中海資金管理制度一、總則（一）目的本資金管理制度旨在規(guī)范中海集團(tuán)（以下簡稱“集團(tuán)”）資金管理行為，確保資金安全、高效運(yùn)作，保障集團(tuán)各項業(yè)務(wù)的順利開展，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金的優(yōu)化配置和效益最大化，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于中海集團(tuán)總部及其下屬各分公司、子公司（以下統(tǒng)稱“各單位”）。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管要求。2.安全性原則：保障資金的安全，防范資金風(fēng)險，確保資金的完整和正常流轉(zhuǎn)。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效率，實(shí)現(xiàn)資金效益最大化。4.集中管理原則：集團(tuán)對資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度，充分發(fā)揮資金的規(guī)模優(yōu)勢。5.預(yù)算控制原則：資金的收付應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。二、資金管理組織與職責(zé)（一）集團(tuán)資金管理決策機(jī)構(gòu)1.集團(tuán)資金管理委員會：由集團(tuán)高層管理人員組成，是集團(tuán)資金管理的決策機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)審議集團(tuán)資金管理制度、年度資金預(yù)算、重大資金支出等事項，對集團(tuán)資金管理的重大問題進(jìn)行決策。2.職責(zé)：審議和批準(zhǔn)集團(tuán)資金管理制度、流程和政策。審查年度資金預(yù)算草案，確定年度資金預(yù)算目標(biāo)。審批重大資金支出項目，包括對外投資、重大資產(chǎn)購置、大額融資等。協(xié)調(diào)解決資金管理過程中的重大問題。監(jiān)督資金管理制度的執(zhí)行情況。（二）集團(tuán)財務(wù)管理部門集團(tuán)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)集團(tuán)資金的日常管理工作，具體職責(zé)如下：1.制定和完善集團(tuán)資金管理制度、流程和操作規(guī)范。2.編制年度資金預(yù)算草案，組織各單位執(zhí)行資金預(yù)算，并進(jìn)行監(jiān)控和分析。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、調(diào)度和分配，合理安排資金，確保資金的平衡和正常流轉(zhuǎn)。4.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，包括銀行賬戶管理、資金收付款、票據(jù)管理等。5.監(jiān)控資金風(fēng)險，定期進(jìn)行資金風(fēng)險評估，提出風(fēng)險防范措施和建議。6.定期編制資金報表，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門提供資金信息，為決策提供依據(jù)。7.指導(dǎo)和監(jiān)督各單位的資金管理工作，組織開展資金管理培訓(xùn)和交流活動。（三）各單位職責(zé)1.貫徹執(zhí)行集團(tuán)資金管理制度，制定本單位的資金管理實(shí)施細(xì)則，并報集團(tuán)備案。2.編制本單位年度資金預(yù)算草案，上報集團(tuán)審核，并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的資金預(yù)算。3.負(fù)責(zé)本單位資金的日常管理，包括資金收付、資金結(jié)算、資金安全等工作。4.定期向集團(tuán)財務(wù)管理部門報送資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金報表等資料，及時反饋資金管理中存在的問題。5.配合集團(tuán)財務(wù)管理部門做好資金管理相關(guān)工作，接受集團(tuán)的監(jiān)督和檢查。三、資金預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)營目標(biāo)和財務(wù)狀況，結(jié)合市場形勢和歷史數(shù)據(jù)，編制年度資金預(yù)算草案。2.年度資金預(yù)算草案應(yīng)包括現(xiàn)金流入預(yù)算、現(xiàn)金流出預(yù)算、資金余缺預(yù)算等內(nèi)容?，F(xiàn)金流入預(yù)算應(yīng)包括銷售收入、投資收益、貸款收入等；現(xiàn)金流出預(yù)算應(yīng)包括采購支出、工資支出、費(fèi)用支出、投資支出、還款支出等；資金余缺預(yù)算應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金流入預(yù)算和現(xiàn)金流出預(yù)算的差額編制。3.各單位應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)將年度資金預(yù)算草案上報集團(tuán)財務(wù)管理部門。集團(tuán)財務(wù)管理部門對各單位上報的預(yù)算草案進(jìn)行審核、匯總，結(jié)合集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，編制集團(tuán)年度資金預(yù)算草案，報集團(tuán)資金管理委員會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.集團(tuán)年度資金預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，各單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。各單位應(yīng)按照預(yù)算安排組織資金收支，確保資金預(yù)算的有效執(zhí)行。2.各單位應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。如因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序報集團(tuán)審批。3.集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對各單位資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，定期通報預(yù)算執(zhí)行情況，對預(yù)算執(zhí)行不力的單位進(jìn)行督促和指導(dǎo)。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、市場環(huán)境變化、重大經(jīng)營決策變更等不可抗力因素，導(dǎo)致原資金預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，各單位應(yīng)及時編制資金預(yù)算調(diào)整方案，報集團(tuán)財務(wù)管理部門審核。2.集團(tuán)財務(wù)管理部門對各單位上報的資金預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審核后，報集團(tuán)資金管理委員會審議批準(zhǔn)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整資金預(yù)算。3.資金預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的項目、調(diào)整的金額、調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)等內(nèi)容。四、資金籌集管理（一）籌資原則1.合理確定籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和資金需求，選擇合適的籌資方式，降低籌資成本和籌資風(fēng)險。2.優(yōu)先利用內(nèi)部資金，充分挖掘集團(tuán)內(nèi)部資金潛力，優(yōu)化內(nèi)部資金配置，提高資金使用效率。3.適度舉債，保持合理的資產(chǎn)負(fù)債率，確保集團(tuán)財務(wù)狀況穩(wěn)健。4.嚴(yán)格控制籌資成本，選擇成本較低的籌資渠道和籌資方式，降低籌資費(fèi)用。（二）籌資方式1.內(nèi)部籌資：通過集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)配、利潤留存等方式籌集資金。2.銀行借款：向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請貸款，包括短期借款、長期借款等。3.發(fā)行債券：經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，發(fā)行企業(yè)債券籌集資金。4.股權(quán)融資：通過發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。（三）籌資審批1.各單位因業(yè)務(wù)發(fā)展需要籌集資金的，應(yīng)提前編制籌資計劃，明確籌資方式、籌資規(guī)模、籌資用途、籌資期限、籌資成本等內(nèi)容，報集團(tuán)財務(wù)管理部門審核。2.集團(tuán)財務(wù)管理部門對各單位上報的籌資計劃進(jìn)行審核后，報集團(tuán)資金管理委員會審議批準(zhǔn)。重大籌資事項還需報集團(tuán)董事會或股東大會審議通過。3.籌資計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，各單位應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的籌資計劃實(shí)施籌資活動，不得擅自改變籌資方式、籌資規(guī)模、籌資用途等。（四）籌資風(fēng)險管理1.集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)定期對籌資風(fēng)險進(jìn)行評估，分析籌資規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)、籌資成本、籌資期限等因素對集團(tuán)財務(wù)狀況的影響，提出風(fēng)險防范措施和建議。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)對籌資風(fēng)險的監(jiān)控，及時掌握籌資資金的使用情況和還款計劃執(zhí)行情況，確保按時足額償還本息。如發(fā)現(xiàn)籌資風(fēng)險預(yù)警信號，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行化解。3.集團(tuán)應(yīng)合理安排籌資期限結(jié)構(gòu)，避免集中還款導(dǎo)致資金壓力過大。同時，應(yīng)加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作，維護(hù)良好的銀企關(guān)系，確保籌資渠道暢通。五、資金營運(yùn)管理（一）資金收付管理1.各單位應(yīng)按照國家法律法規(guī)和集團(tuán)資金管理制度的規(guī)定，辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。資金收付應(yīng)通過集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的銀行賬戶進(jìn)行，嚴(yán)禁公款私存、坐收坐支等違規(guī)行為。2.資金收付業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。審批人應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批。3.辦理資金收付業(yè)務(wù)時，應(yīng)取得合法有效的原始憑證，并進(jìn)行審核。審核無誤后，方可辦理資金收付手續(xù)。資金收付憑證應(yīng)及時登記入賬，確保賬實(shí)相符。（二）銀行賬戶管理1.集團(tuán)實(shí)行銀行賬戶集中管理制度，各單位的銀行賬戶應(yīng)納入集團(tuán)統(tǒng)一管理。未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)，各單位不得擅自開設(shè)、變更或撤銷銀行賬戶。2.集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)定期對各單位的銀行賬戶進(jìn)行清理和檢查，確保銀行賬戶的合規(guī)使用。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶存在異常情況，應(yīng)及時查明原因，并采取措施進(jìn)行處理。3.各單位應(yīng)加強(qiáng)對銀行賬戶的安全管理，妥善保管銀行賬戶密碼、印鑒等重要資料。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，防止資金被盜用。（三）資金調(diào)度管理1.集團(tuán)實(shí)行資金集中調(diào)度管理制度，集團(tuán)財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排集團(tuán)資金，根據(jù)各單位的資金需求和資金狀況，進(jìn)行資金的合理調(diào)度。2.各單位應(yīng)定期向集團(tuán)財務(wù)管理部門報送資金需求計劃，包括資金需求金額、需求時間、資金用途等內(nèi)容。集團(tuán)財務(wù)管理部門根據(jù)各單位上報的資金需求計劃，結(jié)合集團(tuán)資金狀況，編制資金調(diào)度計劃，報集團(tuán)資金管理委員會審批。3.資金調(diào)度計劃經(jīng)批準(zhǔn)后，集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)按照計劃及時調(diào)度資金，確保各單位資金需求得到滿足。在資金調(diào)度過程中，應(yīng)遵循“先內(nèi)后外、先急后緩、統(tǒng)籌兼顧”的原則，優(yōu)先滿足集團(tuán)重點(diǎn)項目和緊急資金需求。（四）票據(jù)管理1.各單位應(yīng)加強(qiáng)對票據(jù)的管理，建立健全票據(jù)管理制度，明確票據(jù)的購買、保管、使用、核銷等流程。2.票據(jù)購買應(yīng)通過集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的渠道進(jìn)行，確保票據(jù)的真實(shí)性和合法性。票據(jù)保管應(yīng)專人負(fù)責(zé)，妥善保管，防止票據(jù)丟失、被盜用。3.票據(jù)使用應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的范圍和程序進(jìn)行，確保票據(jù)的開具和使用真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。票據(jù)核銷應(yīng)及時辦理，定期對票據(jù)的使用情況進(jìn)行核對和清理。六、資金投資管理（一）投資原則1.符合集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)布局，以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)長期發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向。2.充分進(jìn)行市場調(diào)研和風(fēng)險評估，選擇具有良好發(fā)展前景和投資價值的項目。3.合理控制投資規(guī)模，確保投資風(fēng)險可控，投資收益合理。4.嚴(yán)格執(zhí)行投資決策程序，加強(qiáng)投資項目的管理和監(jiān)督。（二）投資決策1.各單位因業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行投資的，應(yīng)提前編制投資項目可行性研究報告，對投資項目的市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)效益、風(fēng)險狀況等進(jìn)行全面分析和評估。2.投資項目可行性研究報告經(jīng)本單位內(nèi)部審核后，報集團(tuán)財務(wù)管理部門審核。集團(tuán)財務(wù)管理部門對投資項目進(jìn)行財務(wù)風(fēng)險評估，并提出審核意見。3.重大投資項目還需報集團(tuán)資金管理委員會審議批準(zhǔn)，必要時報集團(tuán)董事會或股東大會審議通過。投資決策應(yīng)充分考慮投資項目的風(fēng)險和收益，確保投資決策的科學(xué)性和合理性。（三）投資實(shí)施1.投資項目經(jīng)批準(zhǔn)后，各單位應(yīng)按照投資計劃組織實(shí)施，確保投資項目按時、按質(zhì)、按量完成。在投資項目實(shí)施過程中，應(yīng)加強(qiáng)對項目的管理和監(jiān)督，及時解決項目實(shí)施過程中存在的問題。2.各單位應(yīng)定期向集團(tuán)財務(wù)管理部門報送投資項目進(jìn)展情況報告，包括項目建設(shè)進(jìn)度、資金使用情況、項目收益情況等內(nèi)容。集團(tuán)財務(wù)管理部門對投資項目進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決投資項目實(shí)施過程中存在的問題。（四）投資風(fēng)險管理1.集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)定期對投資項目進(jìn)行風(fēng)險評估，分析投資項目的市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等因素對投資收益的影響，提出風(fēng)險防范措施和建議。2.各單位應(yīng)加強(qiáng)對投資項目的風(fēng)險管理，建立健全投資項目風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，及時掌握投資項目風(fēng)險狀況。如發(fā)現(xiàn)投資項目風(fēng)險預(yù)警信號，應(yīng)及時采取措施進(jìn)行化解。3.集團(tuán)應(yīng)合理安排投資結(jié)構(gòu)，分散投資風(fēng)險。同時，應(yīng)加強(qiáng)對投資項目的后續(xù)管理，確保投資項目的持續(xù)經(jīng)營和穩(wěn)定收益。七、資金風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)定期對資金管理過程中可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行識別和評估，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險等。2.風(fēng)險識別和評估應(yīng)采用科學(xué)合理的方法，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行分析和判斷。3.根據(jù)風(fēng)險識別和評估結(jié)果，編制風(fēng)險評估報告，提出風(fēng)險應(yīng)對措施和建議，報集團(tuán)資金管理委員會審議。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險過高、無法承受的資金管理業(yè)務(wù)，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，如放棄投資項目、終止合作等。2.風(fēng)險降低：通過采取風(fēng)險控制措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。如加強(qiáng)市場調(diào)研和分析，優(yōu)化投資組合，控制籌資規(guī)模和結(jié)構(gòu)等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過購買保險、簽訂擔(dān)保合同等方式，將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。4.風(fēng)險承受：對于風(fēng)險較低、能夠承受的資金管理業(yè)務(wù)，可采取風(fēng)險承受措施，同時加強(qiáng)對風(fēng)險的監(jiān)控和管理。（三）風(fēng)險監(jiān)控與預(yù)警1.集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)建立資金風(fēng)險監(jiān)控機(jī)制，定期對資金風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號。2.風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)應(yīng)包括但不限于資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、資金周轉(zhuǎn)率、投資收益率、籌資成本率等。通過對風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)的分析和比較，判斷資金風(fēng)險狀況是否正常。3.如發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號，應(yīng)及時發(fā)出風(fēng)險預(yù)警通知，提示相關(guān)單位采取措施進(jìn)行風(fēng)險化解。同時，應(yīng)深入分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因，提出針對性的風(fēng)險防范措施和建議。八、資金信息管理（一）信息報告1.各單位應(yīng)按照集團(tuán)財務(wù)管理部門的要求，定期報送資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金報表、資金分析報告等資料，確保資金信息的及時、準(zhǔn)確、完整。2.資金預(yù)算執(zhí)行情況報告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行差異分析、預(yù)算執(zhí)行中存在的問題及改進(jìn)措施等內(nèi)容。資金報表應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)定的格式編制，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。資金分析報告應(yīng)結(jié)合資金預(yù)算執(zhí)行情況和資金報表數(shù)據(jù)，對資金管理狀況進(jìn)行分析和評價，提出改進(jìn)建議。3.集團(tuán)財務(wù)管理部門應(yīng)定期匯總各單位報送的資金信息，編制集團(tuán)資金信息報告，報集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。資金信息報告應(yīng)包括集團(tuán)資金總體狀況、資金預(yù)算執(zhí)行情況、資金收支情況、資金投資情況、資金風(fēng)險狀況等內(nèi)容。（二）信息披露1.集團(tuán)應(yīng)按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露資金信息，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.資金信息披露內(nèi)容應(yīng)包括集團(tuán)年度資金預(yù)算、年度資金決算、重大資金支出、資金風(fēng)險狀況等。信息披露方式應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，可通過集團(tuán)官方網(wǎng)站、年度報告、中期報告等渠道進(jìn)行披露。（三）信息系統(tǒng)建設(shè)1.集團(tuán)應(yīng)建立健全資金信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資金信息的集中管理和共享。資金信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備資金預(yù)算管理、資金收付管理、銀行賬戶管理、資金調(diào)度管理、票據(jù)管理、資金風(fēng)險監(jiān)控等功能。2.各單位應(yīng)配合集團(tuán)做好資金信息管理系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)工作，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的及時、準(zhǔn)確、完整。同時，應(yīng)加強(qiáng)對資金信息管理系統(tǒng)的安全管理，防止信息泄露和數(shù)據(jù)丟失。九、監(jiān)督檢查與考核評價