分公司財(cái)務(wù)垂直管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司對(duì)分公司的財(cái)務(wù)管理與控制，規(guī)范分公司財(cái)務(wù)行為，確保分公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高公司整體財(cái)務(wù)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所屬各分公司。（三）基本原則1.垂直管理原則分公司財(cái)務(wù)工作實(shí)行垂直管理，分公司財(cái)務(wù)人員由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和調(diào)配，確保財(cái)務(wù)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。2.統(tǒng)一規(guī)范原則遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度，規(guī)范分公司財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)監(jiān)督等各項(xiàng)工作。3.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化分公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，確保分公司財(cái)務(wù)安全。4.效益優(yōu)先原則通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高分公司資金使用效率和經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)。二、財(cái)務(wù)組織與人員管理（一）財(cái)務(wù)組織架構(gòu)1.總公司財(cái)務(wù)部設(shè)立分公司財(cái)務(wù)主管崗位，負(fù)責(zé)對(duì)各分公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和管理。2.分公司設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，配備財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納等崗位人員。財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)工作的全面管理，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算，出納負(fù)責(zé)資金收付等工作。（二）人員任職資格與職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理具備本科及以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)，具有中級(jí)及以上會(huì)計(jì)職稱。熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，具有較強(qiáng)的財(cái)務(wù)管理能力和團(tuán)隊(duì)管理經(jīng)驗(yàn)。負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)工作的組織、領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃并組織實(shí)施。審核分公司財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)分析等重要財(cái)務(wù)文件，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。負(fù)責(zé)分公司資金管理、成本控制、稅務(wù)籌劃等工作，為分公司經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)支持。加強(qiáng)與總公司財(cái)務(wù)部及其他部門的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)匯報(bào)分公司財(cái)務(wù)工作情況。2.會(huì)計(jì)具備大專及以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，掌握財(cái)務(wù)核算方法和財(cái)務(wù)軟件操作技能。負(fù)責(zé)分公司日常財(cái)務(wù)核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表等。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制、成本核算、稅務(wù)申報(bào)等工作。負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納具備中專及以上學(xué)歷，財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等相關(guān)專業(yè)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和現(xiàn)金、銀行結(jié)算制度，具備較強(qiáng)的責(zé)任心和保密意識(shí)。負(fù)責(zé)分公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。（三）人員招聘與調(diào)配1.分公司財(cái)務(wù)人員的招聘由總公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一組織實(shí)施，按照公司招聘流程進(jìn)行。2.總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)分公司財(cái)務(wù)工作需要，對(duì)分公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，確保各分公司財(cái)務(wù)工作的正常開展。3.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)服從總公司財(cái)務(wù)部的工作安排，如有特殊情況需要調(diào)整工作崗位或調(diào)動(dòng)工作地點(diǎn)，應(yīng)提前向總公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。（四）人員培訓(xùn)與考核1.總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定分公司財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織財(cái)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)交流活動(dòng)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極參加總公司組織的培訓(xùn)活動(dòng)，認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)和業(yè)務(wù)技能，不斷提升自身能力。3.總公司財(cái)務(wù)部對(duì)分公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行年度考核，考核內(nèi)容包括工作業(yè)績(jī)、專業(yè)能力、職業(yè)操守等方面?？己私Y(jié)果作為財(cái)務(wù)人員薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的重要依據(jù)。三、財(cái)務(wù)核算管理（一）會(huì)計(jì)政策與會(huì)計(jì)估計(jì)1.分公司應(yīng)嚴(yán)格按照總公司統(tǒng)一制定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保財(cái)務(wù)信息的一致性和可比性。2.如遇國(guó)家法律法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等發(fā)生變化，或公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生重大調(diào)整，需要變更會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)估計(jì)的，分公司應(yīng)及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，并按照總公司的要求進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（二）會(huì)計(jì)核算流程1.分公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)核算辦法的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。2.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應(yīng)具備日期、編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并由制單人、審核人、記賬人等簽字或蓋章。3.分公司應(yīng)按照記賬憑證登記賬簿，做到賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符?？傎~應(yīng)根據(jù)記賬憑證匯總表登記，明細(xì)賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證逐筆登記，日記賬應(yīng)根據(jù)收付款憑證逐日逐筆登記。4.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)報(bào)告編制要求進(jìn)行編制，做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。5.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告，為分公司經(jīng)營(yíng)決策提供財(cái)務(wù)支持。財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等內(nèi)容，并提出改進(jìn)建議和措施。（三）財(cái)務(wù)檔案管理1.分公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)檔案管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類、整理、歸檔和保管。財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告、稅務(wù)申報(bào)資料、銀行對(duì)賬單、發(fā)票等。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照年度進(jìn)行分類，每類檔案應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)，并編制檔案目錄。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在專用的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。3.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行清查和核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后如需銷毀，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批和銷毀。4.分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)檔案查閱制度，嚴(yán)格限制非財(cái)務(wù)人員查閱財(cái)務(wù)檔案。如因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理查閱登記手續(xù)。查閱人員不得在財(cái)務(wù)檔案上涂改、標(biāo)記、拆封等，如需復(fù)印或復(fù)制財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。四、資金管理（一）資金預(yù)算管理1.分公司應(yīng)按照總公司的要求，編制年度資金預(yù)算，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審核。資金預(yù)算應(yīng)包括資金收入預(yù)算、資金支出預(yù)算、資金結(jié)余預(yù)算等內(nèi)容。2.分公司應(yīng)根據(jù)年度資金預(yù)算，按月編制月度資金預(yù)算執(zhí)行情況表，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案。月度資金預(yù)算執(zhí)行情況表應(yīng)包括資金收入、資金支出、資金結(jié)余等情況，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行分析說明。3.總公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分公司資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)分公司資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議和措施。（二）資金收支管理1.分公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理資金收支業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金的安全和完整。銀行結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保資金結(jié)算的準(zhǔn)確和及時(shí)。2.分公司應(yīng)建立健全資金審批制度，明確資金審批流程和審批權(quán)限。所有資金支出應(yīng)經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，分公司負(fù)責(zé)人審批后方可支付。重大資金支出應(yīng)報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審核，總公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可支付。3.分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金收支的內(nèi)部控制，建立資金收支臺(tái)賬，對(duì)資金收支情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。資金收支臺(tái)賬應(yīng)包括日期、憑證號(hào)、摘要、收入金額、支出金額、余額等內(nèi)容。4.分公司應(yīng)定期對(duì)資金收支情況進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，確保資金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)資金賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.分公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率等。2.分公司應(yīng)根據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)調(diào)整資金使用計(jì)劃和資金管理策略，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)異常，應(yīng)及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理。3.分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，建立資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確資金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。如發(fā)生資金風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處置，確保公司資金安全。五、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用預(yù)算管理1.分公司應(yīng)按照總公司的要求，編制年度成本費(fèi)用預(yù)算，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審核。成本費(fèi)用預(yù)算應(yīng)包括生產(chǎn)成本預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容。2.分公司應(yīng)根據(jù)年度成本費(fèi)用預(yù)算，按月編制月度成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案。月度成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況表應(yīng)包括成本費(fèi)用項(xiàng)目、預(yù)算金額、實(shí)際金額、差異金額等內(nèi)容，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異進(jìn)行分析說明。3.總公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)分公司成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期對(duì)分公司成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議和措施。（二）成本費(fèi)用核算管理1.分公司應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司成本核算辦法的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行核算。成本費(fèi)用核算應(yīng)做到準(zhǔn)確、及時(shí)、完整，確保成本費(fèi)用信息的真實(shí)性和可靠性。2.分公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用核算制度，明確成本費(fèi)用核算對(duì)象、核算方法、核算流程等內(nèi)容。成本費(fèi)用核算對(duì)象應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和管理要求確定，核算方法應(yīng)符合國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和公司成本核算辦法的規(guī)定，核算流程應(yīng)清晰、規(guī)范。3.分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用核算的內(nèi)部控制，建立成本費(fèi)用核算臺(tái)賬，對(duì)成本費(fèi)用核算情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。成本費(fèi)用核算臺(tái)賬應(yīng)包括日期、憑證號(hào)、摘要、成本費(fèi)用項(xiàng)目、金額等內(nèi)容。4.分公司應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用核算情況進(jìn)行核對(duì)和盤點(diǎn)，確保成本費(fèi)用賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用賬實(shí)不符的，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（三）成本費(fèi)用控制管理1.分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的控制，建立健全成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用控制目標(biāo)、控制措施、控制責(zé)任等內(nèi)容。成本費(fèi)用控制目標(biāo)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和成本費(fèi)用預(yù)算確定，控制措施應(yīng)具有針對(duì)性和可操作性，控制責(zé)任應(yīng)落實(shí)到具體部門和個(gè)人。2.分公司應(yīng)定期對(duì)成本費(fèi)用控制情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。成本費(fèi)用控制分析和評(píng)價(jià)應(yīng)包括成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費(fèi)用構(gòu)成分析、成本費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)分析等內(nèi)容，并提出改進(jìn)建議和措施。3.分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用控制的監(jiān)督和檢查，建立成本費(fèi)用控制考核制度，對(duì)成本費(fèi)用控制工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)成本費(fèi)用控制不力的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和處罰。六、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報(bào)1.分公司應(yīng)按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按照規(guī)定的期限和內(nèi)容進(jìn)行納稅申報(bào)。2.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)熟悉國(guó)家稅收法律法規(guī)和稅收政策，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)納稅額，按時(shí)足額繳納稅款。如遇稅收政策變化或其他特殊情況，應(yīng)及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，并按照總公司的要求進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。3.分公司應(yīng)建立健全稅務(wù)檔案管理制度，對(duì)稅務(wù)登記證、納稅申報(bào)表、稅務(wù)發(fā)票等稅務(wù)資料進(jìn)行分類、整理、歸檔和保管。稅務(wù)檔案應(yīng)按照年度進(jìn)行分類，每類檔案應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行編號(hào)，并編制檔案目錄。稅務(wù)檔案應(yīng)存放在專用的檔案柜中，確保檔案的安全和完整。（二）稅務(wù)籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管理1.分公司應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)籌劃工作，合理利用稅收政策，降低稅務(wù)成本。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，不得采取偷稅、漏稅、騙稅等違法手段。2.分公司應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)包括稅負(fù)率、納稅申報(bào)準(zhǔn)確率、發(fā)票管理合規(guī)率等。3.分公司應(yīng)根據(jù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)調(diào)整稅務(wù)籌劃策略和稅務(wù)管理措施，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)異常，應(yīng)及時(shí)向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，并采取有效措施進(jìn)行處理。4.分公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制，建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案，明確稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置流程和責(zé)任分工。如發(fā)生稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效措施進(jìn)行處置，確保公司稅務(wù)安全。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)分公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括財(cái)務(wù)核算、資金管理、成本費(fèi)用管理、稅務(wù)管理等方面。2.分公司財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極配合總公司財(cái)務(wù)部的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告總公司財(cái)務(wù)部。3.分公司應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督和管理。內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度應(yīng)包括財(cái)務(wù)審批制度、財(cái)務(wù)核算制度、資金管理制度、成本費(fèi)用管理制度、稅務(wù)管理制度等內(nèi)容。（二）內(nèi)部審計(jì)1.總公司審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)分公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行定期內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等方面。2.分公司應(yīng)積極配合總公司審計(jì)部門的內(nèi)部審計(jì)工