，每年至少進行一次全面清查，核實無形資產(chǎn)數(shù)量和狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。5.無形資產(chǎn)處置應(yīng)按照公司規(guī)定的審批程序進行申請和審批，處置收入應(yīng)及時足額入賬。流動資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)是指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收賬款、存貨等。2.貨幣資金管理應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司資金管理制度進行，確保貨幣資金安全。3.短期投資應(yīng)按照公司規(guī)定的投資決策程序進行，投資風(fēng)險應(yīng)進行評估和控制。4.應(yīng)收賬款管理應(yīng)建立客戶信用評估制度，加強應(yīng)收賬款的催收工作，確保應(yīng)收賬款及時收回。5.存貨管理應(yīng)建立存貨管理制度，加強存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理，確保存貨安全和完整。財務(wù)風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.公司應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險識別與評估機制，定期對財務(wù)風(fēng)險進行識別和評估。2.財務(wù)風(fēng)險識別應(yīng)包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等，具體風(fēng)險類型由公司根據(jù)實際情況確定。3.財務(wù)風(fēng)險評估應(yīng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)財務(wù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險承受等。2.風(fēng)險規(guī)避是指采取措施避免風(fēng)險的發(fā)生；風(fēng)險降低是指采取措施降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或影響程度；風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方；風(fēng)險承受是指接受風(fēng)險的存在，不采取任何措施。3.公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險應(yīng)對措施，制定具體的實施方案，并明確責(zé)任部門和責(zé)任人。風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.公司應(yīng)建立財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警機制，對財務(wù)風(fēng)險進行實時監(jiān)控和預(yù)警。2.財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控應(yīng)包括財務(wù)指標(biāo)監(jiān)控、業(yè)務(wù)活動監(jiān)控等，具體監(jiān)控內(nèi)容由公司根據(jù)實際情況確定。3.財務(wù)風(fēng)險預(yù)警應(yīng)設(shè)定預(yù)警指標(biāo)和預(yù)警閾值，當(dāng)財務(wù)指標(biāo)超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號。4.公司應(yīng)根據(jù)財務(wù)風(fēng)險預(yù)警信號，及時采取措施進行風(fēng)險處置，確保公司財務(wù)安全。財務(wù)審計與監(jiān)督內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，負(fù)責(zé)對公司財務(wù)活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定年度審計計劃，按照計劃對公司財務(wù)收支、財務(wù)預(yù)算、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制等進行審計。3.內(nèi)部審計人員應(yīng)具備專業(yè)的審計知識和技能，嚴(yán)格遵守審計職業(yè)道德規(guī)范，確保審計工作的獨立性和客觀性。4.內(nèi)部審計部門應(yīng)定期向公司管理層報告審計結(jié)果，對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，并跟蹤整改情況。外部審計1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，聘請具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進行審計。2.外部審計機構(gòu)應(yīng)按照審計準(zhǔn)則和相關(guān)規(guī)定，對公司財務(wù)報表的真實性、合法性和完整性進行審計，并出具審計報告。3.公司應(yīng)積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供必要的資料和信息，確保審計工作順利進行。財務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的日常監(jiān)督。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進行分析和評價，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。3.公司各部門應(yīng)加強對本部門財務(wù)活動的自我監(jiān)督，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。4.公司應(yīng)接受股東、監(jiān)管部門等的監(jiān)督，及時披露公司財務(wù)信息，保障股東和其他利益相關(guān)者的知情權(quán)。財務(wù)信息管理財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)1.公司應(yīng)建立完善的財務(wù)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、預(yù)算管理等業(yè)務(wù)的信息化管理。2.財務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)具備數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、處理及時、安全可靠等特點，能夠滿足公司財務(wù)管理的需要。3.公司應(yīng)加強對財務(wù)信息系統(tǒng)的維護和管理，定期進行系統(tǒng)升級和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的正常運行。財務(wù)信息披露1.公司應(yīng)按照國家法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，定期披露公司財務(wù)信息，包括財務(wù)報表、財務(wù)預(yù)算、審計報告等。2.財務(wù)信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報重要財務(wù)信息。3.公司應(yīng)加強對財務(wù)信息披露工作的管理，確保財務(wù)信息披露的及時性和合規(guī)性。財務(wù)信息安全1.公司應(yīng)加強對財務(wù)信息安全的管理，采取有