永輝超市信用管理制度一、總則（一）目的為加強永輝超市信用管理，規(guī)范公司經(jīng)營活動中的信用行為，防范信用風險，維護公司合法權(quán)益，樹立良好的企業(yè)形象，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于永輝超市及其下屬各門店、職能部門、員工以及與公司有業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商、經(jīng)銷商、客戶等相關(guān)方。（三）基本原則1.誠實守信原則：公司及全體員工在經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)往來中應(yīng)秉持誠實守信的態(tài)度，履行承諾，確保信用信息真實、準確、完整。2.風險防控原則：建立健全信用風險識別、評估和控制機制，提前預(yù)防和化解信用風險，保障公司穩(wěn)健運營。3.動態(tài)管理原則：根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化以及業(yè)務(wù)發(fā)展情況，對信用管理措施進行動態(tài)調(diào)整和優(yōu)化。4.協(xié)同合作原則：信用管理涉及公司多個部門，各部門應(yīng)密切配合、協(xié)同工作，形成信用管理合力。二、信用管理組織與職責（一）信用管理委員會1.組成：由公司總經(jīng)理擔任主任，財務(wù)總監(jiān)、運營總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)等相關(guān)負責人為成員。2.職責審議公司信用管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大信用決策，如重大客戶授信額度、重大信用風險應(yīng)對方案等。協(xié)調(diào)解決信用管理工作中的重大問題。監(jiān)督信用管理制度的執(zhí)行情況。（二）信用管理部門1.設(shè)置：設(shè)立獨立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員。2.職責制定和完善信用管理制度、流程和標準。收集、整理、分析內(nèi)外部信用信息，建立信用檔案。對客戶、供應(yīng)商等進行信用評估，確定信用額度和信用期限。監(jiān)控信用風險，及時預(yù)警并提出風險應(yīng)對建議。處理信用糾紛，維護公司信用權(quán)益。定期向上級領(lǐng)導和信用管理委員會匯報信用管理工作情況。（三）其他部門1.采購部門在采購業(yè)務(wù)中，負責對供應(yīng)商進行初步信用調(diào)查，提供供應(yīng)商信用信息。與信用管理部門協(xié)同，確定供應(yīng)商的信用額度和付款方式。執(zhí)行信用管理部門關(guān)于供應(yīng)商信用管理的相關(guān)要求。2.銷售部門負責客戶信用調(diào)查，收集客戶信用資料，及時反饋客戶信用狀況變化。根據(jù)信用管理部門確定的客戶信用額度和信用期限，開展銷售業(yè)務(wù)。協(xié)助信用管理部門催收逾期賬款。3.財務(wù)部門負責審核信用額度申請，提供財務(wù)數(shù)據(jù)支持信用評估。按照信用管理規(guī)定進行賬務(wù)處理，監(jiān)控客戶應(yīng)收賬款情況。配合信用管理部門進行信用風險分析和應(yīng)對。4.法務(wù)部門為信用管理提供法律支持，審核信用合同等法律文件。參與處理信用糾紛，提供法律意見和解決方案。三、信用信息收集與管理（一）內(nèi)部信用信息收集1.客戶信息包括客戶基本資料（如營業(yè)執(zhí)照、法定代表人、聯(lián)系方式等）、經(jīng)營狀況（如財務(wù)報表、經(jīng)營業(yè)績、市場份額等）、信用記錄（如付款記錄、逾期情況等）。銷售部門在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時，負責收集客戶基礎(chǔ)信息，并在合作過程中持續(xù)更新客戶經(jīng)營和信用狀況信息。2.供應(yīng)商信息涵蓋供應(yīng)商基本情況（如注冊登記信息、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量等）、信用狀況（如銀行信用評級、涉訴情況等）。采購部門負責收集供應(yīng)商相關(guān)信息，并定期評估供應(yīng)商信用變化。3.員工信用信息包含員工個人基本信息、工作表現(xiàn)、違規(guī)違紀記錄等。各部門負責記錄員工在本部門的信用相關(guān)情況，人力資源部門匯總整理員工整體信用信息。（二）外部信用信息收集1.信用評級機構(gòu)信息：關(guān)注專業(yè)信用評級機構(gòu)對公司、客戶、供應(yīng)商等的信用評級報告。2.銀行及金融機構(gòu)信息：收集合作銀行提供的客戶、供應(yīng)商的信貸記錄和信用狀況。3.政府部門公開信息：如工商登記信息、稅務(wù)繳納情況、行政處罰記錄等。4.行業(yè)協(xié)會及媒體信息：了解行業(yè)內(nèi)企業(yè)信用動態(tài)以及媒體報道的相關(guān)信用事件。（三）信用信息管理1.建立信用檔案：信用管理部門對收集到的內(nèi)外部信用信息進行分類整理，為每個客戶、供應(yīng)商、員工建立獨立的信用檔案，并及時更新檔案內(nèi)容。2.信息安全與保密：采取必要的安全措施，確保信用信息的安全存儲和傳輸，防止信息泄露。明確信用信息查閱權(quán)限和流程，嚴格限制無關(guān)人員接觸信用信息。四、信用評估（一）客戶信用評估1.評估指標經(jīng)營狀況：包括經(jīng)營規(guī)模、市場競爭力、盈利能力等。信用記錄：考察以往付款及時性、是否存在逾期違約等情況。財務(wù)狀況：分析資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流等財務(wù)指標。行業(yè)前景：評估所在行業(yè)的發(fā)展趨勢和穩(wěn)定性。企業(yè)管理：考量企業(yè)治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制等情況。2.評估方法定性評估：通過對客戶經(jīng)營管理團隊素質(zhì)、市場口碑等方面進行主觀評價。定量評估：運用財務(wù)比率分析、信用評分模型等工具，對客戶信用狀況進行量化評估。綜合評估：結(jié)合定性和定量評估結(jié)果，確定客戶綜合信用等級。3.信用等級劃分AAA級：信用狀況優(yōu)秀，償債能力強，經(jīng)營穩(wěn)健，違約風險極低。AA級：信用狀況良好，償債能力較強，經(jīng)營狀況穩(wěn)定，違約風險較低。A級：信用狀況較好，有一定償債能力，經(jīng)營基本正常，存在一定違約風險。BBB級：信用狀況一般，償債能力一般，經(jīng)營存在一定不確定性，有一定違約可能。BB級：信用狀況較差，償債能力不足，經(jīng)營風險較大，違約可能性較高。B級：信用狀況差，償債能力弱，經(jīng)營困難，違約風險高。CCC級及以下：信用狀況極差，基本喪失償債能力，違約可能性極大。（二）供應(yīng)商信用評估1.評估指標生產(chǎn)能力：考察生產(chǎn)規(guī)模、設(shè)備先進程度、產(chǎn)能利用率等。產(chǎn)品質(zhì)量：評估產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性、合格率等。供應(yīng)能力：包括交貨及時性、供應(yīng)穩(wěn)定性等。信用記錄：查看與其他客戶的合作信用情況。財務(wù)狀況：分析財務(wù)健康狀況，確保供應(yīng)的可持續(xù)性。2.評估方法實地考察：對供應(yīng)商生產(chǎn)基地、倉庫等進行實地查看，了解實際運營情況。樣品檢測：對供應(yīng)商提供的樣品進行質(zhì)量檢測。數(shù)據(jù)分析：分析供應(yīng)商相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。合作評價：綜合采購部門及其他相關(guān)部門與供應(yīng)商合作過程中的反饋評價。3.信用等級劃分：參照客戶信用等級劃分標準，結(jié)合供應(yīng)商特點進行適當調(diào)整，確定供應(yīng)商信用等級。（三）員工信用評估1.評估指標職業(yè)道德：考察遵守公司規(guī)章制度、誠實守信等情況。工作業(yè)績：評估工作任務(wù)完成情況、工作質(zhì)量和效率等。團隊協(xié)作：評價與同事協(xié)作配合程度。學習能力：考量自我提升和適應(yīng)新工作要求的能力。2.評估方法日?？己耍河蓡T工所在部門主管根據(jù)日常工作表現(xiàn)進行定期考核評價。關(guān)鍵事件記錄：記錄員工在工作中發(fā)生的重大事件及表現(xiàn)，作為信用評估依據(jù)。360度評估：綜合員工自評、上級評價、同事評價和下屬評價等多維度意見。3.信用等級劃分優(yōu)秀：職業(yè)道德高尚，工作業(yè)績突出，團隊協(xié)作能力強，學習能力優(yōu)秀。良好：遵守職業(yè)道德，工作表現(xiàn)良好，能較好地協(xié)作和學習。合格：基本符合職業(yè)道德要求，工作完成情況一般，團隊協(xié)作和學習能力尚可。不合格：存在違反職業(yè)道德行為，工作業(yè)績差，團隊協(xié)作困難，學習能力不足。五、信用額度與信用期限管理（一）信用額度確定1.根據(jù)客戶、供應(yīng)商信用評估結(jié)果，結(jié)合其業(yè)務(wù)規(guī)模和合作潛力，由信用管理部門提出信用額度建議。2.對于新客戶或供應(yīng)商，初始信用額度應(yīng)謹慎設(shè)定，隨著合作關(guān)系的穩(wěn)定和信用狀況的改善，逐步調(diào)整信用額度。3.重大客戶或供應(yīng)商的信用額度需經(jīng)信用管理委員會審批。（二）信用期限設(shè)定1.參考行業(yè)慣例、客戶或供應(yīng)商信用狀況以及公司資金周轉(zhuǎn)需求等因素，確定合理的信用期限。2.信用期限一般分為短期（如30天以內(nèi)）、中期（3190天）和長期（91天以上），根據(jù)實際情況靈活調(diào)整。3.對于信用狀況較差或風險較高的客戶或供應(yīng)商，應(yīng)縮短信用期限或采用現(xiàn)款現(xiàn)貨方式。（三）額度與期限調(diào)整1.定期（如每季度）對客戶、供應(yīng)商的信用額度和信用期限進行重新評估和調(diào)整。2.當客戶或供應(yīng)商經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄等發(fā)生重大變化時，及時調(diào)整其信用額度和信用期限。3.調(diào)整信用額度和信用期限需經(jīng)相應(yīng)審批流程，由信用管理部門下達調(diào)整通知。六、信用風險監(jiān)控與預(yù)警（一）監(jiān)控指標1.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：反映公司應(yīng)收賬款回收速度，計算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入÷平均應(yīng)收賬款余額。2.逾期賬款率：統(tǒng)計逾期未收回賬款占總應(yīng)收賬款的比例，逾期賬款率=逾期賬款金額÷總應(yīng)收賬款金額×100%。3.客戶信用等級變化：關(guān)注客戶信用等級是否下降，及時分析原因并采取措施。4.供應(yīng)商交貨延遲率：衡量供應(yīng)商交貨及時性，供應(yīng)商交貨延遲率=延遲交貨次數(shù)÷總交貨次數(shù)×100%。（二）監(jiān)控方式1.財務(wù)部門定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，跟蹤應(yīng)收賬款回收情況，向信用管理部門反饋逾期賬款信息。2.銷售部門負責監(jiān)控客戶銷售情況和信用狀況變化，及時向信用管理部門報告異常情況。3.采購部門關(guān)注供應(yīng)商交貨動態(tài)，將供應(yīng)商交貨延遲等情況通報信用管理部門。4.信用管理部門通過信用管理系統(tǒng)實時監(jiān)控信用信息，定期生成信用風險報告。（三）預(yù)警機制1.根據(jù)監(jiān)控指標設(shè)定預(yù)警閾值，當指標達到或超過預(yù)警閾值時，發(fā)出預(yù)警信號。2.預(yù)警信號分為紅色（高風險）、橙色（中風險）和黃色（低風險）三級。3.針對不同級別的預(yù)警信號，信用管理部門協(xié)同相關(guān)部門采取相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，如加強催收、暫停業(yè)務(wù)、重新評估信用等。七、信用風險管理措施（一）客戶信用風險管理1.對于信用良好的客戶，給予適當優(yōu)惠政策，如延長信用期限、增加信用額度等，促進業(yè)務(wù)合作。2.對于信用等級下降或出現(xiàn)逾期跡象的客戶，加強溝通與催收，要求客戶提供還款計劃或擔保措施。3.對于信用風險較高的客戶，采取限制發(fā)貨、縮短信用期限、要求現(xiàn)款現(xiàn)貨等措施，降低風險敞口。4.建立客戶信用風險應(yīng)急預(yù)案，當客戶出現(xiàn)重大信用危機時，及時啟動預(yù)案，減少損失。（二）供應(yīng)商信用風險管理1.與信用良好的供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定合作關(guān)系，共同拓展業(yè)務(wù)，實現(xiàn)互利共贏。2.對于信用狀況不佳的供應(yīng)商，加強采購合同管理，增加擔保條款或采取分批付款方式。3.定期對供應(yīng)商進行實地考察和評估，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在信用風險問題。4.關(guān)注供應(yīng)商所在行業(yè)動態(tài)和市場變化，提前做好應(yīng)對供應(yīng)商信用風險變化的準備。（三）員工信用風險管理1.加強員工信用教育，提高員工誠信意識和職業(yè)道德水平。2.對于信用優(yōu)秀的員工，給予表彰和獎勵，提供更多發(fā)展機會。3.對于信用不合格的員工，按照公司相關(guān)規(guī)定進行處罰，如警告、降職、辭退等。4.將員工信用記錄與績效考核、薪酬調(diào)整、晉升等掛鉤，激勵員工保持良好信用。八、信用糾紛處理（一）糾紛受理1.當發(fā)生信用糾紛時，相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向信用管理部門報告，并提供詳細的糾紛情況說明和相關(guān)證據(jù)資料。2.信用管理部門負責受理信用糾紛，進行初步調(diào)查和分析，確定糾紛性質(zhì)和責任主體。（二）糾紛處理1.對于事實清楚、責任明確的簡單信用糾紛，信用管理部門可協(xié)同相關(guān)部門直接與對方溝通協(xié)商，尋求解決方案。2.對于復(fù)雜的信用糾紛，組織法務(wù)、財務(wù)、業(yè)務(wù)等相關(guān)部門成立專項處理小組，制定糾紛處理方案。3.在糾紛處理過程中，充