低值耗材管理制度一、總則（一）目的為了加強公司低值耗材的管理，規(guī)范低值耗材的采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)，降低公司運營成本，提高資源利用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有部門及員工對低值耗材的管理活動。（三）定義低值耗材是指單位價值較低、使用期限較短、在使用過程中基本保持原有實物形態(tài)的各種材料、工具、用品等。二、職責分工（一）采購部門1.負責根據(jù)各部門提交的低值耗材需求計劃，結(jié)合庫存情況，制定采購計劃并組織實施采購。2.選擇合格的供應(yīng)商，建立供應(yīng)商檔案，對供應(yīng)商進行評估和管理。3.負責采購合同的簽訂、執(zhí)行及跟蹤，確保采購物資按時、按質(zhì)、按量交付。（二）使用部門1.定期提交低值耗材需求計劃，詳細說明所需耗材的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。2.負責本部門低值耗材的領(lǐng)用、使用和保管，合理使用耗材，避免浪費。3.對本部門使用的低值耗材進行定期盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）倉庫管理部門1.負責低值耗材的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放及庫存盤點等工作。2.建立低值耗材庫存明細賬，準確記錄耗材的出入庫情況，確保賬物相符。3.對庫存低值耗材進行分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作，確保耗材質(zhì)量安全。（四）財務(wù)部門1.負責低值耗材采購資金的審核與支付。2.對低值耗材的采購成本、使用情況等進行財務(wù)核算和分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)支持。3.監(jiān)督低值耗材管理制度的執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行財務(wù)處理。三、采購管理（一）需求計劃1.各部門應(yīng)根據(jù)工作實際需要，每月[具體時間]前提交次月的低值耗材需求計劃。需求計劃應(yīng)詳細列出所需耗材的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)計使用時間等信息，并由部門負責人審核簽字后提交給采購部門。2.對于臨時性或緊急性的低值耗材需求，使用部門應(yīng)填寫《低值耗材緊急采購申請表》，注明需求原因、預(yù)計采購時間等，經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后交采購部門。（二）采購計劃1.采購部門收到各部門提交的需求計劃后，應(yīng)及時進行匯總和分析，并結(jié)合庫存情況，制定月度采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額、采購時間等內(nèi)容。2.在制定采購計劃時，采購部門應(yīng)優(yōu)先考慮庫存物資的利用，合理控制采購數(shù)量，避免積壓或缺貨現(xiàn)象的發(fā)生。3.對于批量較大或金額較高的低值耗材采購，采購部門應(yīng)進行市場調(diào)研，選擇至少三家符合要求的供應(yīng)商進行詢價、比價，確定最優(yōu)采購方案。（三）供應(yīng)商選擇與管理1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等方面進行評估和審核。2.新供應(yīng)商的引入需由采購部門填寫《供應(yīng)商申請表》，提交相關(guān)資料，經(jīng)采購部門負責人、財務(wù)部門、質(zhì)量部門等聯(lián)合評審?fù)ㄟ^后，方可列入合格供應(yīng)商名錄。3.采購部門應(yīng)定期對供應(yīng)商進行評估和考核，主要考核指標包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等。對于考核不合格的供應(yīng)商，應(yīng)及時采取警告、暫停合作、取消合作等措施。（四）采購合同1.采購部門在確定供應(yīng)商后，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購合同。采購合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、交貨地點、質(zhì)量標準、付款方式等條款。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便各部門做好跟蹤和協(xié)調(diào)工作。3.采購部門應(yīng)嚴格按照采購合同執(zhí)行，及時跟蹤合同履行情況，確保供應(yīng)商按時、按質(zhì)、按量交付物資。如遇合同變更或糾紛，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（五）采購流程1.采購部門根據(jù)采購計劃向供應(yīng)商發(fā)送采購訂單，明確采購物資的詳細要求、交貨時間、交貨地點等信息。2.供應(yīng)商收到采購訂單后，應(yīng)確認訂單內(nèi)容，并按照約定時間將物資送達公司指定地點。3.倉庫管理部門在物資到貨后，應(yīng)及時組織驗收。驗收內(nèi)容包括物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量等是否與采購訂單和合同一致。如發(fā)現(xiàn)物資存在質(zhì)量問題或數(shù)量短缺等情況，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商解決。4.采購部門在收到倉庫管理部門的驗收合格報告后，按照采購合同的約定辦理付款手續(xù)。四、庫存管理（一）驗收入庫1.倉庫管理部門在收到采購的低值耗材后，應(yīng)及時組織驗收。驗收人員應(yīng)根據(jù)采購訂單、合同及相關(guān)標準對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、質(zhì)量等進行仔細核對。2.對于驗收合格的低值耗材，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)，填寫《低值耗材入庫單》，注明物資的入庫日期、名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息，并將入庫單交財務(wù)部門記賬。3.對于驗收不合格的低值耗材，倉庫管理人員應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商聯(lián)系退換貨事宜，并做好記錄。（二）存儲保管1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)低值耗材的性質(zhì)、用途、規(guī)格等進行分類存放，并設(shè)置明顯的標識牌，以便于查找和管理。2.倉庫應(yīng)保持干燥、通風良好，溫度、濕度應(yīng)符合物資存儲要求。對于易燃、易爆、易腐蝕等特殊物品，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行單獨存放，并采取相應(yīng)的安全防護措施。3.倉庫管理人員應(yīng)定期對庫存低值耗材進行盤點，確保賬物相符。盤點周期為每月[具體時間]，盤點結(jié)束后應(yīng)填寫《低值耗材盤點表》，并將盤點結(jié)果上報倉庫管理部門負責人。4.如發(fā)現(xiàn)賬物不符或庫存物資存在損壞、變質(zhì)等情況，倉庫管理人員應(yīng)及時查明原因，并填寫《低值耗材盤盈盤虧報告表》，報倉庫管理部門負責人和財務(wù)部門審批后進行處理。（三）發(fā)放管理1.使用部門領(lǐng)用低值耗材時，應(yīng)填寫《低值耗材領(lǐng)用單》，注明領(lǐng)用日期、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，并由部門負責人簽字審批。2.倉庫管理人員根據(jù)審批后的《低值耗材領(lǐng)用單》發(fā)放物資，并在領(lǐng)用單上簽字確認。同時，應(yīng)及時更新庫存明細賬，確保庫存數(shù)量準確。3.對于限量領(lǐng)用的低值耗材，倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定的限量進行發(fā)放，并做好記錄。使用部門如需超量領(lǐng)用，應(yīng)說明原因并經(jīng)部門負責人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可發(fā)放。（四）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期組織庫存盤點工作，確保賬物相符。盤點分為定期盤點和不定期盤點，定期盤點每月進行一次，不定期盤點由倉庫管理部門根據(jù)實際情況安排。2.盤點前，倉庫管理人員應(yīng)做好準備工作，包括清理庫存物資、核對賬目等。盤點過程中，應(yīng)認真核對物資的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并如實記錄盤點結(jié)果。3.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)填寫《低值耗材盤點表》，詳細記錄盤點情況。如發(fā)現(xiàn)賬物不符，應(yīng)及時查明原因，填寫《低值耗材盤盈盤虧報告表》，報倉庫管理部門負責人和財務(wù)部門審批后進行處理。五、使用管理（一）領(lǐng)用規(guī)定1.使用部門應(yīng)嚴格按照規(guī)定的流程領(lǐng)用低值耗材，不得擅自挪用、轉(zhuǎn)借其他部門。2.領(lǐng)用的低值耗材應(yīng)妥善保管，合理使用，避免浪費和丟失。如有丟失或損壞，應(yīng)查明原因并及時上報。3.對于可回收利用的低值耗材，使用部門應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行回收處理，不得隨意丟棄。（二）使用監(jiān)督1.各部門負責人應(yīng)加強對本部門低值耗材使用情況的監(jiān)督和管理，定期檢查員工的使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。2.公司行政部門應(yīng)不定期對各部門低值耗材的使用情況進行抽查，對于浪費嚴重或違反規(guī)定的部門和個人，將進行通報批評，并責令其整改。（三）節(jié)約措施1.鼓勵員工樹立節(jié)約意識，在使用低值耗材時盡量采取節(jié)約措施，如合理規(guī)劃使用、減少不必要的浪費等。2.對于能夠重復(fù)使用或替代使用的低值耗材，應(yīng)優(yōu)先考慮采用，以降低采購成本。3.公司可根據(jù)實際情況，對節(jié)約使用低值耗材表現(xiàn)突出的部門和個人進行表彰和獎勵，以激勵全體員工積極參與節(jié)約行動。六、報廢管理（一）報廢條件1.低值耗材已達到規(guī)定的使用期限，且無法繼續(xù)使用。2.由于損壞、變質(zhì)等原因，導(dǎo)致低值耗材失去使用價值。3.根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要，已不再使用的低值耗材。（二）報廢申請1.使用部門或倉庫管理部門發(fā)現(xiàn)低值耗材符合報廢條件時，應(yīng)填寫《低值耗材報廢申請表》，詳細說明報廢原因、物資名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.《低值耗材報廢申請表》經(jīng)部門負責人審核簽字后，報倉庫管理部門負責人和財務(wù)部門審批。（三）報廢處理1.經(jīng)審批同意報廢的低值耗材，由倉庫管理部門負責組織處理。處理方式包括出售給廢品回收公司、捐贈給慈善機構(gòu)等，但應(yīng)確保處理過程符合環(huán)保和相關(guān)法律法規(guī)要求。2.倉庫管理部門在報廢低值耗材處理后，應(yīng)及時更新庫存明細賬，并將處理情況上報財務(wù)部門進行賬務(wù)處理。七、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.公司行政部門負責對低值耗材管理制度的執(zhí)行情況進行定期監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括采購、庫存、使用、報廢等環(huán)節(jié)。2.監(jiān)督檢查過程中，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時下達整改通知書，責令相關(guān)部門限期整改。整改完成后，應(yīng)進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹