控股子公司管理制度總則目的為加強(qiáng)對(duì)控股子公司的管理，規(guī)范控股子公司的運(yùn)作，保障控股子公司和全體股東的合法權(quán)益，促進(jìn)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司直接或間接控股50%以上的子公司（以下簡(jiǎn)稱“子公司”）?；驹瓌t1.合法合規(guī)原則：子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)及相關(guān)政策的規(guī)定。2.戰(zhàn)略協(xié)同原則：子公司的發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)與公司整體戰(zhàn)略保持一致，確保各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有助于公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.獨(dú)立運(yùn)作原則：在遵循公司整體戰(zhàn)略和管理制度的前提下，子公司享有獨(dú)立的法人地位，獨(dú)立開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4.有效監(jiān)管原則：公司建立健全對(duì)子公司的監(jiān)督管理機(jī)制，確保子公司規(guī)范運(yùn)作，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。管理體制公司與子公司的關(guān)系1.資產(chǎn)紐帶關(guān)系：公司作為子公司的控股股東，以其所持有的股權(quán)為基礎(chǔ)，對(duì)子公司行使股東權(quán)利。2.管理與被管理關(guān)系：公司通過本制度及相關(guān)規(guī)定，對(duì)子公司的重大事項(xiàng)進(jìn)行決策和監(jiān)督管理，子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)決定。公司對(duì)控股子公司的管理方式1.戰(zhàn)略規(guī)劃管理：公司負(fù)責(zé)制定子公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，子公司應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃制定自身的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并報(bào)公司備案。2.人事管理：公司對(duì)子公司的高級(jí)管理人員進(jìn)行任免、考核和薪酬管理；子公司的其他人事管理工作應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。3.財(cái)務(wù)管理：公司統(tǒng)一制定子公司的財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督和管理；子公司應(yīng)定期向公司報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告。4.重大事項(xiàng)管理：子公司的重大決策、重大投資、重大資產(chǎn)處置、對(duì)外擔(dān)保等事項(xiàng)需報(bào)公司審批。子公司治理子公司的組織架構(gòu)1.股東會(huì)：作為子公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，由公司及其他股東按照股權(quán)比例行使表決權(quán)，決定子公司的重大事項(xiàng)。2.董事會(huì)：子公司董事會(huì)成員由公司推薦或提名，經(jīng)股東會(huì)選舉產(chǎn)生。董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)決議，決定子公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案等重大事項(xiàng)。3.監(jiān)事會(huì)：對(duì)子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，確保子公司依法合規(guī)運(yùn)作。4.管理層：負(fù)責(zé)子公司的日常經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施董事會(huì)決議。子公司的議事規(guī)則1.子公司應(yīng)制定完善的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及管理層議事規(guī)則，明確各治理主體的職責(zé)、議事方式和決策程序。2.股東會(huì)、董事會(huì)的會(huì)議召集、通知、表決等程序應(yīng)符合法律法規(guī)及子公司章程的規(guī)定。重大事項(xiàng)管理重大決策1.子公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方針、年度預(yù)算、利潤(rùn)分配方案等重大決策事項(xiàng)，應(yīng)由子公司董事會(huì)審議后報(bào)公司審批。2.公司在審批子公司重大決策事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)充分考慮子公司的實(shí)際情況和公司整體利益，進(jìn)行全面評(píng)估和論證。重大投資1.子公司的重大投資項(xiàng)目，包括但不限于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資、對(duì)外債權(quán)投資等，單項(xiàng)投資金額占子公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上（含10%）的，應(yīng)報(bào)公司審批。2.子公司進(jìn)行重大投資前，應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，提交公司審核。公司應(yīng)組織相關(guān)部門和專家對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng)估意見。重大資產(chǎn)處置1.子公司的重大資產(chǎn)處置事項(xiàng)，包括但不限于資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)抵押、資產(chǎn)報(bào)廢等，單項(xiàng)資產(chǎn)處置金額占子公司最近一期經(jīng)審計(jì)總資產(chǎn)10%以上（含10%）的，應(yīng)報(bào)公司審批。2.子公司在進(jìn)行重大資產(chǎn)處置前，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)擬處置資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行決策和報(bào)批。對(duì)外擔(dān)保1.子公司原則上不得對(duì)外提供擔(dān)保。確因業(yè)務(wù)需要提供擔(dān)保的，單項(xiàng)擔(dān)保金額占子公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上（含10%）的，應(yīng)報(bào)公司審批。2.子公司提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格審查被擔(dān)保對(duì)象的資信狀況，要求被擔(dān)保對(duì)象提供反擔(dān)保，并按照公司規(guī)定的程序簽訂擔(dān)保合同。財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)制度1.公司統(tǒng)一制定子公司的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算管理、資金管理、成本費(fèi)用管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告管理等方面的規(guī)定。2.子公司應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定具體的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)公司備案。財(cái)務(wù)預(yù)算1.子公司應(yīng)按照公司的要求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)公司審核。公司在審核子公司財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)結(jié)合公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，對(duì)子公司預(yù)算的合理性、可行性進(jìn)行評(píng)估。2.財(cái)務(wù)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進(jìn)行審批。資金管理1.子公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)銀行賬戶，資金實(shí)行集中管理。子公司的資金收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司，資金支出應(yīng)按照公司審批后的預(yù)算和資金計(jì)劃執(zhí)行。2.公司對(duì)子公司的資金使用進(jìn)行監(jiān)控和管理，定期對(duì)子公司的資金狀況進(jìn)行檢查和分析，確保資金安全、高效使用。成本費(fèi)用管理1.子公司應(yīng)建立健全成本費(fèi)用管理制度，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。2.子公司的成本費(fèi)用開支應(yīng)符合公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，重大成本費(fèi)用支出應(yīng)報(bào)公司審批。資產(chǎn)管理1.子公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的管理和核算。2.子公司應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。對(duì)盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理，并報(bào)公司備案。財(cái)務(wù)報(bào)告1.子公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，并及時(shí)報(bào)送公司。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映子公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。公司定期組織對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。人事管理高級(jí)管理人員管理1.公司負(fù)責(zé)對(duì)子公司高級(jí)管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等）進(jìn)行任免、考核和薪酬管理。2.子公司高級(jí)管理人員的選拔任用應(yīng)遵循德才兼?zhèn)洹⑷稳宋ㄙt的原則，符合公司的用人標(biāo)準(zhǔn)和程序。公司應(yīng)定期對(duì)子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲和調(diào)整。人事制度執(zhí)行1.子公司應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，制定本公司的人事管理制度，包括招聘、培訓(xùn)、績(jī)效管理、薪酬福利、勞動(dòng)合同管理等方面的規(guī)定，并報(bào)公司備案。2.子公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司的人事制度，規(guī)范人事管理行為，保障員工的合法權(quán)益。公司定期對(duì)子公司的人事管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。審計(jì)與監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)1.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，對(duì)子公司進(jìn)行定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等。2.子公司應(yīng)積極配合公司內(nèi)部審計(jì)工作，提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)送公司。監(jiān)督檢查1.公司相關(guān)職能部門應(yīng)定期或不定期對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括對(duì)重大事項(xiàng)決策執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)部控制等方面的檢查。2.子公司應(yīng)及時(shí)向公司報(bào)告經(jīng)營(yíng)管理過程中出現(xiàn)的重大問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患，積極配合公司的監(jiān)督檢查工作，認(rèn)真落實(shí)公司提出的整改要求。信息披露信息披露原則子公司應(yīng)遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的信息披露原則，按照國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，定期或不定期向公司報(bào)送相關(guān)信息。信息披露內(nèi)容1.子公司的年度報(bào)告、中期報(bào)告等應(yīng)包括公司基本情況、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、重大事項(xiàng)等方面的內(nèi)容。2