護理站結(jié)算管理制度一、總則（一）目的為加強護理站財務(wù)管理，規(guī)范結(jié)算流程，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性、及時性和完整性，保障護理站的正常運營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本護理站的所有結(jié)算業(yè)務(wù)，包括但不限于醫(yī)療服務(wù)費用結(jié)算、物資采購結(jié)算、人員薪酬結(jié)算等。（三）基本原則1.合法性原則：結(jié)算業(yè)務(wù)應嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定。2.準確性原則：確保各項結(jié)算數(shù)據(jù)真實、準確，不得虛報、漏報。3.及時性原則：及時辦理結(jié)算手續(xù)，避免延誤影響資金流轉(zhuǎn)。4.完整性原則：結(jié)算資料應齊全、完整，便于審核和查詢。二、結(jié)算流程（一）醫(yī)療服務(wù)費用結(jié)算1.護理站在為患者提供服務(wù)后，應及時填寫醫(yī)療服務(wù)記錄單，詳細記錄服務(wù)項目、時間、收費標準等信息。2.收費人員根據(jù)醫(yī)療服務(wù)記錄單，按照規(guī)定的收費標準計算應收費用，并開具收費票據(jù)。3.每日下班前，收費人員應將當日的收費票據(jù)存根、醫(yī)療服務(wù)記錄單等資料整理歸檔，交財務(wù)人員進行核對。4.財務(wù)人員收到收費資料后，應認真核對收費票據(jù)與醫(yī)療服務(wù)記錄單的一致性，檢查收費標準是否正確，如有疑問及時與收費人員或相關(guān)醫(yī)護人員溝通核實。5.確認無誤后，財務(wù)人員根據(jù)收費情況編制醫(yī)療服務(wù)費用結(jié)算報表，反映當日或當月的醫(yī)療收入情況。6.定期與醫(yī)保部門、患者或其家屬進行費用結(jié)算。對于醫(yī)保報銷部分，按照醫(yī)保政策規(guī)定的流程和要求，及時提交相關(guān)資料進行申報，待醫(yī)保部門審核通過后，收取醫(yī)保報銷金額與應收費用的差額。對于自費患者，及時與患者或其家屬進行費用結(jié)算，收取現(xiàn)金、支票或通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式收取費用。（二）物資采購結(jié)算1.物資采購部門根據(jù)護理站的物資需求計劃，與供應商簽訂采購合同，明確物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間等條款。2.物資到貨后，采購人員應及時通知倉庫管理人員進行驗收。倉庫管理人員按照合同要求對物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收，驗收合格后填寫物資驗收單。3.采購人員將物資驗收單、采購合同等資料提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員審核相關(guān)資料，確認無誤后，根據(jù)合同約定的付款方式和時間安排進行結(jié)算。4.如果采用貨到付款方式，財務(wù)人員在收到物資驗收單和發(fā)票后，核對發(fā)票金額與合同金額是否一致，審核發(fā)票的真實性、合法性。審核通過后，辦理付款手續(xù)，支付貨款給供應商。5.如果采用月結(jié)等付款方式，財務(wù)人員應在每月固定時間與供應商進行對賬，核對當月采購物資的數(shù)量、金額等信息。確認無誤后，按照合同約定的付款期限支付貨款。6.財務(wù)人員在完成物資采購結(jié)算后，應及時登記物資采購明細賬，記錄采購物資的名稱、數(shù)量、金額、供應商等信息，便于查詢和統(tǒng)計。（三）人員薪酬結(jié)算1.人力資源部門每月根據(jù)考勤記錄、績效考核結(jié)果等，核算員工的工資、獎金、福利等薪酬項目。2.編制員工薪酬明細表，詳細列出每位員工的應發(fā)工資、代扣代繳款項（如社保、公積金、個稅等）、實發(fā)工資等信息。3.將員工薪酬明細表提交給財務(wù)部門。財務(wù)人員審核薪酬明細表，檢查工資計算是否準確，代扣代繳款項是否符合規(guī)定。4.審核通過后，財務(wù)人員按照規(guī)定的時間和方式發(fā)放員工薪酬?？梢酝ㄟ^銀行代發(fā)工資的方式，將工資直接發(fā)放到員工的銀行賬戶；對于現(xiàn)金發(fā)放部分，應確保發(fā)放過程的安全、準確，并要求員工簽字確認。5.財務(wù)人員在完成人員薪酬結(jié)算后，應編制工資發(fā)放匯總表，記錄當月工資發(fā)放的總金額、員工人數(shù)等信息，并進行賬務(wù)處理，將薪酬費用計入相應的會計科目。三、結(jié)算資料管理（一）資料分類1.醫(yī)療服務(wù)費用結(jié)算資料：包括醫(yī)療服務(wù)記錄單、收費票據(jù)存根、醫(yī)保結(jié)算申報資料、患者費用結(jié)算清單等。2.物資采購結(jié)算資料：包括采購合同、物資驗收單、發(fā)票、付款憑證等。3.人員薪酬結(jié)算資料：包括考勤記錄、績效考核表、員工薪酬明細表、工資發(fā)放簽收表等。（二）資料整理與歸檔1.各業(yè)務(wù)部門應在結(jié)算業(yè)務(wù)完成后，及時將相關(guān)資料進行整理。按照資料分類，將同類資料集中在一起，確保資料的完整性和順序性。2.整理好的資料應定期移交財務(wù)部門。財務(wù)部門設(shè)立專門的結(jié)算資料檔案柜，對接收的資料進行分類存放，并建立檔案索引，便于查找和查閱。3.結(jié)算資料應按照年度進行歸檔，每個年度的資料單獨存放。檔案應妥善保管，防止丟失、損壞或泄露。（三）資料保管期限1.醫(yī)療服務(wù)費用結(jié)算資料、物資采購結(jié)算資料、人員薪酬結(jié)算資料等重要財務(wù)資料的保管期限按照國家法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，一般為[X]年。2.在保管期限內(nèi)，結(jié)算資料不得擅自銷毀。如需查閱或復印結(jié)算資料，應按照規(guī)定的審批流程進行申請，經(jīng)批準后由專人負責辦理。四、結(jié)算審核與監(jiān)督（一）審核職責1.財務(wù)部門負責對各項結(jié)算業(yè)務(wù)進行審核。審核人員應具備專業(yè)的財務(wù)知識和技能，熟悉結(jié)算業(yè)務(wù)流程和相關(guān)制度規(guī)定。2.審核內(nèi)容包括結(jié)算資料的完整性、準確性、合法性，結(jié)算流程的合規(guī)性，收費標準的合理性，付款金額的正確性等。（二）審核流程1.結(jié)算業(yè)務(wù)辦理人員在完成結(jié)算業(yè)務(wù)后，應將結(jié)算資料提交給財務(wù)審核人員。2.審核人員按照審核職責，對提交的結(jié)算資料進行認真審核。對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與業(yè)務(wù)辦理人員溝通核實，要求其補充或更正相關(guān)資料。3.審核通過的結(jié)算資料，審核人員應簽字確認，并提交給財務(wù)負責人進行復核。財務(wù)負責人對審核結(jié)果進行再次審查，確保審核工作的準確性和嚴謹性。4.經(jīng)財務(wù)負責人復核無誤后，結(jié)算資料方可進入后續(xù)的賬務(wù)處理和歸檔環(huán)節(jié)。（三）監(jiān)督機制1.建立內(nèi)部審計制度，定期對護理站的結(jié)算業(yè)務(wù)進行審計檢查。審計人員對結(jié)算業(yè)務(wù)的合規(guī)性、準確性、內(nèi)部控制等方面進行全面審查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。2.設(shè)立舉報信箱和舉報電話，鼓勵員工對結(jié)算業(yè)務(wù)中的違規(guī)行為進行舉報。對于舉報信息，應及時進行調(diào)查核實，如情況屬實，按照相關(guān)規(guī)定嚴肅處理。3.定期對結(jié)算管理制度的執(zhí)行情況進行評估和總結(jié)，根據(jù)實際情況對制度進行修訂和完善，確保制度的有效性和適應性。五、結(jié)算差錯處理（一）差錯發(fā)現(xiàn)1.在結(jié)算業(yè)務(wù)辦理過程中，如發(fā)現(xiàn)結(jié)算數(shù)據(jù)有誤或出現(xiàn)結(jié)算差錯，業(yè)務(wù)辦理人員、審核人員或其他相關(guān)人員應及時發(fā)現(xiàn)并報告。2.結(jié)算差錯可能包括收費金額錯誤、物資數(shù)量不符、人員薪酬計算錯誤等情況。（二）差錯處理流程1.發(fā)現(xiàn)結(jié)算差錯后，應立即暫停相關(guān)結(jié)算業(yè)務(wù)的后續(xù)處理，防止差錯進一步擴大。2.由發(fā)現(xiàn)差錯的人員填寫結(jié)算差錯報告表，詳細說明差錯的情況、發(fā)現(xiàn)時間、涉及金額等信息。3.將結(jié)算差錯報告表提交給財務(wù)負責人，財務(wù)負責人組織相關(guān)人員對差錯原因進行調(diào)查分析。4.根據(jù)差錯原因，采取相應的糾正措施。如因計算錯誤導致的差錯，應重新計算正確的金額；因資料傳遞錯誤導致的差錯，應及時更正相關(guān)資料；因人為疏忽導致的差錯，應對責任人進行批評教育，并要求其采取措施避免類似錯誤再次發(fā)生。5.在糾正結(jié)算差錯后，對相關(guān)的結(jié)算資料進行調(diào)整和更新，確保結(jié)算數(shù)據(jù)的準確性。同時，對差錯處理情況進行記錄，包括差錯原因、處理措施、處理結(jié)果等信息，以便日后查詢和統(tǒng)計。（三）責任追究1.對于因故意或重大過失導致結(jié)算差錯的責任人，應按照護理站的相關(guān)規(guī)定進行責任追究。責任追究方式包括批評教育、扣發(fā)績效獎金、警告、辭退等。2.因結(jié)算差錯給護理站造成經(jīng)濟損失的，責任人應承