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財(cái)務(wù)雙印鑒管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)雙印鑒的管理,確保公司資金安全,規(guī)范財(cái)務(wù)印鑒的使用流程,特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)。3.定義財(cái)務(wù)雙印鑒指公司財(cái)務(wù)專用章和法定代表人(或授權(quán)代表人)個(gè)人印章,是辦理公司各類資金收付業(yè)務(wù)的重要印鑒。二、印鑒的保管1.保管原則財(cái)務(wù)雙印鑒應(yīng)實(shí)行分開保管,確保安全。嚴(yán)禁由一人同時(shí)保管財(cái)務(wù)專用章和法定代表人(或授權(quán)代表人)個(gè)人印章。2.保管人員職責(zé)財(cái)務(wù)專用章保管人:負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章的日常保管,確保印章存放安全,不得隨意帶出辦公室或交予他人使用。在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí),按照規(guī)定流程使用財(cái)務(wù)專用章,并對(duì)蓋章事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。法定代表人(或授權(quán)代表人)個(gè)人印章保管人:負(fù)責(zé)法定代表人(或授權(quán)代表人)個(gè)人印章的日常保管,嚴(yán)格遵守印章使用規(guī)定,不得擅自使用印章。在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí),按照規(guī)定流程配合使用個(gè)人印章,并對(duì)蓋章事項(xiàng)進(jìn)行審核。3.保管要求財(cái)務(wù)雙印鑒應(yīng)存放在安全可靠的保險(xiǎn)柜或?qū)iT的印章保管箱內(nèi),鑰匙由保管人員各自妥善保管,不得隨意放置或交予他人代管。如遇節(jié)假日或特殊情況需臨時(shí)移交印章時(shí),必須辦理正式的交接手續(xù),明確交接雙方責(zé)任。交接手續(xù)應(yīng)記錄在案,以備查閱。保管人員應(yīng)定期檢查印章的保管情況,如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等情況,應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo),并采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。三、印鑒的使用1.使用范圍財(cái)務(wù)雙印鑒僅用于辦理公司正常的資金收付業(yè)務(wù),包括但不限于支票、匯票、本票的簽發(fā),銀行賬戶的開立、變更、注銷,資金的劃轉(zhuǎn)、支付等。嚴(yán)禁將財(cái)務(wù)雙印鑒用于與資金收付無關(guān)的任何事項(xiàng)。2.使用流程申請(qǐng):業(yè)務(wù)部門或相關(guān)人員因辦理資金收付業(yè)務(wù)需要使用財(cái)務(wù)雙印鑒時(shí),應(yīng)填寫《財(cái)務(wù)印鑒使用申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明用印事項(xiàng)、金額、收款單位等信息,并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。審核:申請(qǐng)表提交至財(cái)務(wù)部門后,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)用印事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核。審核通過后,在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。蓋章:財(cái)務(wù)專用章保管人根據(jù)審核通過的申請(qǐng)表,在規(guī)定的位置加蓋財(cái)務(wù)專用章;法定代表人(或授權(quán)代表人)個(gè)人印章保管人根據(jù)授權(quán)情況,在申請(qǐng)表上加蓋個(gè)人印章。蓋章時(shí)應(yīng)確保印章清晰、端正,與申請(qǐng)表內(nèi)容一致。登記:印章使用完畢后,財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)對(duì)《財(cái)務(wù)印鑒使用申請(qǐng)表》進(jìn)行登記,記錄用印日期、用印事項(xiàng)、金額、收款單位、蓋章人員等信息。登記臺(tái)賬應(yīng)妥善保管,以備查閱。3.特殊情況處理如遇緊急資金支付業(yè)務(wù),無法按照正常流程辦理印鑒使用手續(xù)時(shí),經(jīng)公司總經(jīng)理或其授權(quán)的高級(jí)管理人員批準(zhǔn)后,可先進(jìn)行資金支付,但事后必須及時(shí)補(bǔ)辦印鑒使用手續(xù),并在申請(qǐng)表上注明緊急情況的原因及批準(zhǔn)人。對(duì)于重大資金支出或涉及金額較大的資金收付業(yè)務(wù),除按照正常流程使用財(cái)務(wù)雙印鑒外,還應(yīng)提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定,并形成會(huì)議紀(jì)要作為附件留存。四、印鑒的更換與掛失1.印鑒更換因公司名稱變更、法定代表人變更、印章?lián)p壞等原因需要更換財(cái)務(wù)雙印鑒時(shí),由財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng),經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后,辦理印鑒更換手續(xù)。印鑒更換前,原保管人員應(yīng)將舊印鑒交回公司統(tǒng)一保管或銷毀。新印鑒啟用后,應(yīng)按照本制度規(guī)定的保管和使用要求進(jìn)行管理。印鑒更換后,財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)通知公司各相關(guān)部門及合作銀行,確保業(yè)務(wù)的正常開展。2.印鑒掛失如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)雙印鑒遺失或被盜,保管人員應(yīng)立即向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并采取以下措施:及時(shí)通知合作銀行,辦理印鑒掛失手續(xù),防止他人冒用印鑒進(jìn)行資金收付業(yè)務(wù)。在公司內(nèi)部發(fā)布印鑒掛失聲明,告知全體員工注意防范風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)助公司相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查,查明印鑒遺失或被盜的原因,追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。印鑒掛失后,如需重新刻制印鑒,應(yīng)按照印鑒更換的流程辦理相關(guān)手續(xù)。五、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)雙印鑒的保管和使用情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,檢查印鑒保管是否安全、使用流程是否合規(guī)、登記臺(tái)賬是否完整等。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時(shí)提出整改意見,并跟蹤整改落實(shí)情況。2.日常檢查財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)雙印鑒的保管和使用情況進(jìn)行檢查,確保保管人員嚴(yán)格遵守本制度規(guī)定。如發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為,應(yīng)及時(shí)糾正,并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行批評(píng)教育。3.責(zé)任追究對(duì)于違反本制度規(guī)定,導(dǎo)致公司資金損失或其他不良后果的,將
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