加油站財(cái)物管理制度總則一、目的為加強(qiáng)加油站的財(cái)物管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障加油站的財(cái)產(chǎn)安全，提高財(cái)物使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，結(jié)合加油站的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于公司所屬的所有加油站，包括全資加油站、控股加油站和參股加油站。三、管理原則1.統(tǒng)一管理原則：加油站的財(cái)物管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度的原則，由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)加油站的財(cái)物進(jìn)行全面管理。2.分級(jí)負(fù)責(zé)原則：加油站的財(cái)物管理實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，加油站站長(zhǎng)對(duì)加油站的財(cái)物管理負(fù)總責(zé)，加油站財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)加油站的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作，加油站其他員工在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)加油站財(cái)物的保管和使用工作。3.內(nèi)部控制原則：加油站的財(cái)物管理實(shí)行內(nèi)部控制的原則，建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)加油站財(cái)物的監(jiān)督和管理，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.依法合規(guī)原則：加油站的財(cái)物管理實(shí)行依法合規(guī)的原則，遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，不得違反法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行財(cái)物管理。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司財(cái)務(wù)部門（1）負(fù)責(zé)制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算，對(duì)加油站的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。（2）負(fù)責(zé)對(duì)加油站的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行審核和監(jiān)督，確保加油站的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。（3）負(fù)責(zé)對(duì)加油站的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行編制和審核，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表。（4）負(fù)責(zé)對(duì)加油站的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高加油站財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。2.加油站（1）加油站站長(zhǎng)是加油站財(cái)物管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)加油站財(cái)物的全面管理，包括財(cái)物的采購(gòu)、保管、使用、盤點(diǎn)等工作。（2）加油站財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)加油站的財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理工作，包括編制財(cái)務(wù)報(bào)表、核算成本費(fèi)用、管理現(xiàn)金銀行存款等工作。（3）加油站其他員工在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)加油站財(cái)物的保管和使用工作，如加油員負(fù)責(zé)加油設(shè)備和油品的保管和使用，收銀員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行卡的保管和使用等。財(cái)物的采購(gòu)管理一、采購(gòu)計(jì)劃1.加油站根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，每年年底編制下一年度的物資采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)加油站站長(zhǎng)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門備案。2.物資采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、用途等內(nèi)容。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)加油站的物資采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合公司的資金情況，合理安排物資采購(gòu)資金。二、采購(gòu)程序1.加油站需要采購(gòu)物資時(shí)，應(yīng)填寫物資采購(gòu)申請(qǐng)表，經(jīng)加油站站長(zhǎng)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)物資采購(gòu)申請(qǐng)表，結(jié)合公司的物資采購(gòu)計(jì)劃和資金情況，對(duì)物資采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審批通過(guò)的物資采購(gòu)申請(qǐng)，由加油站按照公司的采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。4.物資采購(gòu)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，采用招標(biāo)、詢價(jià)、比價(jià)等方式進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)物資的質(zhì)量和價(jià)格合理。三、采購(gòu)合同1.加油站在進(jìn)行物資采購(gòu)時(shí)，應(yīng)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.采購(gòu)合同應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。3.采購(gòu)合同應(yīng)經(jīng)加油站站長(zhǎng)和公司財(cái)務(wù)部門審核后，方可簽訂。4.加油站應(yīng)妥善保管采購(gòu)合同，以備查閱。四、物資驗(yàn)收1.加油站收到采購(gòu)物資后，應(yīng)及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收人員應(yīng)包括加油站站長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員、使用部門負(fù)責(zé)人等。2.物資驗(yàn)收應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定進(jìn)行，驗(yàn)收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量等。3.物資驗(yàn)收合格后，驗(yàn)收人員應(yīng)在物資驗(yàn)收單上簽字確認(rèn)，物資驗(yàn)收單應(yīng)作為物資入庫(kù)的依據(jù)。4.物資驗(yàn)收不合格的，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商進(jìn)行退換貨處理。五、物資入庫(kù)1.經(jīng)物資驗(yàn)收合格的物資，應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，入庫(kù)單應(yīng)包括物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、供應(yīng)商等內(nèi)容。2.物資入庫(kù)單應(yīng)經(jīng)驗(yàn)收人員、倉(cāng)庫(kù)保管人員簽字確認(rèn)后，方可作為物資入庫(kù)的依據(jù)。3.倉(cāng)庫(kù)保管人員應(yīng)根據(jù)物資入庫(kù)單，將物資分類存放，并建立物資臺(tái)賬，及時(shí)登記物資的出入庫(kù)情況。財(cái)物的保管管理一、保管責(zé)任1.加油站站長(zhǎng)對(duì)加油站的財(cái)物保管工作負(fù)總責(zé)，應(yīng)建立健全財(cái)物保管制度，明確財(cái)物保管責(zé)任。2.加油站財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)加油站現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等財(cái)物的保管工作，應(yīng)建立健全現(xiàn)金管理制度、銀行存款管理制度、票據(jù)管理制度等，確保財(cái)物的安全。3.加油站其他員工在各自的職責(zé)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)加油站其他財(cái)物的保管工作，如加油員負(fù)責(zé)加油設(shè)備和油品的保管工作，收銀員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行卡的保管工作等。二、保管措施1.加油站應(yīng)建立健全財(cái)物保管措施，加強(qiáng)對(duì)財(cái)物的安全防范工作。2.現(xiàn)金應(yīng)存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜應(yīng)安裝在安全的地方，并定期更換保險(xiǎn)柜密碼。3.銀行存款應(yīng)按照公司的銀行存款管理制度進(jìn)行管理，定期核對(duì)銀行存款余額，確保銀行存款的安全。4.票據(jù)應(yīng)按照公司的票據(jù)管理制度進(jìn)行管理，建立票據(jù)臺(tái)賬，及時(shí)登記票據(jù)的領(lǐng)用、使用、核銷等情況。5.加油設(shè)備和油品應(yīng)按照公司的加油設(shè)備管理制度和油品管理制度進(jìn)行管理，定期對(duì)加油設(shè)備進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)，確保加油設(shè)備的正常運(yùn)行；定期對(duì)油品進(jìn)行盤點(diǎn)和檢測(cè)，確保油品的質(zhì)量和數(shù)量。三、財(cái)物清查1.加油站應(yīng)定期對(duì)財(cái)物進(jìn)行清查，清查工作應(yīng)由加油站站長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員、使用部門負(fù)責(zé)人等共同參與。2.財(cái)物清查應(yīng)按照公司的財(cái)物清查制度進(jìn)行，清查內(nèi)容包括現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、加油設(shè)備、油品等。3.財(cái)物清查應(yīng)采用實(shí)地盤點(diǎn)、核對(duì)賬目等方式進(jìn)行，確保財(cái)物的賬實(shí)相符。4.財(cái)物清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出處理意見(jiàn)，并按照公司的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。財(cái)物的使用管理一、使用審批1.加油站需要使用財(cái)物時(shí)，應(yīng)填寫財(cái)物使用申請(qǐng)表，經(jīng)加油站站長(zhǎng)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)物使用申請(qǐng)表，結(jié)合公司的財(cái)物使用管理制度，對(duì)財(cái)物使用申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審批通過(guò)的財(cái)物使用申請(qǐng)，由加油站按照審批意見(jiàn)使用財(cái)物。二、使用監(jiān)督1.加油站應(yīng)建立健全財(cái)物使用監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)物使用的監(jiān)督管理。2.加油站財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)物使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。3.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)加油站的財(cái)物使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促加油站進(jìn)行整改。三、費(fèi)用報(bào)銷1.加油站員工在使用財(cái)物后，應(yīng)按照公司的費(fèi)用報(bào)銷制度進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供相關(guān)的費(fèi)用憑證，如發(fā)票、收據(jù)、清單等。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)經(jīng)加油站站長(zhǎng)和公司財(cái)務(wù)部門審核后，方可報(bào)銷。財(cái)物的處置管理一、處置程序1.加油站需要處置財(cái)物時(shí)，應(yīng)填寫財(cái)物處置申請(qǐng)表，經(jīng)加油站站長(zhǎng)審核后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審批。2.公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財(cái)物處置申請(qǐng)表，結(jié)合公司的財(cái)物處置管理制度，對(duì)財(cái)物處置申請(qǐng)進(jìn)行審批。3.經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門審批通過(guò)的財(cái)物處置申請(qǐng)，由加油站按照審批意見(jiàn)進(jìn)行財(cái)物處置。4.財(cái)物處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，采用招標(biāo)、拍賣、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進(jìn)行處置，確保財(cái)物處置的價(jià)格合理。二、處置方式1.加油站的財(cái)物處置方式包括出售、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。2.出售財(cái)物應(yīng)按照公司的物資采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)，確保出售財(cái)物的價(jià)格合理。3.報(bào)廢財(cái)物應(yīng)按照公司的固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行報(bào)廢，確保報(bào)廢財(cái)物的處置符合公司的規(guī)定。4.捐贈(zèng)財(cái)物應(yīng)按照公司的捐贈(zèng)管理制度進(jìn)行捐贈(zèng)，確保捐贈(zèng)財(cái)物的用途符合公司的規(guī)定。三、處置收入1.加油站處置財(cái)物所得的收入，應(yīng)及時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部門，納入