集團化信用管理制度總則制度目的本集團化信用管理制度旨在規(guī)范集團內部各成員企業(yè)的信用管理行為，加強信用風險防范，維護集團整體利益，促進集團業(yè)務健康、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。通過建立科學、完善的信用管理體系，確保在業(yè)務往來中，對交易對象的信用狀況進行全面、準確的評估和監(jiān)控，合理控制信用風險，保障集團資金安全，提高集團經濟效益和市場競爭力。適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各成員企業(yè)，包括但不限于全資子公司、控股子公司、參股公司等。集團內部涉及信用交易的所有業(yè)務活動，如銷售、采購、融資、投資等，均應遵循本制度的規(guī)定?；驹瓌t1.全面性原則：信用管理覆蓋集團所有信用交易業(yè)務及相關環(huán)節(jié)，對交易對象的信用信息收集、評估、決策、監(jiān)控等進行全過程管理。2.客觀性原則：信用評估應基于客觀事實和數(shù)據(jù)，運用科學合理的評估方法和標準，確保評估結果真實、準確、公正。3.動態(tài)性原則：根據(jù)交易對象的信用狀況變化以及市場環(huán)境的波動，及時調整信用政策和管理措施，實現(xiàn)動態(tài)監(jiān)控和動態(tài)管理。4.保密性原則：信用管理過程中涉及的商業(yè)秘密、客戶信息等應嚴格保密，防止信息泄露給集團帶來不利影響。信用管理組織架構信用管理委員會1.組成：信用管理委員會由集團高層管理人員、各成員企業(yè)負責人及相關職能部門負責人組成。集團總裁擔任委員會主任。2.職責審議和批準集團信用管理制度、政策和戰(zhàn)略規(guī)劃。審定重大信用決策事項，如重大客戶信用額度的授予、調整或取消等。協(xié)調解決信用管理工作中的重大問題和跨部門爭議。監(jiān)督檢查信用管理制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行責任追究。信用管理部門1.設置：集團總部設立獨立的信用管理部門，各成員企業(yè)根據(jù)實際情況設立相應的信用管理崗位或部門，接受集團信用管理部門的業(yè)務指導和監(jiān)督。2.職責負責制定和完善集團信用管理的具體操作流程和實施細則。收集、整理、分析交易對象的信用信息，建立信用檔案。對交易對象進行信用評估，提出信用額度、信用期限等建議。跟蹤監(jiān)控客戶信用狀況，及時預警和處理信用風險。參與合同評審，對涉及信用條款的合同進行審核。協(xié)助各業(yè)務部門進行應收賬款的催收工作。業(yè)務部門1.職責在業(yè)務活動中，嚴格按照集團信用管理制度的要求，開展信用交易業(yè)務。及時向信用管理部門提供客戶信用信息及業(yè)務進展情況。配合信用管理部門進行信用評估和風險監(jiān)控工作，落實信用管理措施。負責本部門應收賬款的日常管理和催收工作。信用信息管理信用信息收集1.內部信息：各業(yè)務部門應在業(yè)務開展過程中，及時收集客戶的基本信息、交易記錄、財務狀況、經營情況等內部信息，并定期反饋給信用管理部門。內部信息包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、法定代表人身份證明、稅務登記證、組織機構代碼證、聯(lián)系方式、經營范圍、注冊資本、股權結構、銀行賬戶信息、交易合同、發(fā)票、付款記錄、財務報表等。2.外部信息：信用管理部門通過多種渠道收集客戶的外部信用信息，包括但不限于金融機構信用評級、第三方信用評估機構報告、行業(yè)協(xié)會信息、媒體報道、政府部門公示信息等。同時，鼓勵員工通過合法途徑獲取與客戶信用相關的信息，并及時反饋給信用管理部門。信用信息整理與分析1.信用檔案建立：信用管理部門對收集到的信用信息進行整理、分類和歸檔，建立完善的客戶信用檔案。信用檔案應包括客戶基本信息、信用評估報告、信用額度及期限記錄、交易記錄、信用監(jiān)控記錄、風險預警信息等內容。2.信用分析方法：運用定性與定量相結合的方法對信用信息進行分析。定量分析主要通過對客戶財務數(shù)據(jù)的分析，評估其償債能力、盈利能力、營運能力等；定性分析主要考慮客戶的經營管理水平、市場競爭力、行業(yè)前景、信用記錄、企業(yè)負責人信用狀況等因素。綜合分析后，對客戶的信用狀況進行全面評價。3.信用等級評定：根據(jù)信用分析結果，按照設定的信用等級評定標準，對客戶進行信用等級評定。信用等級一般分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D等十個等級，其中AAA為信用狀況最佳，D為信用狀況最差。信用等級評定結果作為確定客戶信用額度、信用期限等信用政策的重要依據(jù)。信用評估與決策信用評估流程1.新客戶信用評估：對于首次與集團開展業(yè)務的新客戶，業(yè)務部門應在簽訂合同前，向信用管理部門提交《新客戶信用評估申請表》，并提供客戶相關信用信息。信用管理部門在收到申請表及相關信息后，應在規(guī)定時間內完成信用評估工作，并出具《新客戶信用評估報告》。2.老客戶信用評估：對于已與集團建立業(yè)務關系的老客戶，信用管理部門應定期（每年至少一次）對其進行信用評估。評估流程與新客戶信用評估流程相同，但可根據(jù)客戶以往的信用表現(xiàn)，適當簡化信息收集環(huán)節(jié)。信用管理部門根據(jù)評估結果，調整客戶的信用等級、信用額度及信用期限等。3.重大交易信用評估：對于金額較大、風險較高的重大交易，如單筆合同金額超過[具體金額]或年度累計交易金額超過[具體金額]的交易，業(yè)務部門應在交易前，會同信用管理部門進行專項信用評估。評估內容除客戶基本信用狀況外，還應重點關注交易項目的可行性、風險因素、擔保措施等。信用管理部門根據(jù)評估結果，提出明確的信用決策建議。信用決策權限1.信用額度審批：根據(jù)客戶信用等級和風險狀況，設定不同的信用額度審批權限。一般情況下，信用額度在[具體金額]以下的，由成員企業(yè)信用管理部門負責人審批；信用額度在[具體金額]至[具體金額]之間的，由成員企業(yè)分管領導審批；信用額度超過[具體金額]的，需報集團信用管理委員會審批。2.信用期限審批：信用期限的審批權限與信用額度審批權限相對應。對于信用期限超過[具體期限]的客戶申請，除履行相應的審批程序外，還應經集團信用管理部門審核同意。3.特殊情況決策：對于信用狀況異?；虼嬖谥卮箫L險的客戶，以及涉及集團戰(zhàn)略合作伙伴等特殊客戶的信用決策，需提交集團信用管理委員會進行集體審議和決策。信用政策制定與執(zhí)行信用政策內容1.信用額度：根據(jù)客戶信用等級和風險狀況，確定給予客戶的信用額度上限。信用額度是指在一定時期內，集團允許客戶累計賒購的最高金額。2.信用期限：明確客戶可以享受的最長付款期限。信用期限應根據(jù)行業(yè)慣例、客戶信用狀況、市場競爭情況等因素合理確定。3.信用條件：規(guī)定客戶在信用期限內付款可享受的優(yōu)惠條件，如現(xiàn)金折扣等。信用條件應在合同中明確約定，以鼓勵客戶及時付款。4.收款政策：制定應收賬款的催收策略和措施，明確各部門在收款工作中的職責和分工。對于逾期賬款，應及時采取有效的催收手段，如電話催收、信函催收、上門催收、法律訴訟等。信用政策調整1.定期評估調整：信用管理部門應定期（每半年至少一次）對集團信用政策的執(zhí)行情況進行評估，根據(jù)市場變化、客戶信用狀況變動等因素，提出信用政策調整建議。經集團信用管理委員會審議批準后，及時調整信用政策。2.動態(tài)調整：在業(yè)務開展過程中，如發(fā)現(xiàn)客戶信用狀況發(fā)生重大變化或市場環(huán)境出現(xiàn)異常波動，信用管理部門應及時對相關客戶的信用政策進行動態(tài)調整，并報經相應審批權限的領導批準。信用政策執(zhí)行監(jiān)督1.內部監(jiān)督：集團內部審計部門定期對各成員企業(yè)信用政策的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查信用額度、信用期限、信用條件等是否嚴格執(zhí)行，應收賬款管理是否規(guī)范等。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.外部監(jiān)督：積極接受外部監(jiān)管機構、行業(yè)協(xié)會等的監(jiān)督檢查，及時了解和掌握相關政策法規(guī)的變化，確保集團信用政策的執(zhí)行符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。同時，關注行業(yè)動態(tài)和競爭對手的信用管理情況，不斷完善集團信用政策。應收賬款管理應收賬款臺賬管理1.臺賬建立：各業(yè)務部門應建立應收賬款臺賬，詳細記錄每筆應收賬款的客戶名稱、合同編號、交易金額、信用期限、開票日期、到期日期、收款情況等信息。應收賬款臺賬應定期與財務部門核對，確保數(shù)據(jù)準確一致。2.臺賬更新：業(yè)務部門應及時跟蹤應收賬款的回收情況，對應收賬款臺賬進行實時更新。對于已收回的賬款，應在臺賬中注明收款日期、收款金額等信息；對于逾期賬款，應重點標記，并及時反饋給信用管理部門。應收賬款催收1.催收責任：業(yè)務部門負責對應收賬款的日常催收工作，明確催收責任人，制定催收計劃，確保賬款按時收回。信用管理部門負責對應收賬款催收工作進行指導和監(jiān)督，協(xié)助業(yè)務部門解決催收過程中遇到的問題。2.催收流程：對于逾期賬款，業(yè)務部門應按照催收計劃及時開展催收工作。首先采用電話催收、信函催收等方式進行提醒；對于逾期時間較長或金額較大的賬款，可采取上門催收措施；如仍無法收回，應及時啟動法律訴訟程序。在催收過程中，應保留相關催收記錄，作為后續(xù)處理的依據(jù)。3.壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，按照集團財務管理制度的規(guī)定，進行壞賬核銷處理。壞賬核銷應經過嚴格的審批程序，包括業(yè)務部門提出申請、信用管理部門審核、財務部門審計、集團領導審批等環(huán)節(jié)。同時，應建立壞賬備查賬，對已核銷的壞賬進行跟蹤管理，如發(fā)現(xiàn)債務人有還款能力時，應及時恢復催收。信用風險管理與預警信用風險識別與評估1.風險識別：信用管理部門應密切關注客戶經營狀況、財務狀況、市場環(huán)境等因素的變化，及時識別潛在的信用風險。風險識別的主要內容包括客戶經營業(yè)績下滑、財務指標惡化、重大訴訟糾紛、市場競爭加劇、行業(yè)政策調整等。2.風險評估：運用定性和定量相結合的方法，對識別出的信用風險進行評估。評估指標包括客戶信用等級變化、逾期賬款金額及比例、應收賬款周轉率、資產負債率、現(xiàn)金流狀況等。根據(jù)風險評估結果，確定風險等級，為制定風險應對措施提供依據(jù)。信用風險預警1.預警指標設定：根據(jù)信用風險評估結果，設定信用風險預警指標。預警指標一般包括客戶信用等級下降、逾期賬款天數(shù)達到一定標準、應收賬款周轉率低于行業(yè)平均水平、資產負債率超過警戒線等。當客戶出現(xiàn)預警指標異常時，及時發(fā)出預警信號。2.預警級別劃分：根據(jù)風險程度，將信用風險預警分為紅色預警、橙色預警和黃色預警三個級別。紅色預警表示風險程度最高，可能導致重大損失；橙色預警表示風險程度較高，需要采取緊急措施加以控制；黃色預警表示風險程度一般，應引起關注并及時采取防范措施。3.預警處理流程：信用管理部門在發(fā)出預警信號后，應立即通知相關業(yè)務部門和領導，并組織召開風險分析會議，共同研究制定風險應對措施。業(yè)務部門應根據(jù)預警級別，采取相應的措施，如調整信用政策、加強催收力度、暫停業(yè)務合作、尋求擔?；蚍芍С值?，以降低信用風險。附則制度解釋與修訂1.本制度由集團信用管理部門負責解釋。在執(zhí)行過程中，如遇本制度未涵蓋的事項或條款不明確的情況，由信用管理部門提出解釋意見，報集團信用管理委員會批準后執(zhí)行。2.隨著集團業(yè)務發(fā)展和市場環(huán)境變化，本制度需要修訂時，由集團信用管理部門根據(jù)實際情況提出修訂建議，