公司信用工作管理制度總則一、目的為加強公司信用管理，規(guī)范公司信用行為，提高公司信用水平，維護(hù)公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司的持續(xù)發(fā)展，特制定本管理制度。二、適用范圍本管理制度適用于公司全體員工及與公司有業(yè)務(wù)往來的單位和個人。三、管理原則1.誠信原則：公司及員工在經(jīng)營活動中應(yīng)遵循誠實守信的原則，不得有欺詐、虛假陳述等行為。2.全面管理原則：公司信用管理應(yīng)貫穿于公司經(jīng)營活動的全過程，包括市場開拓、合同簽訂、產(chǎn)品銷售、售后服務(wù)等各個環(huán)節(jié)。3.預(yù)防為主原則：公司應(yīng)建立健全信用風(fēng)險防范機制，提前識別和評估信用風(fēng)險，采取有效的預(yù)防措施，避免信用風(fēng)險的發(fā)生。4.動態(tài)管理原則：公司信用管理應(yīng)根據(jù)市場變化、客戶需求、法律法規(guī)等因素的變化，及時調(diào)整和完善信用管理策略和措施，保持信用管理的有效性和適應(yīng)性。四、管理機構(gòu)及職責(zé)1.公司設(shè)立信用管理委員會，負(fù)責(zé)公司信用管理的決策和領(lǐng)導(dǎo)工作。信用管理委員會由公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、法務(wù)總監(jiān)、銷售總監(jiān)、市場總監(jiān)等部門負(fù)責(zé)人組成。2.公司設(shè)立信用管理部，負(fù)責(zé)公司信用管理的日常工作。信用管理部由信用管理經(jīng)理、信用管理專員等人員組成。信用管理部的主要職責(zé)包括：制定公司信用管理制度和信用政策；建立和完善公司信用管理體系，包括信用評估體系、信用風(fēng)險預(yù)警體系、信用檔案管理體系等；對公司客戶進(jìn)行信用評估和信用等級劃分，制定客戶信用額度和信用期限；對公司銷售合同進(jìn)行信用審核，防范信用風(fēng)險；對公司應(yīng)收賬款進(jìn)行管理和催收，降低壞賬損失；對公司信用管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決信用管理中存在的問題；組織開展信用管理培訓(xùn)和宣傳活動，提高公司員工的信用意識和信用管理水平。3.公司各部門應(yīng)配合信用管理部開展信用管理工作，履行各自的信用管理職責(zé)。具體職責(zé)包括：銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)客戶的開拓和維護(hù)，及時向信用管理部提供客戶的信用信息和信用需求；市場部門應(yīng)負(fù)責(zé)市場調(diào)研和分析，及時向信用管理部提供市場信用信息和信用風(fēng)險預(yù)警；財務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，及時向信用管理部提供應(yīng)收賬款的賬齡分析和壞賬預(yù)警；法務(wù)部門應(yīng)負(fù)責(zé)合同的審核和管理，及時向信用管理部提供合同的法律風(fēng)險評估和法律意見。信用評估管理一、信用評估對象公司的信用評估對象包括客戶、供應(yīng)商、合作伙伴等與公司有業(yè)務(wù)往來的單位和個人。二、信用評估指標(biāo)1.客戶信用評估指標(biāo)基本信息：包括客戶的名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人等基本情況。經(jīng)營狀況：包括客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營年限、行業(yè)地位等經(jīng)營情況。財務(wù)狀況：包括客戶的資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力、現(xiàn)金流狀況等財務(wù)指標(biāo)。信用記錄：包括客戶的信用歷史、還款記錄、違約記錄等信用信息。合作情況：包括客戶與公司的合作歷史、合作金額、合作期限等合作情況。2.供應(yīng)商信用評估指標(biāo)基本信息：包括供應(yīng)商的名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人等基本情況。生產(chǎn)能力：包括供應(yīng)商的生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)規(guī)模等生產(chǎn)能力情況。產(chǎn)品質(zhì)量：包括供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量控制體系、質(zhì)量檢測報告等產(chǎn)品質(zhì)量情況。價格水平：包括供應(yīng)商的產(chǎn)品價格、價格波動情況、價格競爭力等價格水平情況。信用記錄：包括供應(yīng)商的信用歷史、還款記錄、違約記錄等信用信息。合作情況：包括供應(yīng)商與公司的合作歷史、合作金額、合作期限等合作情況。3.合作伙伴信用評估指標(biāo)基本信息：包括合作伙伴的名稱、地址、聯(lián)系方式、法定代表人等基本情況。業(yè)務(wù)能力：包括合作伙伴的業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)經(jīng)驗、業(yè)務(wù)團隊等業(yè)務(wù)能力情況。信譽度：包括合作伙伴的信譽歷史、合作記錄、口碑評價等信譽度情況。合作意愿：包括合作伙伴的合作態(tài)度、合作積極性、合作誠意等合作意愿情況。風(fēng)險承受能力：包括合作伙伴的風(fēng)險承受能力、風(fēng)險控制措施等風(fēng)險承受能力情況。三、信用評估方法1.客戶信用評估方法定性評估法：通過對客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、信用記錄、合作情況等方面進(jìn)行定性分析，綜合評估客戶的信用等級。定量評估法：通過對客戶的財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行定量分析，計算客戶的信用評分，根據(jù)信用評分劃分客戶的信用等級。2.供應(yīng)商信用評估方法定性評估法：通過對供應(yīng)商的基本信息、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、信用記錄、合作情況等方面進(jìn)行定性分析，綜合評估供應(yīng)商的信用等級。定量評估法：通過對供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)、價格指標(biāo)等進(jìn)行定量分析，計算供應(yīng)商的信用評分，根據(jù)信用評分劃分供應(yīng)商的信用等級。3.合作伙伴信用評估方法定性評估法：通過對合作伙伴的基本信息、業(yè)務(wù)能力、信譽度、合作意愿、風(fēng)險承受能力等方面進(jìn)行定性分析，綜合評估合作伙伴的信用等級。定量評估法：通過對合作伙伴的業(yè)務(wù)指標(biāo)、信譽指標(biāo)等進(jìn)行定量分析，計算合作伙伴的信用評分，根據(jù)信用評分劃分合作伙伴的信用等級。四、信用評估流程1.客戶信用評估流程銷售部門收集客戶的基本信息和信用資料，填寫《客戶信用申請表》，提交信用管理部。信用管理部對客戶的基本信息和信用資料進(jìn)行初步審核，確定是否需要進(jìn)行信用評估。對于需要進(jìn)行信用評估的客戶，信用管理部組織信用評估小組進(jìn)行信用評估。信用評估小組由信用管理部經(jīng)理、銷售部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理、法務(wù)部門經(jīng)理等人員組成。信用評估小組根據(jù)信用評估指標(biāo)和評估方法，對客戶進(jìn)行信用評估，填寫《客戶信用評估報告》，確定客戶的信用等級。信用管理部將《客戶信用評估報告》提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據(jù)審批結(jié)果確定客戶的信用額度和信用期限。信用管理部將審批結(jié)果通知銷售部門，并將客戶的信用檔案歸檔保存。2.供應(yīng)商信用評估流程采購部門收集供應(yīng)商的基本信息和信用資料，填寫《供應(yīng)商信用申請表》，提交信用管理部。信用管理部對供應(yīng)商的基本信息和信用資料進(jìn)行初步審核，確定是否需要進(jìn)行信用評估。對于需要進(jìn)行信用評估的供應(yīng)商，信用管理部組織信用評估小組進(jìn)行信用評估。信用評估小組由信用管理部經(jīng)理、采購部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理、質(zhì)檢部門經(jīng)理等人員組成。信用評估小組根據(jù)信用評估指標(biāo)和評估方法，對供應(yīng)商進(jìn)行信用評估，填寫《供應(yīng)商信用評估報告》，確定供應(yīng)商的信用等級。信用管理部將《供應(yīng)商信用評估報告》提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據(jù)審批結(jié)果確定供應(yīng)商的信用額度和合作期限。信用管理部將審批結(jié)果通知采購部門，并將供應(yīng)商的信用檔案歸檔保存。3.合作伙伴信用評估流程相關(guān)部門收集合作伙伴的基本信息和信用資料，填寫《合作伙伴信用申請表》，提交信用管理部。信用管理部對合作伙伴的基本信息和信用資料進(jìn)行初步審核，確定是否需要進(jìn)行信用評估。對于需要進(jìn)行信用評估的合作伙伴，信用管理部組織信用評估小組進(jìn)行信用評估。信用評估小組由信用管理部經(jīng)理、相關(guān)部門經(jīng)理、法務(wù)部門經(jīng)理等人員組成。信用評估小組根據(jù)信用評估指標(biāo)和評估方法，對合作伙伴進(jìn)行信用評估，填寫《合作伙伴信用評估報告》，確定合作伙伴的信用等級。信用管理部將《合作伙伴信用評估報告》提交信用管理委員會審批，信用管理委員會根據(jù)審批結(jié)果確定合作伙伴的合作方式和合作期限。信用管理部將審批結(jié)果通知相關(guān)部門，并將合作伙伴的信用檔案歸檔保存。信用額度與信用期限管理一、信用額度的確定1.客戶信用額度的確定根據(jù)客戶的信用等級和經(jīng)營狀況，結(jié)合公司的銷售政策和風(fēng)險承受能力，確定客戶的信用額度?？蛻舻男庞妙~度應(yīng)根據(jù)客戶的實際需求和信用狀況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，不得超過客戶的信用等級所對應(yīng)的最高信用額度。2.供應(yīng)商信用額度的確定根據(jù)供應(yīng)商的信用等級和生產(chǎn)能力，結(jié)合公司的采購政策和風(fēng)險承受能力，確定供應(yīng)商的信用額度。供應(yīng)商的信用額度應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商的實際需求和信用狀況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，不得超過供應(yīng)商的信用等級所對應(yīng)的最高信用額度。3.合作伙伴信用額度的確定根據(jù)合作伙伴的信用等級和業(yè)務(wù)能力，結(jié)合公司的合作政策和風(fēng)險承受能力，確定合作伙伴的信用額度。合作伙伴的信用額度應(yīng)根據(jù)合作伙伴的實際需求和信用狀況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，不得超過合作伙伴的信用等級所對應(yīng)的最高信用額度。二、信用期限的確定1.客戶信用期限的確定根據(jù)客戶的信用等級和賬期情況，結(jié)合公司的銷售政策和資金周轉(zhuǎn)情況，確定客戶的信用期限。客戶的信用期限應(yīng)根據(jù)客戶的實際需求和信用狀況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，不得超過客戶的信用等級所對應(yīng)的最長信用期限。2.供應(yīng)商信用期限的確定根據(jù)供應(yīng)商的信用等級和付款條件，結(jié)合公司的采購政策和資金周轉(zhuǎn)情況，確定供應(yīng)商的信用期限。供應(yīng)商的信用期限應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商的實際需求和信用狀況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，不得超過供應(yīng)商的信用等級所對應(yīng)的最長信用期限。3.合作伙伴信用期限的確定根據(jù)合作伙伴的信用等級和合作期限，結(jié)合公司的合作政策和資金周轉(zhuǎn)情況，確定合作伙伴的信用期限。合作伙伴的信用期限應(yīng)根據(jù)合作伙伴的實際需求和信用狀況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，不得超過合作伙伴的信用等級所對應(yīng)的最長信用期限。三、信用額度與信用期限的調(diào)整1.信用額度與信用期限的調(diào)整原則信用額度與信用期限的調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎、合理、公平的原則，不得隨意調(diào)整客戶、供應(yīng)商、合作伙伴的信用額度和信用期限。信用額度與信用期限的調(diào)整應(yīng)根據(jù)客戶、供應(yīng)商、合作伙伴的信用狀況和經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，及時反映客戶、供應(yīng)商、合作伙伴的信用風(fēng)險。2.信用額度與信用期限的調(diào)整程序客戶、供應(yīng)商、合作伙伴提出信用額度與信用期限調(diào)整申請，填寫《信用額度與信用期限調(diào)整申請表》，提交信用管理部。信用管理部對客戶、供應(yīng)商、合作伙伴的信用額度與信用期限調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，提交信用管理委員會審批。信用管理委員會根據(jù)審核意見，對客戶、供應(yīng)商、合作伙伴的信用額度與信用期限調(diào)整申請進(jìn)行審批，作出審批決定。信用管理部將審批結(jié)果通知客戶、供應(yīng)商、合作伙伴，并將調(diào)整后的信用額度與信用期限記錄在客戶、供應(yīng)商、合作伙伴的信用檔案中。合同信用管理一、合同信用審核1.合同簽訂前的信用審核銷售部門在簽訂銷售合同前，應(yīng)將合同文本提交信用管理部進(jìn)行信用審核。信用管理部應(yīng)根據(jù)合同的內(nèi)容和條款，對合同的信用風(fēng)險進(jìn)行評估，提出審核意見。對于存在信用風(fēng)險的合同，信用管理部應(yīng)及時通知銷售部門進(jìn)行修改或調(diào)整，確保合同的信用風(fēng)險得到有效控制。2.合同履行中的信用審核在合同履行過程中，信用管理部應(yīng)定期對合同的履行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決合同履行中存在的信用問題。對于出現(xiàn)信用違約的合同，信用管理部應(yīng)及時通知相關(guān)部門采取措施，追究違約方的違約責(zé)任，維護(hù)公司的合法權(quán)益。二、合同信用檔案管理1.合同簽訂后，信用管理部應(yīng)將合同文本及相關(guān)信用資料歸檔保存，建立合同信用檔案。2.合同信用檔案應(yīng)包括合同文本、信用審核意見、合同履行情況記錄、違約處理記錄等內(nèi)容。3.合同信用檔案應(yīng)按照合同編號進(jìn)行分類歸檔，便于查詢和管理。應(yīng)收賬款管理一、應(yīng)收賬款的登記與核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立應(yīng)收賬款臺賬，及時登記客戶的應(yīng)收賬款信息，包括應(yīng)收賬款金額、賬齡、還款日期等。2.財務(wù)部門應(yīng)按照會計準(zhǔn)則的要求，對應(yīng)收賬款進(jìn)行核算，準(zhǔn)確反映應(yīng)收賬款的賬面價值和實際價值。二、應(yīng)收賬款的催收與管理1.銷售部門應(yīng)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的催收工作，定期對客戶的應(yīng)收賬款進(jìn)行催收，確保應(yīng)收賬款的及時收回。2.對于逾期未還款的應(yīng)收賬款，銷售部門應(yīng)及時通知信用管理部，信用管理部應(yīng)組織相關(guān)部門采取措施，加強催收力度，降低壞賬損失。3.信用管理部應(yīng)定期對應(yīng)收賬款的賬齡進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決應(yīng)收賬款管理中存在的問題，采取有效的風(fēng)險防范措施。三、壞賬準(zhǔn)備的計提與核銷1.財務(wù)部門應(yīng)按照會計準(zhǔn)則的要求，定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行減值測試，計提壞賬準(zhǔn)備。2.對于確實無法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司審批后，財務(wù)部門應(yīng)及時核銷壞賬準(zhǔn)備，沖減應(yīng)收賬款賬面價值。信用風(fēng)險管理與監(jiān)督一、信用風(fēng)險預(yù)警機制1.信用管理部應(yīng)建立信用風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警信用風(fēng)險。2.信用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)包括客戶的逾期賬款金額、逾期賬款比例、信用評分下降幅度等。3.當(dāng)信用風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)達(dá)到設(shè)定的預(yù)警值時，信用管理部應(yīng)及時發(fā)出預(yù)警信號，通知相關(guān)部門采取措施，防范信用風(fēng)險的發(fā)生。二、信用風(fēng)險管理措施1.對于存在信用風(fēng)險的客戶、供應(yīng)商、合作伙伴，公司應(yīng)采取限制交易、提高信用保證金、縮短信用期限等措施，降低信用風(fēng)險。2.對于出現(xiàn)信用違約的客戶、供應(yīng)商、合作伙伴，公司應(yīng)采取停止供