集合店周轉(zhuǎn)管理制度總則目的為加強集合店的資金周轉(zhuǎn)管理，提高資金使用效率，確保集合店各項業(yè)務(wù)的順利開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司旗下所有集合店?；驹瓌t1.計劃性原則：集合店應根據(jù)市場需求、銷售預測等因素，制定合理的資金周轉(zhuǎn)計劃，確保資金的合理使用。2.效率性原則：優(yōu)化資金周轉(zhuǎn)流程，減少資金占用時間，提高資金使用效率。3.風險控制原則：加強對資金周轉(zhuǎn)過程中的風險識別、評估和控制，確保資金安全。資金周轉(zhuǎn)計劃管理計劃制定1.集合店店長應于每月末根據(jù)下月的銷售計劃、采購計劃、費用預算等，編制資金周轉(zhuǎn)計劃，包括資金收入計劃和資金支出計劃。2.資金收入計劃應詳細列出預計的銷售收入、應收賬款回收等；資金支出計劃應包括采購成本、員工薪酬、租金、水電費等各項費用支出。3.店長將編制好的資金周轉(zhuǎn)計劃提交給區(qū)域經(jīng)理審核，區(qū)域經(jīng)理審核通過后報公司財務(wù)部門備案。計劃執(zhí)行與監(jiān)控1.集合店應嚴格按照資金周轉(zhuǎn)計劃執(zhí)行，確保各項資金收支按時、足額完成。2.店長應定期對資金周轉(zhuǎn)計劃的執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行調(diào)整。3.區(qū)域經(jīng)理應不定期對集合店的資金周轉(zhuǎn)計劃執(zhí)行情況進行監(jiān)督和指導，確保計劃的有效執(zhí)行。4.公司財務(wù)部門應定期對集合店的資金周轉(zhuǎn)情況進行統(tǒng)計和分析，為公司決策提供依據(jù)。采購資金管理采購預算1.集合店應根據(jù)銷售計劃和庫存情況，制定合理的采購預算，明確采購商品的種類、數(shù)量、金額等。2.采購預算應報區(qū)域經(jīng)理審核，區(qū)域經(jīng)理審核通過后報公司財務(wù)部門備案。采購付款1.集合店應按照與供應商簽訂的合同約定，按時支付采購款項。2.對于貨到付款的采購業(yè)務(wù)，應在收到貨物并驗收合格后及時付款；對于賒購業(yè)務(wù)，應在信用期內(nèi)付款。3.付款前，采購人員應填寫付款申請單，附上采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證，經(jīng)店長審核后報區(qū)域經(jīng)理審批，最后提交公司財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。采購資金控制1.嚴格控制采購資金的支出，避免超預算采購。如因特殊原因需要增加采購預算，應按規(guī)定程序進行審批。2.加強對采購過程的監(jiān)督，確保采購價格合理、質(zhì)量合格，防止采購腐敗行為。銷售資金管理銷售收款1.集合店應加強銷售收款管理，確保銷售款項及時、足額收回。2.對于現(xiàn)金銷售，應及時收取現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)；對于賒銷業(yè)務(wù)，應按照合同約定及時催收應收賬款。3.銷售人員應定期與客戶核對往來賬目，及時發(fā)現(xiàn)和解決賬款回收問題。應收賬款管理1.建立應收賬款臺賬，詳細記錄客戶名稱、欠款金額、欠款期限、還款情況等信息。2.對逾期未收回的應收賬款，應及時進行催收。催收方式可包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。3.對于長期拖欠賬款的客戶，應采取必要的法律手段進行追討，以減少壞賬損失。4.定期對應收賬款進行賬齡分析，評估應收賬款的風險狀況，及時調(diào)整信用政策。銷售資金回籠考核1.公司將對集合店的銷售資金回籠情況進行考核，考核指標包括應收賬款周轉(zhuǎn)率、貨款回收率等。2.對于銷售資金回籠情況良好的集合店，給予相應的獎勵；對于銷售資金回籠情況較差的集合店，進行通報批評，并采取相應的懲罰措施。庫存資金管理庫存計劃1.集合店應根據(jù)銷售計劃和采購周期，制定合理的庫存計劃，確保庫存商品既能滿足銷售需求，又不會造成積壓。2.庫存計劃應包括庫存商品的種類、數(shù)量、安全庫存等。庫存控制1.建立庫存管理制度，加強對庫存商品的出入庫管理。庫存商品的入庫應嚴格按照采購訂單進行驗收，確保數(shù)量準確、質(zhì)量合格；庫存商品的出庫應按照銷售訂單進行發(fā)貨，確保發(fā)貨及時、準確。2.定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。盤點結(jié)果應及時上報，如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應查明原因并進行處理。3.合理控制庫存水平，避免庫存積壓或缺貨。對于滯銷商品，應及時采取促銷、退貨等措施進行處理；對于暢銷商品，應及時補貨，確保不斷貨。庫存資金占用考核1.公司將對集合店的庫存資金占用情況進行考核，考核指標包括庫存周轉(zhuǎn)率、庫存資金占用率等。2.對于庫存資金占用情況合理的集合店，給予相應的獎勵；對于庫存資金占用過高的集合店，進行通報批評，并采取相應的懲罰措施。費用資金管理費用預算1.集合店應根據(jù)經(jīng)營需要，制定合理的費用預算，明確各項費用的支出標準和范圍。2.費用預算應包括員工薪酬、租金、水電費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。3.費用預算應報區(qū)域經(jīng)理審核，區(qū)域經(jīng)理審核通過后報公司財務(wù)部門備案。費用控制1.嚴格控制費用支出，確保各項費用不超過預算。如因特殊原因需要增加費用支出，應按規(guī)定程序進行審批。2.加強對費用報銷的審核，確保報銷憑證真實、合法、有效。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。3.定期對費用支出情況進行分析，找出費用控制的關(guān)鍵點，采取有效措施降低費用水平。費用資金審批1.費用支出前，應填寫費用報銷單，附上相關(guān)憑證，經(jīng)店長審核后報區(qū)域經(jīng)理審批，最后提交公司財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。2.對于大額費用支出，應按照公司規(guī)定的審批流程進行審批，必要時需經(jīng)公司領(lǐng)導批準。資金風險管理風險識別與評估1.集合店應定期對資金周轉(zhuǎn)過程中的風險進行識別和評估，包括市場風險、信用風險、流動性風險等。2.建立風險評估指標體系，對風險進行量化評估，確定風險等級。風險應對措施1.根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險應對措施。對于市場風險，可通過優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、加強市場調(diào)研等方式進行應對；對于信用風險，可加強客戶信用管理、完善應收賬款管理制度等方式進行應對；對于流動性風險，可合理安排資金、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)等方式進行應對。2.定期對風險應對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整應對策略，確保風險得到有效控制。應急預案1.制定資金周轉(zhuǎn)應急預案，明確在遇到突發(fā)情況時的應急處理流程和措施。2.應急預案應包括資金短缺、重大客戶違約、自然災害等情況下的應對措施。3.定期對應急預案進行演練，確保在實際發(fā)生緊急情況時能夠迅速、有效地進行應對。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應定期對集合店的資金周轉(zhuǎn)管理情況進行審計，檢查制度執(zhí)行情況、資金使用效益等。2.審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。財務(wù)檢查1.公司財務(wù)部門應定期對集合店的財務(wù)狀況進行檢查，包括資金收支、庫存管理、費用控制等方面。2.財務(wù)檢查可采取定期檢查和不定期抽查相結(jié)合的方式進行，檢查結(jié)果應及時通報。違規(guī)處理1.對于違反本制度的集合店和相關(guān)責任人，公