公司資金審批管理制度總則目的為加強公司資金管理，規(guī)范資金審批流程，確保資金使用安全、合理、高效，保障公司各項業(yè)務(wù)的正常開展，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構(gòu)的所有資金收支審批管理?；驹瓌t1.合法性原則：資金審批必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.合規(guī)性原則：嚴(yán)格按照公司既定的財務(wù)制度和審批流程進(jìn)行操作。3.效益性原則：注重資金使用效益，確保資金投入產(chǎn)出合理。4.權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門及人員在資金審批過程中的職責(zé)和權(quán)限。資金審批流程概述一般流程1.申請：資金使用部門或個人根據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫資金使用申請表，詳細(xì)說明資金用途、金額、支付方式等信息。2.初審：申請表提交至部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對申請事項的真實性、合理性進(jìn)行初步審核，并簽署意見。3.審核：初審?fù)ㄟ^后，申請表流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門，財務(wù)人員對資金來源、預(yù)算情況、支付合規(guī)性等進(jìn)行審核。4.審批：根據(jù)資金金額大小和性質(zhì)，分別由不同層級的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。一般金額較小的由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，金額較大的需經(jīng)總經(jīng)理或董事長審批。5.支付：審批通過后，財務(wù)部門按照審批意見辦理資金支付手續(xù)。特殊情況處理流程對于緊急或特殊的資金支付事項，可適當(dāng)簡化流程，但事后必須及時補辦相關(guān)審批手續(xù)。資金審批具體規(guī)定費用報銷審批1.報銷范圍：明確公司允許報銷的費用項目，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品費等。2.報銷標(biāo)準(zhǔn)：制定各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費的住宿標(biāo)準(zhǔn)、交通補貼標(biāo)準(zhǔn)等。3.報銷憑證：規(guī)定報銷時需提供的有效憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證的真實性、合法性。4.報銷審批流程：報銷人填寫費用報銷單，附上相關(guān)憑證，提交至部門負(fù)責(zé)人初審。部門負(fù)責(zé)人審核通過后，交財務(wù)部門審核。財務(wù)審核無誤后，根據(jù)金額大小按規(guī)定審批權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部門予以報銷。采購付款審批1.采購申請：采購部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫采購申請表，注明采購物品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算等信息。2.采購合同簽訂：采購申請經(jīng)審批后，采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.到貨驗收：采購物品到貨后，由相關(guān)部門進(jìn)行驗收，驗收合格后出具驗收報告。4.付款申請：采購部門根據(jù)合同約定和驗收情況填寫付款申請表，附上采購合同、驗收報告等相關(guān)資料。5.付款審批流程：付款申請表經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人初審。財務(wù)部門審核采購合同執(zhí)行情況、發(fā)票情況等。按審批權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部門辦理付款手續(xù)。借款審批1.借款申請：因業(yè)務(wù)需要借款的個人或部門填寫借款申請表，說明借款用途、金額、還款計劃等。2.借款審批流程：申請表提交至部門負(fù)責(zé)人初審。財務(wù)部門審核借款必要性、還款能力等。按審批權(quán)限報領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。3.借款歸還：借款人應(yīng)按照還款計劃及時歸還借款，如需延期還款，需提前辦理相關(guān)手續(xù)。資金審批權(quán)限劃分部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限1.審批本部門預(yù)算內(nèi)金額在[X]元以下的費用報銷、采購付款等資金支出。2.審批本部門員工借款金額在[X]元以下的借款申請。分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限1.審批分管部門預(yù)算內(nèi)金額在[X]元至[X]元之間的費用報銷、采購付款等資金支出。2.審批分管部門員工借款金額在[X]元至[X]元之間的借款申請。3.對分管部門重大資金支出事項提出審核意見，報總經(jīng)理或董事長審批?？偨?jīng)理審批權(quán)限1.審批公司預(yù)算內(nèi)金額在[X]元以上的費用報銷、采購付款等資金支出。2.審批公司員工借款金額在[X]元以上的借款申請。3.審批公司重大投資、融資等資金支出事項。董事長審批權(quán)限審批公司重大資金支出事項，如涉及公司戰(zhàn)略調(diào)整、重大資產(chǎn)購置、對外重大投資等。資金審批相關(guān)部門職責(zé)資金使用部門1.負(fù)責(zé)提出資金使用申請，確保申請事項真實、合理、合規(guī)。2.配合財務(wù)部門及其他相關(guān)部門進(jìn)行資金審批過程中的調(diào)查、核實等工作。3.按照審批意見及時辦理資金使用相關(guān)業(yè)務(wù)，并對資金使用效果負(fù)責(zé)。財務(wù)部門1.審核資金使用申請的合法性、合規(guī)性、合理性，包括資金來源、預(yù)算情況、支付方式等。2.對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保資金安全、準(zhǔn)確支付。3.定期對資金審批情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，為公司資金管理提供決策依據(jù)。審批領(lǐng)導(dǎo)1.根據(jù)審批權(quán)限對資金使用申請進(jìn)行審批，對審批結(jié)果負(fù)責(zé)。2.對重大資金支出事項進(jìn)行決策，確保資金使用符合公司利益和發(fā)展戰(zhàn)略。資金審批監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對資金審批流程執(zhí)行情況進(jìn)行審計，檢查是否存在違規(guī)審批、越權(quán)審批等問題。財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門在日常工作中對資金審批情況進(jìn)行實時監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題及時反饋并督促整改。定期檢查公司定期組織對資金審批制度執(zhí)行情況進(jìn)行全面檢查，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善制度。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自使用資金。2.虛報、瞞報資金使用情況。3.超越審批權(quán)限進(jìn)行審批。4.其他違反資金審批管理制度的行為。處理措施1.對于違規(guī)行為，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人立即糾正，并追回違規(guī)使用的資金。2.根據(jù)情節(jié)輕重，對相關(guān)責(zé)任人給予警告、