項目十一收銀作業(yè)與財務管理Cashieroperationsandfinancialmanagement項目描述

在現(xiàn)代商品經濟中，從小型的單體藥店，到大型的連鎖藥店，幾乎都設有獨立的收銀柜臺，并配備專門的收銀人員從事收款工作。收銀活動已成為一項專業(yè)性很強的、非常重要的經濟工作。藥店財務管理是組織藥店財務活動，處理財務關系的一項管理工作。其目的有兩個：一方面要用最少的企業(yè)資金占用為股東創(chuàng)造最大的財富，另一方面還要保證企業(yè)利益相關者的利益使企業(yè)能夠可持續(xù)發(fā)展。學習目標1素質目標2知識目標3能力目標培養(yǎng)規(guī)范財務與收銀作業(yè)的職業(yè)習慣，培養(yǎng)嚴謹細致的工作作風。了解收銀員的崗位職責，明確收銀員的工作規(guī)范要求；了解會計憑證的定義與種類，會計賬簿的定義與種類；了解藥店財務管理制度的相關內容，藥店主要指標的分析管理。能熟練掌握收銀的基本技能，熟練操作收銀的具體工作；能熟練填制會計憑證，熟悉會計憑證的傳遞、保管及會計賬簿的管理；能熟練計算藥店相關的財務指標，理解指標之間的關系。任務點收銀工作的內容收銀員的崗位職責及規(guī)范要求會計憑證的定義、種類會計賬簿的定義、種類、內容財務管理的概念財務管理制度的相關內容知

識

點任務點知

識

點現(xiàn)金收銀業(yè)務的操作銀行卡收銀業(yè)務的操作會計憑證的管理會計憑證的傳遞、整理、保管會計賬簿的管理藥店主要指標的計算與管理技

能

點目錄

Contents01相關知識項目實施0201相關知識現(xiàn)金收銀業(yè)務銀行卡收銀業(yè)務支票收銀業(yè)務1、收銀業(yè)務2、收入款項的管理與上交業(yè)務經收銀員填制的憑證一般有銷售發(fā)票、繳款單等。營業(yè)結束后，收銀員要將各種憑證分類整理，分別捆扎裝訂，連同營業(yè)款一同交到總收款室。3、憑證的填制與裝訂業(yè)務一、收銀工作的內容收銀員在收銀工作結束后，首先應將當天收取的營業(yè)款進行清點，核算出營業(yè)總金額；其次，將電腦小票和有價券等分類整理，分別捆扎裝訂；最后，如數填制繳款憑證，將營業(yè)款連同繳款憑證上交總收款室。二、收銀員的崗位職責aa1.具有敬業(yè)愛崗精神，嚴格遵守藥店的各項規(guī)章制度，服從上級領導的工作安排2.服從收銀主管的班次安排，每日早上按時參加晨會，做好重要事項的記錄以及營業(yè)前的各項準備工作3.按規(guī)范、工作程序進行收款操作，正確受理現(xiàn)金、支票、信用卡、會員卡、優(yōu)惠券等業(yè)務，按規(guī)定開具銷售發(fā)票，要確保收銀工作不出差錯，能順利進行4.不帶私款、物品上崗，不貪污，不私兌外幣，認真執(zhí)行財經紀律，嚴格審核優(yōu)惠券等銷售權限及退貨、退款批準手續(xù)，要確信收銀工作不出差錯，能順利進行。5.文明接待每一位顧客，做到站立服務、主動熱情、禮貌待客，送別顧客，要使用文明、禮貌用語。6.不擅離工作崗位，不私自調班和換臺，不做與出工作無關的事情7.收款仔細認真，操作準確無誤，一旦操作失誤必須及時寫出操作說明，報收銀科（部）批準后通知信息中心改正8.做好交接手續(xù)，按交款單如數上交營業(yè)款，合理使用備用金以節(jié)省費用開支9.增強防盜、防騙意識，加強對假幣、假票據的甄別，切實維護藥店的經濟利益10.負責電子收銀機的日常維護，保養(yǎng)，遇到收銀機發(fā)生故障或自身無法解決的問題及時上報三、收銀員的規(guī)范要求a行為規(guī)范a工作規(guī)范六必須①必須按照規(guī)定整齊著裝。必須發(fā)型規(guī)范、淡妝上崗、站姿端正。②必須遵守藥店的規(guī)章制度③必須精神飽滿、主動熱情、微笑待客④必須文明禮貌、使用普通話、文明用語⑤必須保持收款臺干凈整齊⑥必須保持賬款一致八不準①不準在收銀臺內聊天、嬉笑、打鬧、看書、看報②不準當班擅自離臺、離崗、停臺③不準將私人的物品帶進工作場所④不準以占款、結賬為借口，拒收和冷漠顧客⑤不準在款臺內會客、吃東西、喝飲料，將水杯放在款臺上⑥不準踢、蹬、蹺、靠、坐收銀臺⑦不準未到下班時間私自關閉收款機或拒收⑧不準出現(xiàn)對顧客爭吵、辱罵、毆打現(xiàn)象營業(yè)前的工作規(guī)范營業(yè)中的工作規(guī)范營業(yè)后的工作規(guī)范四、會計憑證的定義及種類a定義a種類是記錄經濟業(yè)務的發(fā)生的和完成情況，明確經濟責任的書面證明，是登記賬簿的依據。（1）原始憑證（2）記賬憑證五、會計賬簿的定義及種類a按用途a按外表形式序時賬簿分類賬簿備查賬簿訂本式活頁式卡片式會計賬簿是以會計憑證為依據，對全部經濟業(yè)務進行全面、連續(xù)、系統(tǒng)的記錄和核算的簿籍。六、藥店財務管理制度建立財務處理程序制度建立財務稽核制度建立內部牽制以及財務財務監(jiān)管制度建立財務審批制度建立原始記錄管理制度建立檔案管理制度建立票據管理制度02項目實施一、現(xiàn)金收銀業(yè)務的操作收款找零邊點邊看、注意手感、機器檢驗如確認顧客交的是殘鈔，應禮貌地要求顧客給予更換，并告知顧客可以將其殘鈔到銀行進行兌換。驗鈔二、銀行卡收銀業(yè)務的操作收卡確認、審卡、刷卡、簽字認真核實打印票據發(fā)還卡、證、單據(1)核實顧客所持信用卡的有效期限；(2)核實顧客的簽字與信用卡背面的簽字是否一致；(3)核實并登記顧客的身份證號碼；(4)核實顧客所持信用卡號碼是否在銀行定期發(fā)布的通緝名單之上，防止有人使用盜竊而來的信用卡。三、會計憑證的管理a原始憑證a記賬憑證基本內容：①原始憑證的名稱；②填制單位的名稱；③原始憑證的日期和編號；④接收單位的名稱即抬頭(對外憑證)；⑤經濟業(yè)務的內容摘要；⑥經濟業(yè)務所涉及的品名、數量、單價、金額等；⑦經辦部門和人員的蓋章或簽名。填制要求：①真實；②完整和規(guī)范；③及時基本內容：①記賬憑證的名稱；②記賬單位的名稱；③填制單位的名稱、記賬憑證填制的日期及編號；④經濟業(yè)務的內容摘要；⑤應借、應貸的賬戶名稱及金額；⑥所附原始憑證的張數；⑦制證、復核、記賬、會計主管等有關人員的簽章，收、付款憑證還應有出納員的簽章。填制要求：①內容真實、完整；②內容正確四、會計憑證的傳遞確定會計憑證的傳遞環(huán)節(jié)嚴密會計憑證交接手續(xù)規(guī)定會計憑證的傳遞時間四、會計憑證的整理與保管a整理a保管編號：會計憑證登記完畢后，應按分類和編號順序整理，看有無缺號、重復編號等情況，記賬憑證所附原始憑證是否齊全。裝訂：會計憑證一般每月裝訂一次。記賬憑證應連同所附原始憑證或原始憑證匯總表按編號順序折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面。會計憑證裝訂成冊后，由會計部門指定專人負責保管，但出納人員不得兼管會計檔案。年度終了后，可暫由財會部門保管一年，期滿后應由財會部門編造清冊移交本單位檔案部門保管并嚴格調閱制度。啟用時，應在賬簿扉頁填寫《賬簿啟用經管人一覽表》，詳細載明：單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號、賬簿冊數、賬簿會計主管和記賬人員私章。賬簿啟用的管理賬簿必須用鋼筆和藍、黑墨水書寫，按逐頁逐行順序連續(xù)登記，以審核無誤的會計憑證為依據。賬簿登記管理在記賬過程中，如果賬簿記錄發(fā)生錯誤，不得任意用刮擦、挖補、涂改或用褪色藥水等方法更改字跡，必須根據錯誤的具體情況，相應采用畫線或紅字更正法予以更正。錯賬更正管理在舊賬中各賬戶年終余額的“摘要”欄內要加蓋“結轉下年”戳記，同時在新賬中有關賬戶的第一頁第一行“摘要”欄內注明“上年結轉”或“年初余額”字樣，并在“余額”欄記入上年余額。賬簿更換管理五、會計賬簿的管理六、藥店主要指標的預算管理a1.藥品銷售定額預算計劃期藥品銷售額=（上年計劃銷售額+上年實際銷售額/2）×（1+前三年平均遞增率）式中：前三年平均銷售遞增率=?前三年增長速度乘積×100%2.藥品經營品種預算管理

①要以現(xiàn)有的經營品種為依據?，F(xiàn)有的經營品種是企業(yè)熟悉的業(yè)務，是企業(yè)的強項，同時也是消費者認可的，不可以輕易放棄。

②要以市場的需求為依據，市場需求的變化是企業(yè)保留哪些品種，保留多少品種的依據。也是企業(yè)確定增加哪些品種，增加多少品種的依據。

③要參照歷年經營品種的狀況，結合本企業(yè)的經營特點和經營能力確定經營品種定額。六、藥店主要指標的預算管理a3.藥品資金定額預算管理（1）確定藥品定額。計算公式如下：計劃期藥品定額=計劃期平均日銷售量×計劃期藥品周轉天數公式中，計劃期平均日銷售量等于商品銷售總量除以計劃期天數，計劃期藥品周轉天數是藥品從購進到銷售所需要的全部時間，計劃期藥品周轉天數包括進貨在途天數，銷售準備天數、商品陳列天數，保險天數和進貨間隔天數。（2）確定藥品資金定額計算公式如下：計劃期藥品資金定額=計劃期藥品平均庫存量定額×藥品平均購進價格六、藥店主要指標的預算管理a4.藥品流通費用