臨近報(bào)廢管理制度一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，規(guī)范臨近報(bào)廢資產(chǎn)的處置流程，提高資產(chǎn)使用效率，降低運(yùn)營(yíng)成本，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有固定資產(chǎn)、低值易耗品等臨近報(bào)廢資產(chǎn)的管理。3.定義臨近報(bào)廢資產(chǎn)是指已達(dá)到或接近規(guī)定使用年限，或因技術(shù)進(jìn)步、損壞等原因?qū)е沦Y產(chǎn)性能下降，無(wú)法滿足公司正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，且維修成本過(guò)高，繼續(xù)使用不經(jīng)濟(jì)的資產(chǎn)。二、資產(chǎn)清查與鑒定1.清查周期公司定期（每年至少一次）組織全面的資產(chǎn)清查工作，由資產(chǎn)管理部門牽頭，各使用部門配合，對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行逐一盤點(diǎn)。2.清查內(nèi)容清查資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、技術(shù)性能、購(gòu)置時(shí)間、折舊情況等，并詳細(xì)記錄在資產(chǎn)清查表中。3.臨近報(bào)廢資產(chǎn)鑒定小組成立由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門、技術(shù)部門及相關(guān)使用部門人員組成的臨近報(bào)廢資產(chǎn)鑒定小組。負(fù)責(zé)對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的可能臨近報(bào)廢的資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定和經(jīng)濟(jì)評(píng)估。4.鑒定標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)：已超過(guò)規(guī)定使用年限，且資產(chǎn)性能嚴(yán)重下降，維修后仍無(wú)法滿足正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求。因意外事故或自然災(zāi)害等原因?qū)е沦Y產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p壞，修復(fù)成本超過(guò)資產(chǎn)凈值的50%。技術(shù)進(jìn)步導(dǎo)致原有資產(chǎn)已被淘汰，且無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值。低值易耗品：已損壞且無(wú)法修復(fù)使用，或修復(fù)成本過(guò)高。因產(chǎn)品更新?lián)Q代等原因，已不再適用且無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值。三、臨近報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)1.申報(bào)主體各資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)的臨近報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行初步清查和判斷，認(rèn)為符合臨近報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的，填寫《臨近報(bào)廢資產(chǎn)申報(bào)單》，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、已使用年限、報(bào)廢原因等信息，并提交至資產(chǎn)管理部門。2.申報(bào)時(shí)間資產(chǎn)使用部門應(yīng)在資產(chǎn)達(dá)到或預(yù)計(jì)達(dá)到臨近報(bào)廢狀態(tài)前[X]個(gè)月向資產(chǎn)管理部門申報(bào)。3.申報(bào)審核資產(chǎn)管理部門收到申報(bào)單后，應(yīng)及時(shí)組織鑒定小組成員對(duì)申報(bào)資產(chǎn)進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括資產(chǎn)實(shí)際狀況與申報(bào)信息是否相符、是否符合臨近報(bào)廢鑒定標(biāo)準(zhǔn)等。對(duì)于審核通過(guò)的申報(bào)資產(chǎn)，提交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬面價(jià)值核對(duì)。四、財(cái)務(wù)審核與賬面價(jià)值核對(duì)1.財(cái)務(wù)審核要點(diǎn)財(cái)務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)管理部門提交的申報(bào)資料，對(duì)臨近報(bào)廢資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核對(duì)。重點(diǎn)審核資產(chǎn)的入賬價(jià)值、折舊計(jì)提情況、減值準(zhǔn)備計(jì)提情況等，確保賬面價(jià)值準(zhǔn)確無(wú)誤。2.賬面價(jià)值調(diào)整如發(fā)現(xiàn)賬面價(jià)值與實(shí)際情況不符，財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同資產(chǎn)管理部門查明原因，并按照公司財(cái)務(wù)制度進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。對(duì)于已提足折舊仍繼續(xù)使用的臨近報(bào)廢資產(chǎn)，不再計(jì)提折舊；對(duì)于提前報(bào)廢的資產(chǎn)，應(yīng)將尚未計(jì)提的折舊一次性計(jì)入當(dāng)期損益。五、處置方案制定1.處置方式報(bào)廢：對(duì)于已無(wú)使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的臨近報(bào)廢資產(chǎn)，經(jīng)公司批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢處理。轉(zhuǎn)讓：對(duì)于部分雖已臨近報(bào)廢但仍有一定使用價(jià)值或轉(zhuǎn)讓價(jià)值的資產(chǎn)，可通過(guò)公開拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置。捐贈(zèng)：對(duì)于符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司意愿的臨近報(bào)廢資產(chǎn)，可考慮進(jìn)行捐贈(zèng)。2.處置方案制定流程資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況和鑒定小組的意見，會(huì)同財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門制定具體的處置方案。處置方案應(yīng)包括處置方式、預(yù)計(jì)處置價(jià)格、處置時(shí)間安排、責(zé)任部門及人員等內(nèi)容。3.處置方案審批處置方案提交公司管理層審批。審批通過(guò)后方可組織實(shí)施。對(duì)于涉及金額較大（超過(guò)[X]元）的資產(chǎn)處置，需經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。六、報(bào)廢資產(chǎn)處置實(shí)施1.報(bào)廢資產(chǎn)清理經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織清理。清理過(guò)程中應(yīng)確保資產(chǎn)實(shí)物與賬目一致，對(duì)已拆除的零部件等進(jìn)行妥善保管，以便后續(xù)處理。2.報(bào)廢資產(chǎn)變賣對(duì)于報(bào)廢資產(chǎn)中可回收利用的廢舊物資，由資產(chǎn)管理部門按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一變賣。變賣過(guò)程應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、拍賣等方式選擇合適的買家，確保廢舊物資價(jià)值最大化。3.處置收入管理報(bào)廢資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)處置收入進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)禁截留、挪用處置收入。七、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)處置實(shí)施1.轉(zhuǎn)讓信息發(fā)布對(duì)于確定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的臨近報(bào)廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部門應(yīng)通過(guò)公司內(nèi)部網(wǎng)站、外部交易平臺(tái)等渠道發(fā)布轉(zhuǎn)讓信息。轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量狀況、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、受讓方資格條件等內(nèi)容。2.受讓方選擇資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)意向受讓方進(jìn)行資格審查和篩選，組織相關(guān)部門對(duì)受讓方的報(bào)價(jià)、信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇最合適的受讓方。受讓方確定后，雙方簽訂資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同。3.轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)交付轉(zhuǎn)讓合同簽訂后，資產(chǎn)管理部門按照合同約定組織將轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)交付給受讓方，并協(xié)助辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督轉(zhuǎn)讓款項(xiàng)的收取，確保資金安全。八、捐贈(zèng)資產(chǎn)處置實(shí)施1.捐贈(zèng)對(duì)象選擇對(duì)于擬進(jìn)行捐贈(zèng)的臨近報(bào)廢資產(chǎn)，由公司相關(guān)部門根據(jù)公司社會(huì)責(zé)任目標(biāo)和實(shí)際情況，選擇合適的捐贈(zèng)對(duì)象。捐贈(zèng)對(duì)象應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，具有良好的社會(huì)聲譽(yù)和使用需求。2.捐贈(zèng)手續(xù)辦理資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)與捐贈(zèng)對(duì)象溝通協(xié)調(diào)，辦理捐贈(zèng)手續(xù)。捐贈(zèng)手續(xù)應(yīng)包括簽訂捐贈(zèng)協(xié)議、資產(chǎn)交接清單、捐贈(zèng)資產(chǎn)的相關(guān)證明文件等。捐贈(zèng)資產(chǎn)交接時(shí)，應(yīng)確保資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等與交接清單一致。3.捐贈(zèng)信息披露公司應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)捐贈(zèng)事項(xiàng)進(jìn)行信息披露，包括捐贈(zèng)資產(chǎn)的名稱、價(jià)值、捐贈(zèng)對(duì)象、捐贈(zèng)時(shí)間等內(nèi)容，接受社會(huì)監(jiān)督。九、監(jiān)督與審計(jì)1.監(jiān)督機(jī)制公司建立健全臨近報(bào)廢資產(chǎn)處置監(jiān)督機(jī)制。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)處置情況進(jìn)行自查，確保處置流程合規(guī)、處置結(jié)果合理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)處置收入的核算和監(jiān)督，防止出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)臨近報(bào)廢資產(chǎn)處置情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審查處置程序的合法性、處置價(jià)格的合理性、處置收入的完整性等。2.違規(guī)處理對(duì)于在臨近報(bào)廢資產(chǎn)處置過(guò)程中違反本制度規(guī)定的部門和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。情節(jié)較輕的，責(zé)令限期改正；情節(jié)嚴(yán)重的，給予警告、罰款、降職、撤職等處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。十、檔案管理1.檔案內(nèi)容臨近報(bào)廢資產(chǎn)處置過(guò)程中形成的各類文件、資料，包括申報(bào)單、鑒定報(bào)告、處置方案、審批文件、合同協(xié)議、交接清單、處置收入憑證等，均應(yīng)作為檔案進(jìn)行管理。2.檔案保管期限臨近報(bào)廢資產(chǎn)處置檔案的保管期限為[X]年。保管期限屆滿后，按照公司檔案管理制度