樂(lè)收流程管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司樂(lè)收流程，確保各項(xiàng)工作高效、有序進(jìn)行，提高工作質(zhì)量和效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及樂(lè)收流程的部門和員工。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：樂(lè)收流程中的各項(xiàng)信息必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。2.及時(shí)性原則：各環(huán)節(jié)應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成工作，不得拖延，以保證流程的順暢流轉(zhuǎn)。3.完整性原則：流程涉及的所有環(huán)節(jié)和文件應(yīng)完整無(wú)缺，避免出現(xiàn)遺漏或缺失。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保樂(lè)收流程合法合規(guī)。二、樂(lè)收流程概述（一）定義樂(lè)收流程是指公司對(duì)各類業(yè)務(wù)收入進(jìn)行收取、核對(duì)、入賬等一系列操作的工作流程。（二）主要環(huán)節(jié)1.業(yè)務(wù)發(fā)起：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)情況發(fā)起樂(lè)收流程，提交業(yè)務(wù)收入相關(guān)信息。2.收入核對(duì)：財(cái)務(wù)部門對(duì)業(yè)務(wù)收入信息進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.款項(xiàng)收?。和ㄟ^(guò)規(guī)定的方式收取款項(xiàng)，如現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等。4.入賬處理：將收取的款項(xiàng)及時(shí)、準(zhǔn)確地入賬到相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。5.數(shù)據(jù)歸檔：對(duì)樂(lè)收流程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和文件進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。三、業(yè)務(wù)發(fā)起流程（一）業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中，負(fù)責(zé)及時(shí)準(zhǔn)確地記錄業(yè)務(wù)收入相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)名稱、金額、客戶信息等。2.根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況，按照規(guī)定的格式和要求填寫樂(lè)收業(yè)務(wù)發(fā)起申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明業(yè)務(wù)收入的來(lái)源、金額、預(yù)計(jì)收取時(shí)間等內(nèi)容。3.將填寫完整的申請(qǐng)表提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。（二）部門負(fù)責(zé)人審核1.部門負(fù)責(zé)人收到業(yè)務(wù)發(fā)起申請(qǐng)表后，應(yīng)認(rèn)真審核申請(qǐng)表中的各項(xiàng)信息，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.對(duì)業(yè)務(wù)收入的合理性、合規(guī)性進(jìn)行審查，如有疑問(wèn)或需要補(bǔ)充說(shuō)明的，及時(shí)與業(yè)務(wù)人員溝通。3.審核通過(guò)后，在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并將申請(qǐng)表提交給財(cái)務(wù)部門。（三）申請(qǐng)表內(nèi)容要求1.業(yè)務(wù)信息：清晰填寫業(yè)務(wù)名稱、業(yè)務(wù)編號(hào)、業(yè)務(wù)描述等，確保能夠準(zhǔn)確反映業(yè)務(wù)內(nèi)容。2.收入信息：明確收入金額、收入類型（如銷售收入、服務(wù)收入等）、預(yù)計(jì)收取時(shí)間等。3.客戶信息：包括客戶名稱、聯(lián)系人、聯(lián)系方式、客戶地址等。4.備注信息：如有特殊情況或需要說(shuō)明的事項(xiàng)，在備注欄中詳細(xì)填寫。四、收入核對(duì)流程（一）財(cái)務(wù)部門接收財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門提交的樂(lè)收業(yè)務(wù)發(fā)起申請(qǐng)表后，安排專人負(fù)責(zé)收入核對(duì)工作。（二）核對(duì)內(nèi)容1.數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性核對(duì)：將申請(qǐng)表中的收入金額、客戶信息等與業(yè)務(wù)合同、訂單等原始資料進(jìn)行核對(duì)，確保數(shù)據(jù)一致。2.收入合規(guī)性審查：檢查業(yè)務(wù)收入是否符合公司的業(yè)務(wù)政策和相關(guān)規(guī)定，是否存在違規(guī)收費(fèi)等情況。3.與相關(guān)部門溝通：對(duì)于核對(duì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，了解情況并要求其做出解釋或提供補(bǔ)充資料。（三）核對(duì)結(jié)果處理1.核對(duì)無(wú)誤：如核對(duì)結(jié)果與申請(qǐng)表一致，財(cái)務(wù)人員在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)，并將申請(qǐng)表傳遞至款項(xiàng)收取環(huán)節(jié)。2.存在差異：若發(fā)現(xiàn)收入金額、客戶信息等存在差異，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通，要求其進(jìn)行更正。業(yè)務(wù)部門更正后重新提交申請(qǐng)表進(jìn)行核對(duì)，直至核對(duì)無(wú)誤。五、款項(xiàng)收取流程（一）收取方式確定1.根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、客戶要求以及公司規(guī)定，確定款項(xiàng)收取方式，如現(xiàn)金收取、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付等。2.對(duì)于需要開具發(fā)票的業(yè)務(wù)，應(yīng)在收取款項(xiàng)前明確告知客戶發(fā)票開具事宜。（二）現(xiàn)金收取1.若采用現(xiàn)金收取方式，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在與客戶確認(rèn)款項(xiàng)金額后，當(dāng)場(chǎng)收取現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)。2.收款收據(jù)應(yīng)按照編號(hào)順序使用，填寫內(nèi)容包括業(yè)務(wù)名稱、客戶名稱、金額、收款日期、收款人等信息，并加蓋公司財(cái)務(wù)專用章。3.收取的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存公司指定的銀行賬戶，并在繳存后將銀行回單交至財(cái)務(wù)部門。（三）銀行轉(zhuǎn)賬1.對(duì)于銀行轉(zhuǎn)賬收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)獲取客戶的銀行轉(zhuǎn)賬信息，包括收款賬戶名稱、賬號(hào)、開戶行等。2.將客戶的轉(zhuǎn)賬信息提供給財(cái)務(wù)部門，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤款項(xiàng)到賬情況。3.款項(xiàng)到賬后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與銀行進(jìn)行核對(duì)，并在系統(tǒng)中確認(rèn)收款信息。（四）支票支付1.若客戶采用支票支付，業(yè)務(wù)人員應(yīng)在收到支票后，仔細(xì)核對(duì)支票的各項(xiàng)信息，包括支票金額、出票日期、收款人名稱、出票人簽章等。2.確保支票信息無(wú)誤后，將支票及時(shí)交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門在收到支票后，按照銀行規(guī)定的流程進(jìn)行背書、托收等操作。3.支票款項(xiàng)到賬后，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并將到賬信息反饋給業(yè)務(wù)部門。六、入賬處理流程（一）財(cái)務(wù)人員操作財(cái)務(wù)部門在確認(rèn)款項(xiàng)收取無(wú)誤后，按照公司財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算要求，及時(shí)進(jìn)行入賬處理。（二）入賬科目選擇根據(jù)業(yè)務(wù)收入的性質(zhì)和類別，準(zhǔn)確選擇相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行入賬。如銷售收入入賬到“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”科目，服務(wù)收入入賬到“其他業(yè)務(wù)收入”科目等。（三）賬務(wù)記錄1.在會(huì)計(jì)系統(tǒng)中詳細(xì)記錄業(yè)務(wù)收入的相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)編號(hào)、客戶名稱、收入金額、入賬日期等，確保賬務(wù)記錄清晰、準(zhǔn)確。2.編制記賬憑證，附上相關(guān)的原始憑證，如業(yè)務(wù)發(fā)起申請(qǐng)表、收款收據(jù)、銀行回單等，作為入賬的依據(jù)。3.記賬憑證應(yīng)按照編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，妥善保管。七、數(shù)據(jù)歸檔流程（一）歸檔范圍樂(lè)收流程中涉及的所有文件和數(shù)據(jù)，包括業(yè)務(wù)發(fā)起申請(qǐng)表、收入核對(duì)記錄、收款收據(jù)、銀行回單、記賬憑證等。（二）歸檔時(shí)間每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)將當(dāng)月樂(lè)收流程中的相關(guān)數(shù)據(jù)和文件進(jìn)行整理歸檔。（三）歸檔方式1.采用電子檔案和紙質(zhì)檔案相結(jié)合的方式進(jìn)行歸檔。電子檔案應(yīng)存儲(chǔ)在公司指定的服務(wù)器或存儲(chǔ)設(shè)備上，并按照一定的分類目錄進(jìn)行存放，便于查詢和檢索。2.紙質(zhì)檔案應(yīng)按照類別和時(shí)間順序進(jìn)行裝訂，裝入檔案盒，并在檔案盒上標(biāo)明檔案名稱、年度、月份等信息。（四）檔案保管期限樂(lè)收流程相關(guān)檔案的保管期限按照公司財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，一般為[X]年。在保管期限內(nèi)，應(yīng)確保檔案的安全、完整，不得擅自銷毀或丟失。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)樂(lè)收流程進(jìn)行審計(jì)，檢查流程執(zhí)行情況是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)操作、數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等問(wèn)題。（二）日常監(jiān)督檢查1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)樂(lè)收流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查，確保工作質(zhì)量和效率。2.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人也應(yīng)對(duì)本部門發(fā)起的樂(lè)收業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。（三）問(wèn)題整改對(duì)于監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并將整改情況反饋給監(jiān)督檢查部門。整改完成后，監(jiān)督檢查部門應(yīng)進(jìn)行復(fù)查，確保問(wèn)題得到徹底解決。九、培訓(xùn)與溝通（一）培訓(xùn)計(jì)劃人力資源部門應(yīng)制定樂(lè)收流程相關(guān)的培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的員工進(jìn)行培訓(xùn)，確保員工熟悉樂(lè)收流程的操作規(guī)范和要求。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.樂(lè)收流程的整體架構(gòu)和各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容。2.業(yè)務(wù)發(fā)起申請(qǐng)表的填寫規(guī)范和要求。3.收入核對(duì)的方法和要點(diǎn)。4.款項(xiàng)收取的方式和注意事項(xiàng)。5.入賬處理的會(huì)計(jì)知識(shí)和操作流程。6.數(shù)據(jù)歸檔的要求和方法。（三）溝通機(jī)制1.建立樂(lè)收流程相關(guān)部門之間的溝通機(jī)制，定期召開溝通會(huì)議，及時(shí)解決流程執(zhí)行過(guò)程