上市公司資金管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司、分公司。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動(dòng)必須遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求。2.安全性原則：確保資金安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。3.效益性原則：合理安排資金，提高資金使用效益。4.集中管理原則：實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配。二、資金管理組織與職責(zé)（一）資金管理決策機(jī)構(gòu)公司董事會(huì)是資金管理的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)重大資金支出、資金籌集方案等事項(xiàng)。（二）資金管理職能部門公司財(cái)務(wù)部是資金管理的職能部門，負(fù)責(zé)資金的日常管理、核算、監(jiān)督等工作，具體職責(zé)如下：1.制定和完善資金管理制度及相關(guān)流程。2.編制資金預(yù)算，合理安排資金。3.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。4.監(jiān)控資金運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。5.定期編制資金報(bào)告，為管理層提供決策支持。（三）其他部門職責(zé)各部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，配合財(cái)務(wù)部做好資金管理工作，確保資金使用合規(guī)、合理、有效。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和工作安排，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度資金預(yù)算。2.資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金收支預(yù)算等內(nèi)容，做到全面、準(zhǔn)確、合理。3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各部門資金預(yù)算，編制公司年度資金預(yù)算草案，提交董事會(huì)審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。2.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。（三）預(yù)算考核1.建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。四、資金籌集管理（一）籌集原則1.根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）籌集方式1.股權(quán)融資：通過發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。2.債務(wù)融資：通過銀行貸款、發(fā)行債券等方式籌集債務(wù)資金。（三）籌集程序1.財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金需求情況，提出資金籌集方案，報(bào)董事會(huì)審議批準(zhǔn)。2.如需發(fā)行股票或債券，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，履行審批程序和信息披露義務(wù)。3.與金融機(jī)構(gòu)簽訂融資合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保融資順利進(jìn)行。（四）資金使用與償還1.按照融資合同約定的用途使用籌集資金，不得擅自改變資金用途。2.按時(shí)足額償還債務(wù)本息，維護(hù)公司良好信用。五、資金收付管理（一）收款管理1.公司銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，確保銷售款項(xiàng)及時(shí)足額收回。2.財(cái)務(wù)部應(yīng)建立應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控，定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。（二）付款管理1.嚴(yán)格執(zhí)行資金審批制度，所有資金支出必須經(jīng)過審批。2.付款申請(qǐng)應(yīng)注明付款事由、金額、付款方式等內(nèi)容，并附相關(guān)證明材料。3.審批流程應(yīng)明確各級(jí)審批權(quán)限和責(zé)任，確保審批合規(guī)、高效。4.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照審批后的付款申請(qǐng)辦理付款手續(xù)，嚴(yán)格審核付款憑證，確保付款準(zhǔn)確無誤。（三）資金支付方式1.主要資金支付方式包括支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.根據(jù)業(yè)務(wù)需要和風(fēng)險(xiǎn)控制要求，合理選擇資金支付方式。3.對(duì)于大額資金支付，應(yīng)采取雙人經(jīng)辦、分級(jí)審批等措施，確保資金安全。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如調(diào)整資金結(jié)構(gòu)、加強(qiáng)資金監(jiān)控、優(yōu)化資金配置等。2.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告董事會(huì)，并采取有效措施進(jìn)行處理。（三）內(nèi)部控制1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金管理流程，加強(qiáng)對(duì)資金業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督。2.不相容崗位應(yīng)相互分離、相互制約，確保資金安全。七、資金核算與報(bào)告（一）核算要求1.財(cái)務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)公司資金進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的核算。2.建立健全資金核算賬簿，記錄資金收支情況，定期進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。（二）報(bào)告編制1.定期編制資金報(bào)告，包括資金收支情況表、資金預(yù)算執(zhí)行情況表、資金分析報(bào)告等。2.資金報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司資金運(yùn)作情況，為管理層提供決策依據(jù)。（三）信息披露按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司資金管理信息。八、資金監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全等方面的問題。2.對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督接受國家有關(guān)部門、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料。