低值易耗領(lǐng)用管理制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司低值易耗品的管理，規(guī)范領(lǐng)用流程，合理控制費(fèi)用，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)各部門、各項(xiàng)目組對低值易耗品的領(lǐng)用管理。（三）定義低值易耗品是指單位價(jià)值較低、使用期限較短，不能作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)各部門提交的低值易耗品需求計(jì)劃，結(jié)合庫存情況，制定采購計(jì)劃并組織實(shí)施采購。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商進(jìn)行談判、簽訂采購合同，確保采購物品的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期符合公司要求。3.對采購的低值易耗品進(jìn)行驗(yàn)收，核對數(shù)量、規(guī)格、型號等，確保與采購合同一致。（二）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)低值易耗品的入庫、存儲、保管和發(fā)放工作。2.建立低值易耗品庫存臺賬，詳細(xì)記錄物品的出入庫情況，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.對庫存的低值易耗品進(jìn)行分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作，保證物品的安全與完好。（三）使用部門1.根據(jù)工作需要，提前提交低值易耗品需求計(jì)劃，明確物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等。2.負(fù)責(zé)本部門領(lǐng)用低值易耗品的使用和保管，確保物品的合理使用，避免浪費(fèi)和丟失。3.定期對本部門使用的低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)反饋物品的使用狀況和需求情況。（四）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核低值易耗品的采購發(fā)票、報(bào)銷憑證等，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。2.按照財(cái)務(wù)制度對低值易耗品的采購、領(lǐng)用等費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與倉庫管理部門核對賬目。3.參與低值易耗品的盤點(diǎn)工作，對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督和分析。三、低值易耗品的分類與標(biāo)準(zhǔn)（一）辦公類1.文具：如筆、筆記本、文件夾、訂書機(jī)等。2.辦公家具：如辦公桌椅、文件柜、沙發(fā)等。3.辦公設(shè)備配件：如打印機(jī)墨盒、硒鼓、鍵盤、鼠標(biāo)等。（二）工具類1.維修工具：如扳手、螺絲刀、鉗子等。2.測量工具：如卡尺、千分尺、萬用表等。3.電動(dòng)工具：如電鉆、電鋸、電烙鐵等。（三）勞保類1.防護(hù)用品：如安全帽、手套、護(hù)目鏡、耳塞等。2.工作服：如工作服、工作鞋等。（四）其他類1.清潔用品：如掃帚、拖把、清潔劑等。2.包裝材料：如紙箱、包裝袋、膠帶等。具體分類標(biāo)準(zhǔn)可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充，明確各類低值易耗品的定義、范圍和價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)。四、領(lǐng)用流程（一）需求計(jì)劃提交1.各使用部門應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和實(shí)際需求，提前[X]個(gè)工作日填寫《低值易耗品需求計(jì)劃表》，詳細(xì)注明所需物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計(jì)使用時(shí)間等信息，并提交至部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對需求計(jì)劃進(jìn)行審核，確認(rèn)其合理性和必要性后簽字批準(zhǔn)，并將需求計(jì)劃提交至倉庫管理部門。（二）庫存查詢1.倉庫管理部門收到各部門提交的需求計(jì)劃后，首先查詢庫存系統(tǒng)，核對所需低值易耗品的庫存數(shù)量。2.若庫存數(shù)量能夠滿足需求，倉庫管理部門應(yīng)在需求計(jì)劃上注明庫存可發(fā)放數(shù)量，并通知使用部門前來領(lǐng)用；若庫存數(shù)量不足，倉庫管理部門應(yīng)及時(shí)反饋給采購部門。（三）采購申請1.采購部門根據(jù)倉庫管理部門反饋的庫存情況，結(jié)合各部門的需求計(jì)劃，制定采購計(jì)劃，并填寫《低值易耗品采購申請表》。2.《低值易耗品采購申請表》應(yīng)包括采購物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額、采購原因、預(yù)計(jì)到貨時(shí)間等信息，經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)采購申請的必要性、預(yù)算合理性等因素進(jìn)行審批，批準(zhǔn)后采購部門方可組織實(shí)施采購。（四）采購與驗(yàn)收1.采購部門按照批準(zhǔn)的采購計(jì)劃，選擇合格的供應(yīng)商進(jìn)行采購。采購過程中應(yīng)嚴(yán)格按照采購合同的要求，確保采購物品的質(zhì)量、價(jià)格和交貨期。2.低值易耗品到貨后，采購部門應(yīng)及時(shí)通知倉庫管理部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)根據(jù)采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，對物品的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等進(jìn)行仔細(xì)核對。3.驗(yàn)收合格的低值易耗品，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫《低值易耗品入庫單》，并將入庫信息錄入庫存系統(tǒng)；驗(yàn)收不合格的物品，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨事宜。（五）領(lǐng)用發(fā)放1.使用部門憑經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)的《低值易耗品需求計(jì)劃表》到倉庫管理部門領(lǐng)取低值易耗品。2.倉庫管理人員根據(jù)需求計(jì)劃和庫存情況，發(fā)放相應(yīng)數(shù)量的物品，并在《低值易耗品需求計(jì)劃表》上注明實(shí)際發(fā)放數(shù)量、發(fā)放日期等信息。3.領(lǐng)用人員在領(lǐng)取低值易耗品時(shí)，應(yīng)在《低值易耗品領(lǐng)用登記表》上簽字確認(rèn)，明確領(lǐng)用物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。（六）特殊情況處理1.若因工作緊急需要，無法提前提交需求計(jì)劃的，使用部門可口頭向倉庫管理部門申請領(lǐng)用低值易耗品，但事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦需求計(jì)劃和領(lǐng)用手續(xù)。2.對于價(jià)值較高或使用頻率較低的低值易耗品，如專用工具、大型辦公設(shè)備配件等，使用部門可采用借用的方式，填寫《低值易耗品借用申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到倉庫管理部門辦理借用手續(xù)。借用期限一般不得超過[X]天，到期后應(yīng)及時(shí)歸還。五、使用與保管（一）使用要求1.使用部門應(yīng)按照低值易耗品的使用說明和操作規(guī)程正確使用，確保物品的正常功能和使用壽命。2.嚴(yán)禁將低值易耗品挪作他用或擅自外借，如有特殊情況需要外借的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定辦理審批手續(xù)。3.使用過程中如發(fā)現(xiàn)低值易耗品出現(xiàn)損壞或故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告部門負(fù)責(zé)人，并填寫《低值易耗品維修申請表》，安排維修或更換。（二）保管責(zé)任1.各使用部門應(yīng)對本部門領(lǐng)用的低值易耗品負(fù)責(zé)保管，指定專人管理，確保物品的安全與完整。2.保管人員應(yīng)定期對所保管的低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)丟失、損壞等情況應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)告部門負(fù)責(zé)人。3.對于因保管不善造成低值易耗品丟失、損壞的，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定追究保管人員的責(zé)任。六、盤點(diǎn)與清查（一）定期盤點(diǎn)1.倉庫管理部門應(yīng)定期對低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)周期為[X]月/季/年。2.盤點(diǎn)前，倉庫管理人員應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，包括核對庫存賬目、整理物品等。盤點(diǎn)過程中，應(yīng)認(rèn)真清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量，確保賬實(shí)相符。3.盤點(diǎn)結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)填寫《低值易耗品盤點(diǎn)表》，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)結(jié)果。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編制《低值易耗品盤盈/盤虧報(bào)告表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交至財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）不定期清查1.公司財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等有權(quán)對低值易耗品進(jìn)行不定期清查，以核實(shí)庫存情況和使用狀況。2.清查人員在清查過程中應(yīng)認(rèn)真核對賬目、清點(diǎn)實(shí)物，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)記錄并要求相關(guān)部門和人員做出解釋。3.對于清查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和管理漏洞，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。七、報(bào)廢與處置（一）報(bào)廢條件1.低值易耗品已達(dá)到規(guī)定的使用年限，且無法繼續(xù)使用的。2.因技術(shù)進(jìn)步、設(shè)備更新等原因，已被淘汰或不再適用的。3.因損壞嚴(yán)重，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，且無使用價(jià)值的。（二）報(bào)廢申請1.使用部門或保管人員發(fā)現(xiàn)低值易耗品符合報(bào)廢條件時(shí)，應(yīng)填寫《低值易耗品報(bào)廢申請表》，詳細(xì)說明報(bào)廢原因、物品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并提交至部門負(fù)責(zé)人審核。2.部門負(fù)責(zé)人對報(bào)廢申請進(jìn)行審核，確認(rèn)情況屬實(shí)后簽字批準(zhǔn)，并將報(bào)廢申請?zhí)峤恢羵}庫管理部門。（三）報(bào)廢鑒定1.倉庫管理部門收到報(bào)廢申請后，應(yīng)組織相關(guān)人員對擬報(bào)廢的低值易耗品進(jìn)行鑒定，核實(shí)其是否確實(shí)無法使用或無使用價(jià)值。2.對于價(jià)值較高或?qū)I(yè)性較強(qiáng)的低值易耗品，可邀請專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行鑒定，確保報(bào)廢鑒定的準(zhǔn)確性和公正性。（四）報(bào)廢處置1.經(jīng)鑒定批準(zhǔn)報(bào)廢的低值易耗品，倉庫管理部門應(yīng)填寫《低值易耗品報(bào)廢清單》，注明報(bào)廢物品的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、報(bào)廢日期等信息，并將報(bào)廢清單提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)廢清單進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷相應(yīng)的資產(chǎn)。對于有殘值的報(bào)廢物品，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處置，殘值收入應(yīng)及時(shí)入賬。3.報(bào)廢的低值易耗品應(yīng)集中存放，定期進(jìn)行清理處置，可采用變賣、捐贈(zèng)、報(bào)廢回收等方式，確保資產(chǎn)的合理處置。八、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門等應(yīng)定期對低值易耗品的采購、領(lǐng)用、使用、保管、盤點(diǎn)、報(bào)廢等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保各項(xiàng)管理制度的有效執(zhí)行。2.監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。對于違反管理制度的行為，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（二）考核機(jī)制1.建立低值易耗品管理考核機(jī)制，對各部門的低值易耗品管理工作進(jìn)行考核評價(jià)?？己酥笜?biāo)包括需求計(jì)劃準(zhǔn)確性、庫存管理、物品使用與保管、盤點(diǎn)清查等方面。2.考