服裝企業(yè)資金管理制度總則目的本制度旨在加強公司資金管理，規(guī)范資金運作流程，確保資金安全、高效、合理使用，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，提高公司經(jīng)濟效益。適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各子公司、分公司的資金管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規(guī)及相關財務制度，依法進行資金管理與運作。2.安全性原則：確保資金的安全，防范資金風險，避免資金損失。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)資金收益最大化。4.計劃性原則：資金收支實行計劃管理，確保各項資金收支有序進行。資金預算管理預算編制1.各部門應于每年末根據(jù)公司年度經(jīng)營目標及業(yè)務發(fā)展計劃，編制本部門下一年度的資金預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金收支預算等。2.資金預算草案應詳細說明各項收支的金額、時間、用途及依據(jù)，并提供相關的業(yè)務計劃和市場預測資料。3.財務部門負責對各部門提交的資金預算草案進行匯總、審核和平衡，結合公司整體財務狀況和資金狀況，編制公司年度資金預算方案，提交公司管理層審議批準。預算執(zhí)行1.公司年度資金預算一經(jīng)批準，即成為公司資金運作的依據(jù)，各部門必須嚴格按照預算執(zhí)行。2.各部門應定期對本部門資金預算執(zhí)行情況進行分析和總結，發(fā)現(xiàn)實際執(zhí)行情況與預算存在差異時，應及時查明原因，并采取有效措施進行調(diào)整。3.財務部門負責對公司資金預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時向公司管理層匯報預算執(zhí)行情況，并提出相關建議和措施。預算調(diào)整1.在預算執(zhí)行過程中，如因市場環(huán)境變化、公司業(yè)務調(diào)整、重大投資項目等原因，導致原預算無法執(zhí)行或需要對預算進行重大調(diào)整時，相關部門應及時提出預算調(diào)整申請。2.預算調(diào)整申請應詳細說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額及對公司經(jīng)營的影響，并提供相關的證明材料和分析報告。3.財務部門負責對預算調(diào)整申請進行審核和評估，并提出審核意見。預算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審議批準后，方可進行調(diào)整。資金籌集管理籌資渠道1.公司可根據(jù)自身經(jīng)營發(fā)展需要，通過銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等多種渠道籌集資金。2.在選擇籌資渠道時，應綜合考慮籌資成本、籌資風險、資金使用期限等因素，確?；I資方式合理、可行?；I資決策1.公司進行籌資決策時，應組織相關部門對籌資項目進行可行性研究和論證，評估籌資方案的風險和收益。2.籌資方案應包括籌資方式、籌資金額、籌資期限、籌資成本、還款計劃等內(nèi)容，并由財務部門進行審核。3.重大籌資項目應提交公司董事會或股東大會審議批準?；I資執(zhí)行1.籌資方案經(jīng)批準后，由財務部門負責組織實施，與相關金融機構簽訂籌資合同，并按照合同約定辦理資金籌集手續(xù)。2.財務部門應及時跟蹤籌資資金的到位情況，確保資金按時足額到賬。同時，應做好籌資資金的賬務處理和管理工作，確保資金安全?；I資風險管理1.建立籌資風險預警機制，密切關注籌資市場動態(tài)和公司財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)和評估籌資風險。2.合理安排籌資結構，控制負債規(guī)模，避免過度負債導致的財務風險。3.制定應急預案，應對可能出現(xiàn)的籌資風險，如資金鏈斷裂、利率波動等，確保公司資金鏈的穩(wěn)定。資金使用管理資金支付審批1.公司各項資金支出必須嚴格按照審批程序進行，未經(jīng)審批不得支付。2.資金支付審批流程為：經(jīng)辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位等信息，經(jīng)部門負責人審核、財務部門審核、分管領導審批、總經(jīng)理審批后，方可辦理付款手續(xù)。3.對于重大資金支出項目，如對外投資、大額采購、重大固定資產(chǎn)購置等，還應提交公司董事會或股東大會審議批準。資金支付方式1.公司應根據(jù)實際情況選擇合理的資金支付方式，如支票、匯票、電匯、網(wǎng)上銀行支付等。2.在選擇資金支付方式時，應考慮支付的安全性、便捷性和成本效益等因素，確保資金支付及時、準確、安全。資金使用監(jiān)控1.財務部門應定期對公司資金使用情況進行監(jiān)控和檢查，確保資金按照預算用途使用，不得擅自挪用、擠占資金。2.加強對資金支出的審核，嚴格把關各項費用支出的真實性、合法性和合理性，杜絕不合理的開支。3.對重大資金使用項目，應建立跟蹤審計機制，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用過程中存在的問題。資金結算管理銀行賬戶管理1.公司按照國家有關規(guī)定，在銀行開立基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等各類銀行賬戶，并明確各賬戶的用途和管理要求。2.銀行賬戶的開立、變更、撤銷須經(jīng)公司管理層審批，并按照銀行規(guī)定辦理相關手續(xù)。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，及時清理閑置賬戶，確保賬戶資金安全。資金結算流程1.公司各項收入應及時足額入賬，確保資金及時回籠。收入結算方式主要包括現(xiàn)金結算、銀行轉賬結算等。2.對于銷售回款，業(yè)務部門應及時跟蹤客戶付款情況，督促客戶按時足額付款。財務部門應定期與客戶核對往來賬款，確保銷售款項的及時回收。3.公司各項支出應按照資金支付審批程序辦理結算手續(xù)。財務部門應根據(jù)審批后的付款申請單，及時辦理資金支付，確保資金支付的準確性和及時性。票據(jù)管理1.公司涉及的票據(jù)主要包括支票、匯票、本票、發(fā)票等。財務部門應指定專人負責票據(jù)的購買、保管、使用和核銷等工作。2.加強對票據(jù)的安全管理，確保票據(jù)存放安全，防止票據(jù)丟失、被盜或損毀。3.嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，規(guī)范票據(jù)的開具、背書、貼現(xiàn)等行為，確保票據(jù)使用合法、合規(guī)。資金風險管理風險識別與評估1.建立資金風險識別與評估機制，定期對公司資金風險狀況進行全面梳理和分析，識別潛在的資金風險因素。2.資金風險評估應從資金流動性風險、信用風險、市場風險、操作風險等多個維度進行，采用定性與定量相結合的方法，對風險發(fā)生的可能性和影響程度進行評估。風險應對措施1.根據(jù)資金風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如優(yōu)化資金結構、加強資金流動性管理、完善信用管理制度、加強市場風險管理、強化內(nèi)部控制等。2.針對不同類型的資金風險，應明確責任部門和責任人，確保風險應對措施有效落實。風險監(jiān)控與預警1.建立資金風險監(jiān)控體系，實時監(jiān)控公司資金風險狀況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。2.設定資金風險預警指標，如資金流動性比率、資產(chǎn)負債率、逾期賬款率等，當指標達到或超過預警值時，及時發(fā)出預警信號。3.財務部門應定期向公司管理層匯報資金風險監(jiān)控情況，及時提出風險防控建議，確保公司資金安全。資金內(nèi)部控制崗位設置與職責分離1.合理設置資金管理相關崗位，明確各崗位的職責和權限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括資金預算管理崗、籌資管理崗、資金支付審批崗、資金結算崗、資金風險管理崗等。各崗位應配備專業(yè)素質高、責任心強的人員，并定期進行崗位輪換。內(nèi)部控制制度建設1.建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確資金管理流程、審批程序、風險防控措施等，確保資金管理活動有章可循。2.加強對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對制度的有效性進行評估和修訂，確保制度的適應性和有效性。內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門應定期對公司資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金運作的合規(guī)性、資金風險防控措施的有效性等。2