現(xiàn)金日常制度管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金日常管理，確?，F(xiàn)金收付的安全、準確、及時，保障公司資金的正常運轉(zhuǎn)，維護公司財務秩序。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的現(xiàn)金日常管理活動。3.基本原則合法性原則：現(xiàn)金管理活動必須符合國家法律法規(guī)及相關財經(jīng)制度的要求。安全性原則：確?，F(xiàn)金的安全存放、收付準確，防止現(xiàn)金被盜、丟失、挪用等情況發(fā)生。準確性原則：現(xiàn)金收付記錄應準確無誤，賬目清晰，保證財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。及時性原則：現(xiàn)金收付業(yè)務應及時處理，不得拖延，確保資金的高效流轉(zhuǎn)?，F(xiàn)金收付管理1.現(xiàn)金收入管理收款范圍：公司現(xiàn)金收入主要來源于銷售貨款、業(yè)務往來款項、員工交款等，但應嚴格控制現(xiàn)金收入范圍，盡量減少現(xiàn)金交易。收款流程業(yè)務人員收款：業(yè)務人員收到現(xiàn)金款項后，應立即開具收款憑證（如收據(jù)），一式三聯(lián)，一聯(lián)交付款人，一聯(lián)留存，一聯(lián)交財務記賬。收款憑證應注明收款日期、款項來源、金額等詳細信息，并由業(yè)務人員簽字確認。交款至財務：業(yè)務人員應在收款當日或規(guī)定時間內(nèi)，將現(xiàn)金款項及收款憑證交至財務部。若款項較多，可安排專人送交，但應辦理交接手續(xù)。財務核對收款：財務人員收到現(xiàn)金及收款憑證后，應及時進行核對。核對內(nèi)容包括收款憑證與所收現(xiàn)金金額是否一致、款項來源是否正確、業(yè)務人員簽字是否齊全等。核對無誤后，在收款憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并登記現(xiàn)金日記賬。特殊情況處理：如因特殊原因無法及時交款至財務的，業(yè)務人員應向財務部門說明情況，并在規(guī)定時間內(nèi)交款。對于超過規(guī)定期限未交款的，財務部門應進行催繳，并追究相關人員責任。2.現(xiàn)金支出管理支出范圍：公司現(xiàn)金支出主要用于支付日常辦公費用、差旅費、零星采購支出、員工薪酬等符合國家規(guī)定和公司財務制度的開支。支出審批流程申請：費用支出部門或個人應根據(jù)業(yè)務需要填寫現(xiàn)金支出申請單，注明支出事由、金額、收款單位等信息，并按規(guī)定簽字審批。審核：申請單經(jīng)部門負責人審核，確認支出事項真實、合理、合規(guī)后簽字批準。對于重大支出項目，還需經(jīng)財務負責人、公司領導審批。付款：財務人員根據(jù)審批后的現(xiàn)金支出申請單，審核相關原始憑證（如發(fā)票、收據(jù)等）無誤后，辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。支付現(xiàn)金時，應要求收款人在收款憑證上簽字確認。備用金管理：公司設立備用金制度，用于滿足公司日常零星開支的需要。備用金由專人負責管理，根據(jù)業(yè)務需要核定備用金限額。備用金使用后，應及時報銷補足。財務部門應定期對備用金進行盤點，確保備用金賬實相符?，F(xiàn)金支付限額：嚴格控制現(xiàn)金支付限額，除國家規(guī)定允許使用現(xiàn)金結算的情況外，超過一定金額的支出應通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行結算。具體支付限額標準根據(jù)公司實際情況制定，并可根據(jù)業(yè)務發(fā)展適時調(diào)整?，F(xiàn)金保管與存放1.現(xiàn)金保管人員：公司指定專人負責現(xiàn)金保管工作，現(xiàn)金保管人員應具備良好的職業(yè)道德和責任心，不得兼任其他不相容崗位。2.現(xiàn)金存放地點：現(xiàn)金應存放于公司指定的保險柜內(nèi)，保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，并安裝必要的防盜、報警裝置。3.保險柜管理鑰匙管理：保險柜鑰匙由現(xiàn)金保管人員和財務負責人分別保管，開啟保險柜時，需兩人同時在場。密碼管理：密碼由現(xiàn)金保管人員設置，并嚴格保密。定期更換保險柜密碼，防止密碼泄露。保險柜維護：定期對保險柜進行檢查和維護，確保其正常使用。如發(fā)現(xiàn)保險柜損壞或異常情況，應及時報告并采取相應措施?，F(xiàn)金盤點與監(jiān)督1.現(xiàn)金盤點盤點頻率：公司應定期進行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬實相符。財務部門負責人應至少每月組織一次全面的現(xiàn)金盤點，現(xiàn)金保管人員應每日進行現(xiàn)金日記賬與實際庫存現(xiàn)金的核對。盤點方法：現(xiàn)金盤點采用實地盤點法，即由財務人員與現(xiàn)金保管人員共同對庫存現(xiàn)金進行清點。盤點時，應將現(xiàn)金日記賬余額與實際庫存現(xiàn)金金額進行核對，同時檢查現(xiàn)金的票面金額、真?zhèn)蔚惹闆r。盤點結果處理：如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應及時查明原因，并編制現(xiàn)金盤點報告表。對于長款或短款情況，應根據(jù)公司財務制度進行處理。屬于記賬錯誤的，應及時調(diào)整賬目；屬于挪用、貪污等違法行為的，應依法追究相關人員責任。2.內(nèi)部監(jiān)督財務監(jiān)督：財務部門應加強對現(xiàn)金收付業(yè)務的日常監(jiān)督，定期檢查現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。審計監(jiān)督：公司內(nèi)部審計部門應定期對現(xiàn)金管理情況進行審計，審查現(xiàn)金收支的合規(guī)性、準確性，以及現(xiàn)金保管的安全性等方面。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，應提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.外部監(jiān)督：接受稅務、財政等相關部門的監(jiān)督檢查，及時提供有關現(xiàn)金管理的資料和信息，確保公司現(xiàn)金管理活動符合法律法規(guī)要求。現(xiàn)金收付憑證管理1.憑證種類：現(xiàn)金收付憑證包括收款收據(jù)、現(xiàn)金支出申請單、報銷單等。2.憑證填寫要求內(nèi)容完整：憑證應填寫日期、編號、摘要、金額、收款單位或個人、付款單位或個人、審批簽字等詳細信息，確保內(nèi)容完整、準確。字跡清晰：填寫憑證時應使用藍黑墨水或碳素墨水，字跡清晰，不得潦草、涂改。如因填寫錯誤需要更正的，應按規(guī)定方法進行更正，并加蓋更正章或相關人員印章。附件齊全：現(xiàn)金收付憑證應附有相關原始憑證，如發(fā)票、合同、審批文件等，原始憑證應真實、合法、有效，并與憑證內(nèi)容相符。3.憑證審核要求真實性審核：審核憑證所記錄的經(jīng)濟業(yè)務是否真實發(fā)生，原始憑證是否為合法有效的票據(jù)。合法性審核：審核憑證的填寫是否符合國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定，審批手續(xù)是否齊全。準確性審核：審核憑證的金額計算是否準確，大小寫是否一致，各項內(nèi)容填寫是否正確。完整性審核：審核憑證的附件是否齊全，憑證的編號、簽字、蓋章等手續(xù)是否完備。電子支付管理（如有相關業(yè)務）1.電子支付方式：公司根據(jù)業(yè)務需要，可采用網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬、電子錢包支付等電子支付方式進行款項收付。2.電子支付流程申請：業(yè)務部門或個人根據(jù)業(yè)務需要填寫電子支付申請單，注明支付事項、金額、收款單位、支付方式等信息，并按規(guī)定簽字審批。審核：申請單經(jīng)部門負責人、財務負責人、公司領導審核批準后，交至財務部門辦理電子支付手續(xù)。支付：財務人員根據(jù)審批后的申請單，通過電子支付系統(tǒng)進行款項支付操作。支付完成后，應及時打印支付憑證，并進行相關賬務處理。3.電子支付安全管理用戶權限管理：設置不同的電子支付用戶權限，確保支付操作的安全性和準確性。操作人員應妥善保管個人賬號和密碼，不得泄露給他人。安全認證：采用必要的安全認證方式，如數(shù)字證書、密碼器等，保障電子支付交易的安全。交易記錄保存：及時保存電子支付交易記錄，包括支付時間、金額、收款單位、支付方式等信息，以便日后查詢和核對。違反現(xiàn)金管理制度的責任追究1.對于違反本制度規(guī)定，未按要求進行現(xiàn)金收付、保管、盤點等操作，導致現(xiàn)金損失、賬目混亂、財務數(shù)據(jù)不實等后果的，公司將視情節(jié)輕重，對相關責任人給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.對于因故意或重大過失違反現(xiàn)金管理制度，造成公司重大經(jīng)濟損