建筑財務(wù)制度管理制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保公司財務(wù)工作的正常開展，保障公司資產(chǎn)的安全與完整，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各項目部、分公司等分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準確無誤，確保財務(wù)信息的可靠性。4.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的各個方面，不得遺漏重要信息。5.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)核算、財務(wù)報表編制及財務(wù)分析工作。2.制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度、財務(wù)預(yù)算及成本控制方案。3.負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全與有效使用。4.負責稅務(wù)管理，依法納稅，合理稅務(wù)籌劃。5.參與公司經(jīng)濟合同的審核，監(jiān)督合同執(zhí)行情況。6.負責財務(wù)檔案管理，妥善保管財務(wù)資料。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責財務(wù)部門的日常管理工作。組織制定和完善公司財務(wù)管理制度及流程。負責財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行與監(jiān)控，定期進行財務(wù)分析。協(xié)調(diào)與外部金融機構(gòu)、稅務(wù)機關(guān)等的關(guān)系。審核重要財務(wù)事項，對財務(wù)決策提供支持。2.會計負責公司日常會計核算工作，編制記賬憑證、登記賬簿。協(xié)助編制財務(wù)報表，確保數(shù)據(jù)準確、及時。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔工作。參與財務(wù)預(yù)算編制及成本核算工作。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付及日記賬登記。保管庫存現(xiàn)金、有價證券及有關(guān)印章、空白票據(jù)。協(xié)助編制資金報表，及時反饋資金動態(tài)。辦理與銀行相關(guān)的業(yè)務(wù)，確保資金安全。（三）財務(wù)人員任職要求1.具備相應(yīng)的財務(wù)專業(yè)知識和技能，取得會計從業(yè)資格證書，會計人員還應(yīng)具備相應(yīng)的職稱。2.熟悉國家財務(wù)法規(guī)和稅收政策，具有良好的職業(yè)道德。3.具備較強的責任心、溝通能力和團隊協(xié)作精神。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和下一年度工作計劃，編制本部門預(yù)算草案，提交至財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.公司年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標的實現(xiàn)。2.財務(wù)部門負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控，定期對比實際執(zhí)行情況與預(yù)算指標，及時發(fā)現(xiàn)差異并分析原因。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項，應(yīng)及時報公司管理層審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請，詳細說明調(diào)整原因和調(diào)整內(nèi)容。2.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，并結(jié)合公司財務(wù)狀況和經(jīng)營情況進行評估。3.預(yù)算調(diào)整申請經(jīng)公司管理層審議通過后，報董事會批準。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核機制，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標包括預(yù)算完成率、費用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門和個人進行獎勵，對未完成預(yù)算目標的部門和個人進行相應(yīng)處罰。四、資金管理（一）資金籌集1.根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.財務(wù)部門負責制定資金籌集計劃，明確籌集金額、時間、渠道等。3.資金籌集過程中，應(yīng)嚴格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保籌集資金合法合規(guī)。（二）資金使用1.建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。2.各項資金支出應(yīng)嚴格按照預(yù)算執(zhí)行，確保資金使用合理、合規(guī)、有效。3.對于重大資金支出項目，應(yīng)進行可行性研究和風險評估，報公司管理層審批。（三）資金監(jiān)控1.財務(wù)部門負責對公司資金進行實時監(jiān)控，及時掌握資金動態(tài)。2.定期編制資金報表，向公司管理層匯報資金收支情況和資金余額。3.加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬目，確保資金安全。（四）資金風險管理1.識別、評估資金風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場變化，及時調(diào)整資金策略，防范資金風險。3.建立資金預(yù)警機制，當資金出現(xiàn)異常情況時，及時發(fā)出預(yù)警信號，采取措施加以解決。五、成本費用管理（一）成本核算1.明確成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法進行成本核算。2.加強對工程項目成本的核算與管理，及時歸集和分配各項成本費用。3.定期編制成本報表，分析成本變動原因，為成本控制提供依據(jù)。（二）費用控制1.制定費用管理制度，明確各項費用的開支標準和審批流程。2.嚴格控制各項費用支出，杜絕不合理開支。3.加強對費用報銷的審核，確保費用支出真實、合法、合規(guī)。（三）成本分析與控制1.定期進行成本分析，找出成本管理中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進。2.建立成本控制責任制度，將成本控制目標分解到各部門和個人，加強考核與獎懲。3.加強對工程項目成本的全過程控制，從項目策劃、設(shè)計、施工到竣工驗收，每個環(huán)節(jié)都要進行成本控制。六、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購置1.各部門根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購置申請，經(jīng)審批后由采購部門負責采購。2.固定資產(chǎn)購置應(yīng)遵循經(jīng)濟適用、合理配置的原則，確保資產(chǎn)的使用效益。3.購置固定資產(chǎn)時，應(yīng)簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。（二）固定資產(chǎn)入賬與折舊1.固定資產(chǎn)購置后，財務(wù)部門應(yīng)及時進行賬務(wù)處理，按照規(guī)定確定固定資產(chǎn)入賬價值。2.根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產(chǎn)折舊。3.定期對固定資產(chǎn)折舊進行核對，確保折舊計提準確無誤。（三）固定資產(chǎn)清查1.每年定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧或毀損，應(yīng)及時查明原因，報公司管理層審批后進行賬務(wù)處理。3.加強對固定資產(chǎn)清查結(jié)果的分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，完善固定資產(chǎn)管理制度。（四）固定資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，按照規(guī)定程序進行審批。2.固定資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、毀損等，處置收入應(yīng)及時入賬。3.對固定資產(chǎn)處置過程中發(fā)生的費用和損失，應(yīng)進行合理核算。七、財務(wù)報銷管理（一）報銷原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法，不得偽造、變造。2.合理性原則：報銷費用應(yīng)符合公司規(guī)定的開支標準和實際工作需要。3.時效性原則：報銷應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)進行，逾期不予受理。（二）報銷流程1.報銷人填寫報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認。2.部門負責人對報銷事項進行審核，簽署意見。3.財務(wù)部門對報銷憑證進行審核，審核內(nèi)容包括憑證真實性、合法性、合理性、完整性等。4.經(jīng)財務(wù)審核無誤后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。5.報銷人持審批后的報銷單到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。（三）報銷標準1.明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品費等。2.報銷標準應(yīng)根據(jù)公司實際情況和市場行情進行適時調(diào)整。3.嚴格按照報銷標準進行報銷審核，超出標準的費用不予報銷。（四）報銷憑證要求1.報銷憑證應(yīng)具備合法有效的發(fā)票或收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與報銷事項相符。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)應(yīng)加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。3.報銷憑證應(yīng)字跡清晰、內(nèi)容完整，不得涂改、挖補。八、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)。2.準確、按時進行納稅申報，確保公司依法納稅。3.建立稅務(wù)申報臺賬，記錄申報情況，便于核對和查詢。（二）稅務(wù)核算與繳納1.加強稅務(wù)核算工作，準確計算應(yīng)納稅額，確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。2.按照規(guī)定及時繳納稅款，避免逾期繳納產(chǎn)生滯納金和罰款。3.定期對稅務(wù)繳納情況進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。（三）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，開展稅務(wù)籌劃工作，降低公司稅負。2.關(guān)注國家稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案。3.稅務(wù)籌劃方案應(yīng)報公司管理層審批后實施。（四）稅務(wù)風險管理1.識別、評估稅務(wù)風險，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策和征管要求。3.對稅務(wù)風險事件進行及時處理，避免稅務(wù)風險擴大。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、財務(wù)文件等。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)及時對財務(wù)資料進行整理、分類，確保資料齊全、完整。2.按照檔案管理要求，定期將財務(wù)資料裝訂成冊，進行歸檔保管。3.建立財務(wù)檔案目錄，便于查詢和檢索。（三）檔案保管期限1.明確各類財務(wù)檔案的保管期限，按照規(guī)定進行保管。2.保管期限屆滿后，按照檔案銷毀程序進行銷毀。（四）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人