財務(wù)出入庫管理制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)出入庫管理，規(guī)范出入庫流程，確保公司資產(chǎn)安全、準確記錄，提高財務(wù)管理效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及財務(wù)出入庫的部門和業(yè)務(wù)，包括但不限于原材料采購、產(chǎn)品銷售、辦公用品領(lǐng)用、固定資產(chǎn)增減等。（三）基本原則1.準確性原則：出入庫記錄必須準確無誤，如實反映物資的實際流動情況。2.及時性原則：出入庫業(yè)務(wù)應(yīng)及時辦理，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的及時性和有效性。3.安全性原則：保障庫存物資的安全，防止丟失、損壞、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.責(zé)任明確原則：明確各環(huán)節(jié)相關(guān)人員的職責(zé)，做到責(zé)任到人。二、入庫管理（一）采購入庫1.采購部門根據(jù)生產(chǎn)計劃或業(yè)務(wù)需求，填寫采購訂單。采購訂單應(yīng)明確物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨日期等詳細信息。2.供應(yīng)商將貨物送達公司后，倉庫管理人員應(yīng)依據(jù)采購訂單對貨物進行驗收。驗收內(nèi)容包括物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量、外觀等。如發(fā)現(xiàn)貨物與采購訂單不符，應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通解決。3.驗收合格的貨物，倉庫管理人員應(yīng)及時辦理入庫手續(xù)。在入庫單上詳細填寫物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商名稱等信息，并簽字確認。入庫單一式多聯(lián)，分別送交采購部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門。4.采購部門應(yīng)及時將采購發(fā)票等相關(guān)憑證提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門在收到發(fā)票后，應(yīng)與采購訂單、入庫單進行核對，確保三者信息一致。核對無誤后，按照公司財務(wù)規(guī)定進行賬務(wù)處理。（二）其他入庫1.對于公司內(nèi)部調(diào)撥、捐贈、盤盈等原因?qū)е碌奈镔Y入庫，相關(guān)部門應(yīng)填寫入庫申請單，注明入庫原因、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批。2.倉庫管理人員依據(jù)審批后的入庫申請單進行驗收和入庫操作，流程與采購入庫相同。三、出庫管理（一）生產(chǎn)領(lǐng)料1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)計劃填寫領(lǐng)料單，注明所需物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。領(lǐng)料單應(yīng)經(jīng)生產(chǎn)部門負責(zé)人審批。2.倉庫管理人員依據(jù)審批后的領(lǐng)料單進行發(fā)料操作。發(fā)料時應(yīng)核對領(lǐng)料單與庫存物資信息，確保所發(fā)物資準確無誤。發(fā)料后，在領(lǐng)料單上簽字確認，并更新庫存臺賬。3.生產(chǎn)部門應(yīng)及時將領(lǐng)料單送交財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)領(lǐng)料單進行成本核算等相關(guān)賬務(wù)處理。（二）銷售出庫1.銷售部門根據(jù)銷售合同開具發(fā)貨單，發(fā)貨單應(yīng)明確客戶名稱、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格等信息。發(fā)貨單需經(jīng)銷售部門負責(zé)人審批。2.倉庫管理人員依據(jù)發(fā)貨單進行備貨和發(fā)貨操作。發(fā)貨時應(yīng)仔細核對發(fā)貨單與庫存物資，確保發(fā)貨準確。發(fā)貨后，在發(fā)貨單上簽字確認，并更新庫存臺賬。3.銷售部門應(yīng)及時將發(fā)貨單及相關(guān)銷售憑證提交給財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)發(fā)貨單確認銷售收入，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。（三）其他出庫1.對于辦公用品領(lǐng)用、固定資產(chǎn)報廢等其他出庫業(yè)務(wù)，相關(guān)部門應(yīng)填寫出庫申請單，注明出庫原因、物資名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審批。2.倉庫管理人員依據(jù)審批后的出庫申請單進行出庫操作，流程與生產(chǎn)領(lǐng)料、銷售出庫相同。四、庫存管理（一）庫存盤點1.公司應(yīng)定期進行庫存盤點，盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般分為月度小盤點、季度大盤點等。2.盤點前，倉庫管理人員應(yīng)做好準備工作，包括整理庫存物資、核對庫存臺賬等。3.盤點時，應(yīng)采用實地盤點的方法，對庫存物資逐一進行清點。盤點人員應(yīng)認真記錄盤點結(jié)果，確保盤點數(shù)據(jù)的準確性。4.盤點結(jié)束后，倉庫管理人員應(yīng)編制庫存盤點表，詳細記錄盤點物資的實際數(shù)量、賬面數(shù)量、盤盈盤虧情況等。庫存盤點表需經(jīng)盤點人員簽字確認。5.對于盤盈盤虧的物資，應(yīng)查明原因，并填寫盤盈盤虧報告表，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后進行處理。財務(wù)部門根據(jù)審批后的盤盈盤虧報告表進行賬務(wù)調(diào)整。（二）庫存安全1.倉庫應(yīng)具備良好的倉儲條件，確保庫存物資的安全存放。倉庫應(yīng)配備必要的消防、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施設(shè)備，并定期進行檢查和維護。2.倉庫管理人員應(yīng)嚴格遵守倉庫管理制度，嚴禁無關(guān)人員進入倉庫。對于庫存物資，應(yīng)按照規(guī)定的存放方式進行分類存放，確保物資擺放整齊、便于管理。3.加強對庫存物資的日常巡查，及時發(fā)現(xiàn)和處理庫存物資存在的問題，如損壞、變質(zhì)等情況。對于易損、易腐等特殊物資，應(yīng)采取特殊的保管措施。五、財務(wù)核算與監(jiān)督（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)出入庫單等相關(guān)憑證，及時、準確地進行財務(wù)核算。按照會計制度的規(guī)定，正確記錄物資的采購成本、生產(chǎn)成本、銷售成本等。2.對于庫存物資，應(yīng)按照規(guī)定的計價方法進行核算，如先進先出法、加權(quán)平均法等。確保庫存物資賬面價值與實際價值相符。3.定期編制財務(wù)報表，反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)報表應(yīng)包括資產(chǎn)負債表、利潤表、庫存明細表等，為公司管理層提供決策依據(jù)。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強對出入庫業(yè)務(wù)的財務(wù)監(jiān)督，定期對出入庫記錄、庫存臺賬等進行核對，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和一致性。2.對于發(fā)現(xiàn)的出入庫業(yè)務(wù)中的異常情況，如虛假出入庫、庫存賬實不符等，應(yīng)及時進行調(diào)查和處理，并向公司管理層報告。3.配合內(nèi)部審計等部門對出入庫業(yè)務(wù)進行審計監(jiān)督，提供相關(guān)財務(wù)資料和信息，積極協(xié)助審計工作的開展。六、人員職責(zé)（一）采購部門1.負責(zé)編制采購訂單，確保采購物資的準確性和及時性。2.與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，跟蹤采購進度，確保貨物按時、按質(zhì)、按量送達公司。3.及時將采購發(fā)票等相關(guān)憑證提交給財務(wù)部門。（二）倉庫管理人員1.負責(zé)物資的驗收入庫、保管和發(fā)放工作，確保庫存物資的安全和完整。2.嚴格按照出入庫流程辦理業(yè)務(wù)，認真核對出入庫憑證，確保記錄準確無誤。3.定期進行庫存盤點，編制庫存盤點表，及時報告盤盈盤虧情況。（三）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃合理填寫領(lǐng)料單，確保生產(chǎn)所需物資的及時供應(yīng)。2.配合倉庫管理人員做好物資的領(lǐng)用和退庫工作。（四）銷售部門1.根據(jù)銷售合同開具發(fā)貨單，確保銷售業(yè)務(wù)的順利進行。2.及時將發(fā)貨單及相關(guān)銷售憑證提交給財務(wù)部門。（五）財務(wù)部門1.負責(zé)出入庫業(yè)務(wù)的財務(wù)核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確、及時。2.對出入庫業(yè)務(wù)進行財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。3.定期與采購部門、倉庫管理部門等核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。七、信息化管理（一）建立出入庫管理系統(tǒng)公司應(yīng)建立完善的財務(wù)出入庫管理系統(tǒng)，實現(xiàn)出入庫業(yè)務(wù)的信息化管理。通過系統(tǒng)記錄物資的出入庫信息、庫存動態(tài)等，提高管理效率和數(shù)據(jù)準確性。（二）系統(tǒng)操作規(guī)范1.各部門相關(guān)人員應(yīng)按照系統(tǒng)操作流程進行業(yè)務(wù)操作，確保數(shù)據(jù)錄入的準確性和及時性。2.系統(tǒng)操作人員應(yīng)定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.加強對系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，確保